BALANÃ?O - GOLDMAN SACHS DO BRASIL CORRETORA DE TITULOS E VALORES MOBILIARIOS S/A
| Data de publicação | 03 Março 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
quarta-feira, 3 de março de 2021 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 131 (41) – 5
GOLDMAN SACHS DO BRASIL C.T.V.M. S.A.
Rua Leopoldo Couto de Magalhães Júnior nº 700, 16º andar - parte e 18º andar - parte, CEP: 04542-000
CNPJ nº 09.605.581/0001-60
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO - 31 DE DEZEMBRO DE 2020
Apresentação
Em cumprimento às determinações legais e estatutárias, submetemos à
apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis da Goldman Sachs do
Brasil Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (“Corretora”) relativas
ao semestre e exercício findos em 31 de dezembro de 2020, elaboradas
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis
às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil
(“BACEN”).
Contexto Econômico
O início do exercício de 2020 foi marcado por incertezas e falta de
visibilidade quanto aos efeitos da pandemia do Covid-19, que trouxeram
elevado grau de volatilidade aos mercados e à economia, tanto global
quanto no Brasil.
Após forte correção negativa dos mercados em geral, as medidas
anticíclicas tomadas domesticamente e no exterior promoveram um
aumento relevante de liquidez nos mercados. A forte demanda inicial de
investidores locais, principalmente direcionados na Bolsa e no segmento
de renda fixa, foi o principal fator que sustentou o desempenho positivo do
mercado de capitais.
Destaques
• Resultado do Exercício
No exercício findo em 31 de dezembro de 2020, a Corretora registrou
Lucro líquido de R$ 54.023 (2019 - R$ 39.930), correspondente a R$ 0,31
(2019 - R$ 0,23) por ação e Rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido de
(ROE) de 15,6% (2019 - 13,7%).
Foi constituída Reserva legal em montante equivalente a 5% do referido
Lucro líquido e o saldo restante foi destinado para a Reserva estatutária,
não havendo portanto pagamento de dividendos, ad-referendum da
Assembleia Geral Ordinária da Corretora.
• Ranking B3
Com relação ao volume financeiro de operações, a Corretora se posiciona
em 15º e 24º lugares nos rankings do mercado à vista de ações e de
futuros, respectivamente, considerando o volume negociado de janeiro a
dezembro de 2020.
• Limite de Basileia - Patrimônio de Referência
A Corretora adota a apuração dos limites operacionais e de Basileia
tomando como base os dados consolidados do Conglomerado Financeiro
Goldman Sachs (“Conglomerado”), formado pelo Goldman Sachs do
Brasil Banco Múltiplo S.A., líder do Conglomerado, e pela Corretora, de
acordo com as diretrizes do BACEN.
O índice de Basileia é monitorado diariamente e representa um importante
indicador do montante de capital alocado em função do grau de risco da
estrutura dos ativos.
Em 31 de dezembro de 2020, o índice de Basileia do Conglomerado,
apurado de acordo com a regulamentação em vigor, é de 18,5% (2019 -
32,9%), sendo superior, portanto, ao índice mínimo exigido pela
regulamentação do BACEN.
Governança Corporativa - Comitê de Auditoria
Em cumprimento à Resolução do Conselho Monetário Nacional (“CMN”)
nº 3.198, de 27 de maio de 2004 (conforme alterada), informamos que se
encontra instalado o Comitê de Auditoria Único do Conglomerado
(“Comitê”), cuja constituição foi objeto de aprovação pelo BACEN em 09
de março de 2016.
Compete ao Comitê, dentre outras atribuições, zelar pela qualidade e
integridade das demonstrações contábeis do Conglomerado, pela
atuação, independência e qualidade dos trabalhos da empresa de
auditoria independente e da auditoria interna.
As avaliações do Comitê baseiam-se nas informações recebidas da
Administração, dos auditores independentes, da auditoria interna, dos
responsáveis pelo gerenciamento de riscos e de controles internos e nas
suas próprias análises decorrentes de observação direta.
Gestão de Riscos
Acreditamos que gerenciar o risco de maneira eficaz é essencial para o
sucesso do Grupo Goldman Sachs. Desta forma, contamos com
processos de gestão de risco abrangentes por meio dos quais
podemos monitorar, avaliar e administrar os riscos associados às nossas
atividades. Tais processos incluem a gestão da exposição aos riscos de
mercado, de crédito, de liquidez, operacional, legal, socioambiental,
regulatório e reputacional. Desenvolvemos nossa estrutura de gestão de
risco com base em três componentes essenciais: governança, processos
e pessoas.
O Conglomerado é parte integrante da estrutura de gerenciamento de
riscos do Grupo Goldman Sachs e, conforme determinado pelas
Resoluções do CMN nº 4.557/17 e nº 4.327/14, foram implementadas
localmente as políticas e estrutura de gerenciamento de riscos e de
capital, bem como de responsabilidade socioambiental.
Responsabilidade Socioambiental
Em conformidade com as diretrizes da Política Ambiental Global do Grupo
Goldman Sachs e com base nos critérios estabelecidos na Resolução
CMN nº 4.327/14, o Conglomerado reconhece a importância de sua
responsabilidade quanto à questão socioambiental na condução de seus
negócios e atividades. Também está empenhado em utilizar soluções de
mercado para promover a sustentabilidade ambiental e o desenvolvimento
das comunidades em que está inserido, assegurando o atendimento aos
interesses de longo prazo de seus clientes e a preservação de valor a
longo prazo para os seus acionistas. O Conglomerado atua para que suas
instalações e seus negócios adotem soluções e práticas sustentáveis,
uma vez que ambos relacionam-se com o meio ambiente e com as
comunidades em que estão inseridos.
Em cumprimento à Resolução CMN nº 4.327/14, a Política de
Gerenciamento de Risco Socioambiental pode ser encontrada na internet,
no seguinte endereço: https://www.goldmansachs.com/worldwide/brazil/
regulatory-disclosures/environmental-social-disclosure.pdf.
Ouvidoria e Canal de Denúncias
• Descontinuidade da Ouvidoria
Em vista das recentes alterações regulatórias que entraram em vigor em
1 de dezembro de 2020, trazidas pela Resolução do Conselho Monetário
Nacional nº 4.860, de 23 de outubro de 2020, que dispõe sobre a
constituição e funcionamento de componente organizacional de Ouvidoria
por instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN, e determina a
obrigatoriedade de referido componente para instituições que “tenham
clientes pessoas naturais, inclusive empresários individuais, ou pessoas
jurídicas classificadas como microempresas e empresas de pequeno
porte, nos termos da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de
2006”, e sendo certo que o Conglomerado não se enquadra na
obrigatoriedade prevista acima, o acionista da Corretora aprovou a
recomendação da diretoria pelo encerramento do componente
organizacional de Ouvidoria do Conglomerado conforme Ata da
Assembleia Geral Extraordinária realizada em 29 de dezembro de 2020.
Foi determinado ainda a criação de um Canal de Atendimento ao Público
(“Canal”), não estatutário, subordinado ao departamento de Compliance
do Brasil. Trata-se de um canal público de comunicação com o
Conglomerado que substituirá o Canal de Ouvidoria. O Canal estará
disponível ao público de segunda-feira à sexta-feira (exceto feriados), das
9h às 18h por meio do toll-free 0800 727 5764 e/ou do e-mail:
contatogoldmanbrasil@gs.com.
• Canal de Denúncias
Em atendimento ao disposto na Resolução CMN nº 4.859, de 23 de
outubro de 2020, o Conglomerado designou Departamento de Compliance
do Brasil (“Compliance Brasil”) como o órgão responsável pelo canal de
comunicação por meio do qual seus funcionários, colaboradores, clientes,
usuários, parceiros ou fornecedores podem informar, sem a necessidade
de se identificarem, situações com indícios de ilicitude de qualquer
natureza, relacionadas às suas atividades.
Os procedimentos de utilização do canal de comunicação podem ser
encontrados na internet, no seguinte endereço: http://www.goldmansachs.
com/disclaimer/canal-de-denuncia.html.
Endereço Eletrônico
Em conformidade com a Circular nº 3.930/19 do BACEN, as informações
referentes à gestão de riscos, à apuração do montante dos ativos
ponderados pelo risco (RWA) e à apuração do Patrimônio de Referência
(PR) estão disponíveis no site: https://www.goldmansachs.com/worldwide/
brazil/regulatory-disclosures/gestao-de-risco.html.
Canal de Comunicação com o Público Goldman Sachs Brasil:
0800 727 5764 e/ou contatogoldmanbrasil@gs.com. Horário de funcio-
namento: segunda-feira à sexta-feira (exceto feriados), das 9h às 18h.
São Paulo, 24 de fevereiro de 2021
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - Em R$ mil
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
Em R$ mil, exceto lucro por ação
Nota 2º Se-
mestre 2020 2019
Receitas de intermediação financeira 3.582 9.091 16.228
Receitas de juros e similares 3.582 9.091 16.228
Aplicações em operações compromissadas 583 1.196 2.100
Aplicações em depósitos interfinanceiros 2.694 7.020 12.406
Títulos e valores mobiliários 305 875 1.722
Despesas de intermediação financeira (846) (879) (252)
Perdas líquidas de ativos e
passivos financeiros (846) (879) (249)
Títulos e valores mobiliários (75) (108) (249)
Instrumentos financeiros
derivativos 8 (d) (771) (771) –
Despesas de juros e similares – – (3)
Operações de empréstimos e repasses – – (3)
Resultado bruto de intermediação
financeira 2.736 8.212 15.976
Outras receitas/(despesas) operacionais 41.760 82.060 51.093
Receitas de prestação de serviços 17 (b) 109.694 198.372 147.768
Benefícios a empregados 17 (c) (36.116) (63.993) (47.775)
Despesas de remuneração
da Diretoria 17 (c) (1.905) (3.619) (3.245)
Outras despesas administrativas 17 (d) (21.844) (35.919) (34.304)
Despesas tributárias 17 (e) (8.061) (15.754) (13.134)
Outras receitas/(despesas)
operacionais 17 (f) (8) 2.973 1.783
Resultado operacional 44.496 90.272 67.069
Resultado antes da tributação sobre
o lucro 44.496 90.272 67.069
Imposto de renda e contribuição social (17.541) (36.249) (27.139)
Imposto de renda e contribuição
social - Corrente 12 (a) (14.427) (36.661) (27.047)
Imposto de renda e contribuição
social - Diferido 12 (b) (3.114) 412 (92)
Lucro líquido do semestre/exercício 26.955 54.023 39.930
Lucro do semestre/exercício por
ação (em reais) 0,15 0,31 0,23
As notas explicativas da Administração são parte integrante
das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADO ABRANGENTE
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - Em R$ mil
Nota 2º Se-
mestre 2020 2019
Lucro líquido do semestre/exercício 26.955 54.023 39.930
Outros resultados abrangentes (982) (856) (1.177)
Itens que serão reclassificados
subsequentemente ao resultado (982) (10) (1.177)
Ajuste de marcação a mercado sobre
plano de pagamento baseado em ações,
líquido do efeito fiscal (tributos diferidos) 16 (b) (982) (10) (1.177)
Itens que não serão reclassificados
subsequentemente ao resultado – (846) –
Ajuste de avaliação atuarial - Plano de
benefícios definidos, líquido do efeito
fiscal (tributos diferidos) 11 – (846) –
Resultado abrangente do semestre/
exercício 25.973 53.167 38.753
As notas explicativas da Administração são parte integrante
das demonstrações financeiras
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - Em R$ mil
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - Em R$ mil
1) Contexto Operacional
Com o objetivo de complementar as atividades desenvolvidas no Brasil
nas áreas de banco de investimento, renda fixa e consultoria financeira
(advisory), bem como instituir a prestação de serviços de corretagem para
clientes locais e clientes institucionais estrangeiros que investem no país,
o Grupo Goldman Sachs (“Grupo”) constituiu a Goldman Sachs do Brasil
Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (“Corretora”), sociedade de
capital fechado e subsidiária integral do Goldman Sachs do Brasil Banco
Múltiplo S.A. (“Banco”).
O Banco, como líder, e a Corretora, sua subsidiária integral, formam o
Conglomerado Financeiro Goldman Sachs (“Conglomerado”).
A Corretora é parte integrante do Grupo Goldman Sachs e desde o início
das suas atividades vem desenvolvendo plataforma para novos negócios
relacionados às atividades financeiras do Grupo no Brasil e no exterior.
As operações são conduzidas no contexto do conjunto das empresas do
Grupo, atuando no mercado nacional e internacional de forma integrada,
tendo os custos dessa estrutura apropriados em cada unidade de negócio
correspondente.
Como ocorre nas operações do Grupo no Brasil, a Corretora conta com
todo o suporte de recursos humanos, tecnológicos e de capital para asse-
gurar o nível de serviços prestados aos seus clientes, bem como o aten-
dimento às exigências estabelecidas na legislação vigente, regulamentos
e práticas de mercado em vigor.
A Corretora recebeu autorização de funcionamento do Banco Central do
Brasil (“BACEN”) em 09 de maio de 2008.
Em 16 de dezembro de 2008, a Corretora teve seu pedido de admissão
aprovado pelo Conselho de Administração da B3 S.A. - Brasil, Bolsa,
Balcão.
Em 02 de fevereiro de 2009, a Corretora começou a executar ordens
no mercado de ações e em 21 de setembro de 2010, passou a
executar ordens no mercado de futuros, após obter direito de negociação
no segmento B3.
Em 27 de dezembro de 2012, o Comitê de Certificação do PQO - Progra-
ma de Qualificação Operacional da B3 renovou o selo de Qualificação
“Execution Broker” da Corretora para os segmentos Bovespa e BM&F,
selo este que qualifica a corretora que possui foco na intermediação pro-
fissional de valores mobiliários quanto ao alto padrão de seus serviços.
Em 18 de setembro de 2017, o PQO concedeu o selo de Qualificação
“Nonresident Investor Broker” para a Corretora, selo este que identifica o
Participante de Negociação Pleno e o Participante de Negociação que
possuem estrutura organizacional e tecnológica especializada na pros-
pecção de clientes, prestação de serviços de atendimento consultivo as-
sim como execução de ordens e distribuição de produtos da B3 para in-
vestidores não residentes.
Em 24 de fevereiro de 2021, a Diretoria aprovou as demonstrações finan-
ceiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020.
2) Apresentação das Demonstrações Financeiras
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as
Passivo e Patrimônio líquido Nota 2020 2019
Depósitos e demais instrumentos financeiros 8 (d) 252 –
Instrumentos financeiros derivativos 252 –
Obrigações fiscais 29.465 20.670
Imposto de renda e contribuição social - Corrente 25.312 17.453
Imposto de renda e contribuição social - Diferido 12 (b) – 291
Outras 13 4.153 2.926
Outros passivos 11 181.018 94.385
Patrimônio líquido 345.340 292.173
Capital social 14 (a) 176.000 176.000
Reservas de capital 14 (b) 4.971 4.971
Reservas de lucros 14 (c) 166.159 112.136
Outros resultados abrangentes (1.790) (934)
Total do passivo e patrimônio líquido 556.075 407.228
Ativo Nota 2020 2019
Disponibilidades 7 481 2.590
Instrumentos financeiros 384.849 317.031
Aplicações em operações compromissadas 8 (a) 78.806 43.247
Aplicações em depósitos interfinanceiros 8 (b) 276.283 244.555
Títulos e valores mobiliários 8 (c) 29.760 29.229
Ativos fiscais 5.524 4.111
Imposto de renda e contribuição social
- Diferido 12 (b) 4.659 3.078
Impostos e contribuições a compensar 865 1.033
Imobilizado de uso 9 2.119 2.119
(–) Depreciações acumuladas 9 (2.119) (2.112)
Outros ativos 10 165.221 83.489
Total do ativo 556.075 407.228
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
Capital
social Reservas
de capital Reservas
de lucros Outros resultados
abrangentes Lucros
acumulados Total
Saldos em 31 de dezembro de 2018 176.000 4.971 72.206 243 – 253.420
Reconhecimento do plano baseado em ações – – – (1.177) – (1.177)
Lucro líquido do exercício – – – – 39.930 39.930
Destinação do lucro líquido
Reserva legal – – 1.996 – (1.996) –
Reserva estatutária – – 37.934 – (37.934) –
Saldos em 31 de dezembro de 2019 176.000 4.971 112.136 (934) – 292.173
Reconhecimento do plano baseado em ações – – – (10) – (10)
Remensuração de plano de benefício definidos – – – (846) – (846)
Lucro líquido do exercício – – – – 54.023 54.023
Destinação do lucro líquido
Reserva legal – – 2.701 – (2.701) –
Reserva estatutária – – 51.322 – (51.322) –
Saldos em 31 de dezembro de 2020 176.000 4.971 166.159 (1.790) – 345.340
Saldos em 30 de junho de 2020 176.000 4.971 113.489 (808) 25.715 319.367
Reconhecimento do plano baseado em ações – – – (982) – (982)
Lucro líquido do semestre – – – – 26.955 26.955
Destinação do lucro líquido
Reserva legal – – 1.348 – (1.348) –
Reserva estatutária – – 51.322 – (51.322) –
Saldos em 31 de dezembro de 2020 176.000 4.971 166.159 (1.790) – 345.340
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
2º Se-
mestre 2020 2019
Atividades operacionais
Lucro líquido ajustado do
semestre/exercício 29.808 53.141 37.711
Lucro líquido do semestre/exercício 26.955 54.023 39.930
Ajustes ao lucro líquido 2.853 (882) (2.219)
Reversão de provisões operacionais – – (1.118)
Outras receitas/(despesas) operacionais (261) (477) (1.219)
Depreciações – 7 26
Ativo e passivo fiscal diferido 3.114 (412) 92
Variações de ativos e obrigações 9.699 (19.691) (55.175)
(Aumento) em instrumentos financeiros (2.989) (40.572) (101.767)
Aumento em ativos fiscais e
passivos fiscais correntes 15.443 36.597 24.038
(Aumento)/redução em outros ativos 615.174 (81.255) 102.725
2º Se-
mestre 2020 2019
Aumento/(redução) em outros passivos (613.339) 85.776 (104.421)
Imposto de renda e contribuição
social pagos (5.179) (28.802) (18.235)
Juros recebidos 589 8.565 42.485
Caixa gerado/(utilizado) nas
atividades operacionais 39.507 33.450 (17.464)
Aumento/(redução) do caixa
e equivalentes a caixa 39.507 33.450 (17.464)
Caixa e equivalentes a caixa no
início do semestre/exercício 39.780 45.837 63.301
Caixa e equivalentes a caixa no
final do semestre/exercício 79.287 79.287 45.837
Aumento/(redução) do caixa e
equivalentes a caixa 39.507 33.450 (17.464)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - Em milhares de Reais
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