BALANÃ?O - Banco Investcred Unibanco S A
| Data de publicação | 09 Março 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
terça-feira, 9 de março de 2021 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 131 (45) – 69
Banco Investcred Unibanco S.A.
BALANÇO PATRIMONIAL (Em Milhares de Reais)
CNPJ nº 61.182.408/0001-16
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas
Apresentamos as Demonstrações Contábeis do Banco Investcred Unibanco S.A., relativas ao período de 31/12/2020 e 31/12/2019 para contas patrimoniais e de 01/01 a 31/12 de 2020 e de 2019 para contas de resultado, as quais
seguem os dispositivos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN). São Paulo, 01 de março de 2021.
A Administração
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais, exceto as informações de quantidade de ações e
de lucro por ação)
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (NOTA 7) (Em Milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
Reservas de Lucros Outros
Capital Resultados Lucros
Social Legal Estatutária Abrangentes Acumulados Total
Saldos em 01/07/2020 ............... 30.112 3.218 41.550 –.– –.– 74.880
Aumento de Capital .................... 2.648 –.– (2.648) –.– –.– –.–
Total do Resultado Abrangente .. –.– –.– –.– –.– 2.231 2.231
Lucro Líquido ............................ –.– –.– –.– –.– 2.231 2.231
Destinações:
Reservas .................................. –.– 111 (1.739) –.– 1.628 –.–
Juros sobre o Capital Próprio ... –.– –.– –.– –.– (3.859) (3.859)
Saldos em 31/12/2020 ............... 32.760 3.329 37.163 –.– –.– 73.252
Mutações no Período ............... 2.648 111 (4.387) –.– –.– (1.628)
Saldos em 01/01/2019 ............... 30.112 1.438 16.437 –.– –.– 47.987
Total do Resultado Abrangente .. –.– –.– –.– –.– 26.244 26.244
Lucro Líquido ............................ –.– –.– –.– –.– 26.244 26.244
Destinações:
Reservas .................................. –.– 1.311 16.207 –.– (17.518) –.–
Dividendos ................................ –.– –.– –.– –.– (8.726) (8.726)
Saldos em 31/12/2019 ............... 30.112 2.749 32.644 –.– –.– 65.505
Mutações no Período ............... –.– 1.311 16.207 –.– –.– 17.518
Saldos em 01/01/2020 ............... 30.112 2.749 32.644 –.– –.– 65.505
Aumento de Capital .................... 2.648 –.– (2.648) –.– –.– –.–
Total do Resultado Abrangente .. –.– –.– –.– –.– 11.606 11.606
Lucro Líquido ............................ –.– –.– –.– –.– 11.606 11.606
Destinações:
Reservas .................................. –.– 580 7.167 –.– (7.747) –.–
Juros sobre o Capital Próprio ... –.– –.– –.– –.– (3.859) (3.859)
Saldos em 31/12/2020 ............... 32.760 3.329 37.163 –.– –.– 73.252
Mutações no Período ............... 2.648 580 4.519 –.– –.– 7.747
Ativo Nota 31/12/2020 31/12/2019
Circulante ............................................................................................ 608.020 572.923
Disponibilidades ............................................................................... 3a 4.087 5.063
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez ........................................ 3a, 3b e 8a 83.950 39.319
Aplicações no Mercado Aberto ........................................................ 83.950 39.319
Relações Interfinanceiras ................................................................ 2a 103 101
Relações Interdependências ........................................................... 610 210
Operações de Crédito e Outros Créditos ....................................... 3c, 3d e 4 513.664 519.223
Operações com Características de Concessão de Crédito ............. 560.505 555.818
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) ........................... (46.841) (36.595)
Outros Créditos ................................................................................ 5.488 8.991
Rendas a Receber ........................................................................... 150 2.163
Ativos Fiscais Correntes .................................................................. 225 360
Diversos ........................................................................................... 5a 5.113 6.468
Outros Valores e Bens ..................................................................... 118 16
Despesas Antecipadas .................................................................... 118 16
Realizável a Longo Prazo .................................................................. 58.886 57.826
Operações de Crédito e Outros Créditos ....................................... 3c, 3d e 4 29.253 27.332
Operações com Características de Concessão de Crédito ............. 31.565 29.696
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) ........................... (2.312) (2.364)
Outros Créditos ................................................................................ 29.633 30.494
Ativos Fiscais Diferidos .................................................................... 29.544 30.440
Diversos ........................................................................................... 5a 89 54
Total do Ativo ...................................................................................... 666.906 630.749
Passivo e Patrimônio Líquido Nota 31/12/2020 31/12/2019
Circulante ............................................................................................ 591.584 532.567
Depósitos .......................................................................................... 3b 85.231 64.137
Depósitos à Vista ............................................................................. 5.120 4.127
Depósitos Interfinanceiros ................................................................ 8a 80.111 60.010
Relações Interfinanceiras ................................................................ 2a 246.587 224.458
Outras Obrigações ........................................................................... 259.766 243.972
Obrigações Fiscais Correntes .......................................................... 3e e 3f 3.778 20.886
Diversas ........................................................................................... 5b 255.988 223.086
Exigível a Longo Prazo ...................................................................... 44 30.399
Outras Obrigações ........................................................................... 44 30.399
Obrigações Fiscais Diferidas ........................................................... 44 19
Diversas ........................................................................................... 5b –.– 30.380
Resultados de Exercícios Futuros .................................................... 2.026 2.278
Patrimônio Líquido ............................................................................. 7 73.252 65.505
Capital Social ..................................................................................... 32.760 30.112
Reservas de Lucros ........................................................................... 40.492 35.393
Total do Passivo e do Patrimônio Líquido ....................................... 666.906 630.749
2º Semestre 01/01 a 01/01 a
Nota 2020 31/12/2020 31/12/2019
Receitas da Intermediação Financeira ............................... 29.692 80.602 76.348
Operações de Crédito e Outros Créditos ............................. 28.796 77.863 72.886
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 896 2.739 3.462
Despesas da Intermediação Financeira ............................. (1.994) (6.078) (7.267)
Operações de Captação no Mercado .................................. (1.110) (4.941) (5.375)
Operações de Empréstimos e Repasses ............................ (884) (1.137) (1.892)
Resultado da Intermediação Financeira Antes dos
Créditos de Liquidação Duvidosa .................................... 27.698 74.524 69.081
Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa ............... (16.452) (43.593) (21.152)
Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (21.263) (51.623) (30.354)
Receita de Recuperação de Créditos Baixados como
Prejuízio ............................................................................... 4c 4.811 8.030 9.202
Resultado Bruto da Intermediação Financeira .................. 11.246 30.931 47.929
Outras Receitas / (Despesas) Operacionais ...................... (4.012) (7.331) (10.164)
Receitas de Prestação de Ser viços e Tarifas Bancárias...... 32.489 64.909 59.777
Outras Despesas Administrativas ........................................ (19.214) (39.806) (37.624)
Despesas de Provisões ....................................................... (91) (91) (112)
Provisões Cíveis ................................................................ 18 18 (1)
Provisões Fiscais e Previdenciárias .................................. –.– –.– (1)
Outros Riscos .................................................................... (109) (109) (110)
Despesas Tributárias ........................................................... 3f (3.909) (8.544) (7.925)
Outras Receitas / (Despesas) Operacionais ........................ 5c (13.287) (23.799) (24.280)
Resultado Operacional ........................................................ 7.233 23.599 37.765
Resultado Não Operacional ................................................. (20) (28) (159)
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro .................. 7.213 23.571 37.606
Imposto de Renda e Contribuição Social ........................... 3f e 6I (4.982) (11.965) (11.362)
Devidos sobre Operações do Período ................................. (2.210) (11.044) (27.334)
Referentes a Diferenças Temporárias .................................. (2.772) (921) 15.972
Lucro Líquido ........................................................................ 2.231 11.606 26.244
Lucro por ação (Ordinárias) - Básico e Diluído ................. 11,71 60,90 137,71
Média Ponderada da Quantidade de Ações Ordinárias
em Circulação - Básica e Diluída ...................................... 190.580 190.580 190.580
2º Semestre 01/01 a 01/01 a
2020 31/12/2020 31/12/2019
Lucro Líquido Ajustado ................................................................................ 26.238 64.078 40.647
Lucro Líquido ................................................................................................. 2.231 11.606 26.244
Ajustes ao Lucro Líquido: .......................................................................... 24.007 52.472 14.403
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ........................................ 21.263 51.623 30.354
Tributos Diferidos ........................................................................................ 2.772 921 (15.972)
Receita de Atualização / Encargos de Depósitos em Garantia .................. (119) (163) (91)
Provisões Cíveis, Fiscais e Previdenciárias e Outros Riscos ..................... 91 91 112
Variação de Ativos e Passivos ..................................................................... (37.111) (11.697) (78.258)
(Aumento) / Redução em Ativos
Relações Interfinanceiras e Relações Interdependências
(Ativos / Passivos) ..................................................................................... 57.321 21.728 32.116
Operações de Crédito e Outros Créditos .................................................... (98.730) (47.986) (92.337)
Outros Créditos e Outros Valores e Bens ................................................... 8.178 3.529 (3.581)
Aumento / (Redução) em Passivos
Depósitos .................................................................................................... (124.029) 21.094 (21.914)
Provisões e Outras Obrigações .................................................................. 124.477 17.794 33.959
Resultados de Exercícios Futuros............................................................... (285) (252) (444)
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social ............................ (4.043) (27.604) (26.057)
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) Nas Atividades Operacionais .. (10.873) 52.381 (37.611)
Dividendos Pagos ....................................................................................... (8.726) (8.726) (3.291)
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades de
Financiamento ........................................................................................... (8.726) (8.726) (3.291)
Aumento / (Redução) Líquido em Caixa e Equivalentes de
Caixa (Nota 3a) .......................................................................................... (19.599) 43.655 (40.902)
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período .................................. 107.636 44.382 85.284
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período ................................... 88.037 88.037 44.382
Disponibilidades ........................................................................................ 4.087 5.063
Aplicações no Mercado Aberto - Posição Bancada ................................ 83.950 39.319
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco Investcred Unibanco S.A. (INVESTCRED), tem por objeto a prática de operações ativas, passivas e
acessórias, inerentes à carteira comercial autorizada, na forma das disposições legais e regulamentares aplicáveis.
As operações do INVESTCRED são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam
integradamente no mercado financeiro, lideradas pelo Itaú Unibanco Holding S.A. Os benefícios dos serviços
prestados entre essas instituições e os custos correspondentes são absorvidos segundo a praticabilidade e
razoabilidade de lhes serem atribuídos.
Estas Demonstrações Contábeis foram aprovadas pelos órgãos de governança em 01 de março de 2021.
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
a) Apresentação
As Demonstrações Contábeis do INVESTCRED foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por
Ações, incluindo as alterações introduzidas pela Lei nº 11.638, de 28/12/2007, e Lei nº 11.941, de 27/05/2009 em
consonância, quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário
Nacional (CMN), que incluem práticas e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões.
Em atendimento à Circular nº 3.828, de 19/06/2017, emitida pelo BACEN, os valores a receber/pagar relativos a
transações de pagamento de instituições participantes do sistema de arranjo de pagamento, são reconhecidos no
Balanço Patrimonial na rubrica de Relações Interfinanceiras no Ativo R$ 103 (R$ 101 em 31/12/2019) e no Passivo
R$ 246.587 (R$ 224.458 em 31/12/2019).
Com a entrada em vigor da Resolução BCB nº 2/2020, o INVESTCRED realizou reclassificações de rubricas
no Balanço Patrimonial e na Demonstração do Resultado, além da inclusão da Demonstração do Resultado
Abrangente e Resultado não Recorrente Regulatório. As principais reclassificações contemplam as seguintes
rubricas: Disponibilidades, Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Operações com Características de Concessão
de Crédito, Outros Créditos, Outras Obrigações, Outras Despesas Operacionais e Resultado de Créditos de
Liquidação Duvidosa. Para melhor comparabilidade as informações comparativas consideram o mesmo critério.
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE (Em Milhares de Reais)
2º Semestre 01/01 a 01/01 a
2020 31/12/2020 31/12/2019
Lucro Líquido ................................................................................................. 2.231 11.606 26.244
Total de Outros Resultados Abrangentes ................................................... –.– –.– –.–
Total do Resultado Abrangente ................................................................... 2.231 11.606 26.244
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2020 E 31/12/2019 PARA CONTAS
PATRIMONIAIS DE 01/01 A 31/12 DE 2020 E 2019 CONTAS DE RESULTADO
(Em Milhares de Reais, exceto informações por ação)
b) Estimativas Contábeis Críticas e Julgamentos
A preparação das Demonstrações Contábeis exige que a Administração realize estimativas e utilize premissas que
afetam os saldos de ativos, passivos e passivos contingentes devido às incertezas e ao alto nível de subjetividade
envolvido no reconhecimento e mensuração de determinados itens. As estimativas e julgamentos considerados
mais relevantes pelo INVESTCRED estão relacionados com os seguintes tópicos:
I) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - A análise da provisão para crédito de liquidação duvidosa
da operação concedida pelo INVESTCRED é realizada a partir da avaliação da classificação do atraso (Rating
s
AA-H), de forma individual ou coletiva, estabelecida na Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do CMN. Além dos
seguintes aspectos:
s(ORIZONTEDEMESESCOMUTILIZAÎÍODECENÈRIOSMACROECONÙMICOSBASEOUSEJASEMPONDERAÎÍO
s#LASSIFICAÎÍODEMAIORRISCODEACORDOCOMAOPERAÎÍOCLIENTEATRASORENEGOCIAÎÍODENTREOUTROS
II) Imposto de Renda e Contribuição Social Diferido - Ativos Fiscais Diferidos são reconhecidos somente em
relação a diferenças temporárias dedutíveis, e prejuízos fiscais e base negativa a compensar na medida em que
ISECONSIDERA PROVÈVELQUEO ).6%34#2%$GERARÈLUCROTRIBUTÈVELFUTUROPARA ASUAUTILIZAÎÍOEIIAPRESENTE
histórico de lucros ou receitas tributáveis em pelo menos três dos últimos cinco exercícios sociais. A realização
esperada do ativo fiscal diferido é baseada na projeção de lucros tributáveis futuros e outros estudos técnicos.
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTÁBEIS SIGNIFICATIVAS
a) Caixa e Equivalentes de Caixa - É definido como caixa, contas correntes em bancos e aplicações financeiras,
considerados no Balanço Patrimonial nas rubricas Disponibilidades, Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e
Aplicações no Mercado Aberto (Posição Bancada) com vencimento igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com
rendas e encargos prefixados são contabilizadas pelo valor presente. As operações com rendas e encargos pós-
fixados ou flutuantes são contabilizadas pelo valor do principal atualizado. As operações contratadas com cláusula
de reajuste cambial são contabilizadas pelo valor correspondente em moeda nacional. As operações passivas de
emissão própria são apresentadas líquidas dos custos de transação incorridos, quando relevantes, calculadas
pro rata die.
c) Operações de Crédito e Outros Créditos (Operações com Características de Concessão de
Crédito) - Registradas a valor presente, calculadas pro rata die com base na variação do indexador e na taxa de
juros pactuados, sendo atualizadas até o 60º dia de atraso, observada a expectativa do recebimento. Após o 60º
dia, o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Em Outros Créditos
- Operações com Características de Concessão de Crédito estão incluídos os valores a receber, decorrentes
de compras efetuadas pelos titulares de cartões de crédito. Os recursos correspondentes a esses valores estão
registrados em Outras Obrigações - Obrigações por Transações de Pagamento.
Nas operações com cartões de crédito estão incluídos os valores a receber, decorrentes de compras efetuadas
pelos seus titulares. Os recursos, correspondentes a esses valores, a serem pagos às credenciadoras, estão
registrados no passivo, na rubrica Relações Interfinanceiras.
d) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - Constituída com base na análise dos riscos de realização
dos créditos, em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas atendidas, conforme às
normas estabelecidas pela Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do CMN, dentre as quais se destacam:
s!SPROVISÜESSÍOCONSTITUÓDASAPARTIRDACONCESSÍODOCRÏDITOBASEADASNACLASSIFICAÎÍODERISCODOCLIENTEEM
função da análise periódica da qualidade do cliente e dos setores de atividade e não apenas quando da ocorrência
DEINADIMPLÐNCIAE
s#ONSIDERANDOSEEXCLUSIVAMENTEAINADIMPLÐNCIAASBAIXASAPREJUÓZOOCORREMAPØSDIASDOSCRÏDITOSTEREM
vencido ou após 540 dias, no caso de empréstimos com prazo a decorrer superior a 36 meses.
e) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais, Fiscais e Previdenciárias - são direitos e obrigações
potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrência depende de eventos futuros incertos. São
quantificados pela melhor estimativa, utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de forma
adequada, apesar da incerteza inerente aos prazos e valores.
O INVESTCRED, com base na opinião de seus assessores legais, não está envolvido em quaisquer outros
processos administrativos ou judiciais, que possam afetar significativamente os resultados de suas operações.
f) Imposto de Renda e Contribuição Social - Existem dois componentes na provisão para Imposto de Renda e
Contribuição Social: corrente e diferido.
O componente corrente aproxima-se dos impostos a serem pagos ou recuperados no período aplicável.
O componente diferido representado pelos ativos fiscais diferidos e as obrigações fiscais diferidas é obtido pelas
diferenças entre as bases de cálculo contábil e tributária dos ativos e passivos, no final de cada exercício. Os ativos
fiscais diferidos somente são reconhecidos quando for provável que lucros tributáveis futuros estarão à disposição
para sua compensação.
A despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social é reconhecida na Demonstração do Resultado na rubrica
)MPOSTODE2ENDAE#ONTRIBUIÎÍO3OCIALEXCETOQUANDOSEREFEREAITENSRECONHECIDOSDIRETAMENTENO0ATRIMÙNIO
Líquido.
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