BALANÃ?O - GOLDMAN SACHS DO BRASIL BANCO MULTIPLO S.A
| Data de publicação | 03 Março 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
quarta-feira, 3 de março de 2021 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 131 (41) – 19
GOLDMAN SACHS DO BRASIL BANCO MÚLTIPLO S.A.
Rua Leopoldo Couto de Magalhães Jr., nº 700, 16º andar - parte, 17º andar e 18º andar - parte, CEP: 04542-000
CNPJ nº 04.332.281/0001-30
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO - 31 DE DEZEMBRO DE 2020
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - Em R$ mil
Ativo Nota 2020 2019
Disponibilidades 4.199 658
Instrumentos financeiros 19.165.405 10.712.462
Aplicações em operações compromissadas 8 (a) 2.152.244 4.124.995
Aplicações em depósitos interfinanceiros 8 (b) 157.545 104.719
Aplicações em moedas estrangeiras 8 (c) 2.994.951 –
Títulos e valores mobiliários 8 (d) 4.306.608 2.188.016
Instrumentos financeiros derivativos 8 (e.4) 6.767.129 4.039.190
Operações de crédito 8 (f.1) 2.397 –
Outros instrumentos financeiros 8 (g) 2.784.531 255.542
Ativos fiscais correntes e diferidos 603.535 315.227
Imposto de renda e contribuição social - Diferido 14 (b) 578.399 298.554
Impostos e contribuições a compensar 25.136 16.673
Investimentos em participações em controladas 9 345.340 292.173
Imobilizado de uso 10 73.154 70.655
(–) Depreciações acumuladas 10 (59.776) (53.589)
Outros ativos 11 454.581 290.938
Total do ativo 20.586.438 11.628.524
Passivo e patrimônio líquido Nota 2020 2019
Depósitos e demais instrumentos financeiros 17.465.176 9.066.913
Depósitos de clientes e instituições financeiras 12 (a) 6.556.377 1.174.839
Obrigações por empréstimos 12 (b) – 378.511
Obrigações por operações compromissadas 12 (c) 615.242 274.131
Certificados de operações estruturadas 213.916 172.534
Instrumentos financeiros derivativos 8 (e.4) 7.283.727 6.811.297
Outros instrumentos financeiros 8 (g) 2.795.914 255.601
Provisões 18 (a) 5.814 824
Obrigações fiscais correntes e diferidas 733.331 414.011
Imposto de renda e contribuição social - Corrente 27.307 21.991
Imposto de renda e contribuição social - Diferido 14 (b) 652.662 361.076
Outras 53.362 30.944
Outros passivos 13 263.400 226.314
Patrimônio líquido 2.118.717 1.920.462
Capital social 15 (a) 1.528.096 1.468.596
Reservas de capital 15 (b) 33.213 33.213
Reservas de lucros 15 (c) 566.262 427.283
Outros resultados abrangentes (8.854) (8.630)
Total do passivo e patrimônio líquido 20.586.438 11.628.524
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
Em R$ mil, exceto lucro por ação
Nota 2º Semestre 2020 2019
Receitas de intermediação financeira 357.273 958.222 479.424
Receitas de juros e similares 118.847 258.788 447.118
Operações de crédito 8 (f.2) 390 1.697 13.500
Aplicações interfinanceiras de liquidez 32.203 89.004 174.875
Aplicações em depósitos interfinanceiros 1.465 3.728 4.996
Títulos e valores mobiliários 84.789 164.359 253.747
Ganhos/(perdas) líquidos de ativos e passivos financeiros 361.536 610.316 (204.271)
Títulos e valores mobiliários 3.286 6.562 292.375
Instrumentos financeiros derivativos 8 (e.5) 358.250 603.754 (496.646)
Ganhos/(perdas) líquidos com variação cambial (123.110) 89.118 236.577
Outros instrumentos financeiros ativos e passivos (123.110) 89.118 236.577
Despesas de intermediação financeira (301.881) (757.381) (312.060)
Despesas de juros e similares (301.881) (757.381) (312.060)
Depósitos de clientes e instituições financeiras (69.312) (155.402) (86.982)
Obrigações por empréstimos (443) (518.124) (192.887)
Obrigações por operações compromissadas (1.663) (3.946) (28.410)
Certificados de operações estruturadas (6.005) (11.250) (3.781)
Aplicações em moedas estrangeiras (224.458) (68.659) –
Resultado bruto de intermediação financeira 55.392 200.841 167.364
Provisão para perdas de créditos 8 (f.2) – – 3.624
Provisão para perdas de créditos – – 3.624
Outras receitas/(despesas) operacionais 88.595 87.948 99.564
Receitas de prestação de serviços 18 (c) 332.912 518.797 484.399
Benefícios a empregados 18 (d) (137.929) (276.930) (232.912)
Despesas de remuneração da Diretoria 18 (d) (18.396) (33.337) (30.302)
Outras despesas administrativas 18 (e) (68.601) (131.061) (120.688)
Despesas tributárias 18 (f) (38.024) (58.496) (48.118)
Resultado de participação em controlada 9 26.955 54.023 39.930
Provisões para contingências 18 (a) (5.000) (4.990) (700)
Outras receitas/(despesas) operacionais 18 (g) (3.322) 19.942 7.955
Resultado operacional 143.987 288.789 270.552
Resultado não operacional 18 (h) 1.424 2.793 2.639
Resultado antes da tributação sobre o lucro 145.411 291.582 273.191
Imposto de renda e contribuição social (29.398) (76.485) (60.623)
Imposto de renda e contribuição social - corrente 14 (a) (56.634) (56.634) (63.922)
Imposto de renda e contribuição social - diferido 27.236 (19.851) 3.299
Participações estatutárias no lucro (6.106) (6.118) (5.626)
Lucro líquido do semestre/exercício 109.907 208.979 206.942
Lucro do semestre/exercício por ação (em reais) 0.07 0.14 0.14
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADO ABRANGENTE EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
Em R$ mil
Nota 2º Semestre 2020 2019
Lucro líquido do semestre/exercício 109.907 208.979 206.942
Outros resultados abrangentes (8.630) (224) (11.314)
Itens que serão reclassificados subsequentemente ao resultado (7.648) 632 (10.137)
Ajuste de marcação a mercado sobre o plano de pagamento
baseado em ações, líquido do efeito fiscal 17 (b) (7.648) 632 (10.137)
Outros resultados abrangentes avaliados
pelo método da equivalência patrimonial (982) (856) (1.177)
Itens que serão reclassificados subsequentemente ao resultado
Ajuste de marcação a mercado sobre o plano pagamento baseado
em ações na controlada, líquido do efeito fiscal (tributos diferidos) 17 (b) (982) (10) (1.177)
Ajuste de avaliação atuarial - Plano de benefícios definidos na
controlada, líquido do efeito fiscal (tributos diferidos) – (846) –
Resultado abrangente do semestre/exercício 101.277 208.755 195.628
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
Em R$ mil
Atividades operacionais 2º Semestre 2020 2019
Lucro líquido ajustado do semestre/exercício 289.260 286.754 105.726
Lucro líquido do semestre/exercício 109.907 208.979 206.942
Ajustes ao lucro líquido 179.353 77.775 (101.216)
Resultado de participações em controlada (26.955) (54.023) (39.930)
Efeito das mudanças das taxas de câmbio em caixa e equivalentes a caixa 222.314 100.686 (59.253)
Constituição/ (reversão) de provisões para contingencias 5.000 4.990 700
Outras receitas/despesas operacionais (3.134) (6.034) (6.970)
Depreciações e amortizações 3.258 6.187 5.532
Provisão para perdas de créditos – – (3.624)
Participações no lucro 6.106 6.118 5.626
Créditos tributários e passivos fiscais diferidos (27.236) 19.851 (3.299)
Baixa de imobilizado de uso – – 2
Variações de ativos e obrigações (1.540.563) 1.775.824 2.137.261
(Aumento)/redução em instrumentos financeiros (1.263.009) 1.954.085 2.333.959
(Aumento)/redução em ativos fiscais e passivos fiscais correntes 80.627 70.090 67.672
(Aumento)/redução em outros ativos (383.888) (157.610) 171.840
Redução/(aumento) em outros passivos 50.979 31.602 (280.600)
Imposto de renda e contribuição social pagos (18.971) (54.430) (54.065)
Juros recebidos 32.856 72.101 128.839
Juros pagos (39.157) (140.014) (230.384)
Caixa gerado nas atividades operacionais (1.251.303) 2.062.578 2.242.987
Atividades de investimento
Aquisição de imobilizado de uso (154) (2.508) (2.337)
Baixa de imobilizado de uso – 9 2
Caixa utilizado nas atividades de investimento (154) (2.499) (2.335)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Juros sobre o capital próprio pagos (59.500) (74.500) (185.000)
Aumento de capital 59.500 59.500 85.000
Caixa utilizado nas atividades de financiamento – (15.000) (100.000)
Aumento/(redução) do caixa e equivalentes a caixa (1.251.457) 2.045.079 2.140.652
Caixa e equivalentes a caixa no início do semestre/exercício 5.622.997 2.204.833 4.928
Efeito das mudanças das taxas de câmbio em caixa e equivalentes a caixa (222.314) (100.686) 59.253
Caixa e equivalentes a caixa no final do semestre/exercício 4.149.226 4.149.226 2.204.833
Aumento/(redução) do caixa e equivalentes a caixa (1.251.457) 2.045.079 2.140.652
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
Apresentação
Em cumprimento às determinações legais e estatutárias, submetemos à
apreciação de V.Sas. as demonstrações financeiras do Goldman Sachs do
Brasil Banco Múltiplo S.A. (“Banco”) relativas ao semestre e exercício
findos em 31 de dezembro de 2020, elaboradas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil (“BACEN”).
Contexto Econômico
O início do ano de 2020 foi marcado por incertezas e falta de visibilidade
quanto aos efeitos da pandemia do Covid-19, que trouxeram elevado grau
de volatilidade aos mercados e à economia, tanto global quanto no Brasil.
Após forte correção negativa dos mercados em geral, as medidas
anticíclicas tomadas domesticamente e no exterior promoveram um
aumento relevante de liquidez nos mercados. A forte demanda inicial de
investidores locais, principalmente direcionados na Bolsa e no segmento
de renda fixa, foi o principal fator que sustentou o desempenho positivo do
mercado de capitais.
Destaques
• Resultado do Exercício
No exercício findo em 31 de dezembro de 2020, o Banco registrou Lucro
líquido de R$ 208.979 (2019 - R$ 206.942), correspondente a R$ 0,14
(2019 - R$ 0,14) por ação e Rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido
(ROE) de 9,9% (2019 - 10,8%).
• Mercado de Capitais
Após o momento inicial da pandemia, vimos um aumento na aversão a
risco por parte dos investidores e uma pausa nos investimentos pela
maioria dos clientes, além de maior volatilidade que resultaram na
paralisação temporária de certos mandatos. Em contrapartida, as medidas
anticíclicas tomadas domesticamente e no exterior pelos governos e
bancos centrais promoveram aumento de liquidez nos mercados. Com
isso, investidores tanto locais quanto internacionais mostraram um maior
apetite por investimentos, destacando-se o aumento da participação de
pessoas físicas em ativos de renda fixa com risco privado e em ações. No
final do ano, o retorno em maior escala de recursos estrangeiros para o
país também suportou o maior número de operações de emissores
brasileiros nos mercados de capitais.
Sob a perspectiva de produto, o volume e o fluxo de transações de
mercado de ações retornou aos níveis pré-pandemia. O ano de 2020 foi de
sucesso para o Grupo Goldman Sachs, no qual tivemos a oportunidade de
assessorar importantes clientes em transações relevantes, que superaram
mais de R$ 60 bilhões em volume total.
Para o mercado de dívida, vale mencionar que em um contexto de maior
volatilidade, somado a depreciação cambial e tributação, financiamentos
vinculados e/ou lastreados em dolar (US$) acabaram se tornando menos
competitivos. Não obstante, uma melhora da liquidez no mercado
secundário, que acaba por oferecer taxas favoráveis às empresas,
possibilitou algumas transações de sucesso de companhias que não
possuíam receitas em moeda estrangeira, mas que puderam acessar pela
primeira vez o mercado internacional, nas quais tivemos o privilégio de
participar como assessores.
• Limite de Basileia - Patrimônio de Referência
O Banco adota a apuração dos limites operacionais e de Basileia tomando
como base os dados consolidados do Conglomerado Prudencial Goldman
Sachs (“Conglomerado”), formado pelo Banco, líder do Conglomerado, e
pela Goldman Sachs do Brasil Corretora de Títulos e Valores Mobiliários
S.A., de acordo com as diretrizes do BACEN.
O índice de Basileia é monitorado diariamente e representa um importante
indicador do montante de capital alocado em função do grau de risco da
estrutura dos ativos.
Em 31 de dezembro de 2020, o índice de Basileia do Conglomerado,
apurado de acordo com a regulamentação em vigor, é 18,5% (2019 -
32,9%), sendo superior, portanto, ao índice mínimo exigido pela
regulamentação do BACEN.
Governança Corporativa - Comitê de Auditoria
Em cumprimento à Resolução do Conselho Monetário Nacional (“CMN”)
nº 3.198, de 27 de maio de 2004 (conforme alterada), informamos que se
encontra instalado o Comitê de Auditoria Único do Conglomerado
(“Comitê”), cuja constituição foi objeto de aprovação pelo BACEN em
09 de março de 2016.
Compete ao Comitê, dentre outras atribuições, zelar pela qualidade e
integridade das demonstrações contábeis do Conglomerado, pela
atuação, independência e qualidade dos trabalhos da empresa de
auditoria independente e da auditoria interna.
As avaliações do Comitê baseiam-se nas informações recebidas da
Administração, dos auditores independentes, da auditoria interna, dos
responsáveis pelo gerenciamento de riscos e de controles internos e nas
suas próprias análises decorrentes de observação direta.
Gestão de Riscos
Acreditamos que gerenciar o risco de maneira eficaz é essencial para o
sucesso do Grupo Goldman Sachs. Desta forma, contamos com processos
de gestão de risco abrangentes através dos quais podemos monitorar,
avaliar e administrar os riscos associados às nossas atividades. Tais
processos incluem a gestão da exposição aos riscos de mercado, de
crédito, de liquidez, operacional, legal, socioambiental, regulatório e
reputacional. Desenvolvemos nossa estrutura de gestão de risco com
base em três componentes essenciais: governança, processos e pessoas.
O Conglomerado é parte integrante da estrutura de gerenciamento de
riscos do Grupo Goldman Sachs e, conforme determinado pelas
Resoluções do CMN nº 4.557/17 e nº 4.327/14, foram implementadas
localmente as políticas e estrutura de Gerenciamento de riscos e de
capital, bem como de risco socioambiental.
Responsabilidade Socioambiental
Em conformidade com as diretrizes da Política Ambiental Global do Grupo
Goldman Sachs e com base nos critérios estabelecidos na Resolução
CMN nº 4.327/14, o Conglomerado reconhece a importância de sua
responsabilidade quanto à questão socioambiental na condução de seus
negócios e atividades. Também está empenhado em utilizar soluções de
mercado para promover a sustentabilidade ambiental e o desenvolvimento
das comunidades em que está inserido, assegurando o atendimento aos
interesses de longo prazo de seus clientes e a preservação de valor a
longo prazo para os seus acionistas. O Conglomerado atua para que suas
instalações e negócios adotem soluções e práticas sustentáveis, uma vez
que ambas relacionam-se com o meio ambiente e com as comunidades
em que está inserido.
Em cumprimento à Resolução CMN nº 4.327/14, a Política de
Gerenciamento de Risco Socioambiental pode ser encontrada na internet,
no seguinte endereço: https://www.goldmansachs.com/worldwide/brazil/
regulatory-disclosures/environmental-social-disclosure.pdf.
Ouvidoria e Canal de Denúncias
• Descontinuidade da Ouvidoria
Em vista das recentes alterações regulatórias que entraram em vigor em 1
de dezembro de 2020, trazidas pela Resolução do Conselho Monetário
Nacional nº 4.860, de 23 de outubro de 2020, que dispõe sobre a
constituição e funcionamento de componente organizacional de Ouvidoria
por instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN, e determina
a obrigatoriedade de referido componente para instituições que
“tenham clientes pessoas naturais, inclusive empresários individuais, ou
pessoas jurídicas classificadas como microempresas e empresas de
pequeno porte, nos termos da Lei Complementar nº 123, de 14 de
dezembro de 2006”, e sendo certo que o Conglomerado não se enquadra
na obrigatoriedade prevista acima, os acionistas do Banco aprovaram
a recomendação da diretoria pelo encerramento do componente
organizacional de Ouvidoria do Conglomerado conforme Ata da
Assembleia Geral Extraordinária realizada em 29 de dezembro de 2020.
Foi determinado ainda a criação de um Canal de Atendimento ao Público
(“Canal”), não estatutário, subordinado ao departamento de Compliance
do Brasil. Trata-se de um canal público de comunicação com o
Conglomerado que substituirá o Canal de Ouvidoria. O Canal estará
disponível ao público de segunda-feira à sexta-feira (exceto feriados),
das 9h às 18h por meio do toll-free 0800 727 5764 e/ou do e-mail
contatogoldmanbrasil@gs.com.
• Canal de Denúncias
Em atendimento ao disposto na Resolução CMN nº 4.859, de 23 de
outubro de 2020, o Conglomerado designou o Departamento de
Compliance do Brasil (“Compliance Brasil”), como o órgão responsável
pelo canal de comunicação por meio do qual seus funcionários,
colaboradores, clientes, usuários, parceiros ou fornecedores podem
informar, sem a necessidade de se identificarem, situações com indícios
de ilicitude de qualquer natureza, relacionadas às suas atividades.
Os procedimentos de utilização do canal de comunicação podem ser
encontrados na inter net, no seguinte endereço: http://www.goldmansachs.
com/disclaimer/canal-de-denuncia.html.
Endereço Eletrônico
Em conformidade com a Circular nº 3.930/19 do BACEN, as informações
referentes à gestão de riscos, à apuração do montante dos ativos
ponderados pelo risco (RWA) e à apuração do Patrimônio de Referência
(PR) estão disponíveis no site: https://www.goldmansachs.com/worldwide/
brazil/regulatory-disclosures/gestao-de-risco.html.
Canal de Comunicação com o Público Goldman Sachs Brasil:
0800 727 5764 e/ou contatogoldmanbrasil@gs.com. Horário de funcio-
namento: segunda-feira à sexta-feira (exceto feriados), das 9h às 18h.
São Paulo, 24 de fevereiro de 2021
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