BALANÇO - ALFA ARREND. MERCANTIL S.A
| Data de publicação | 26 Fevereiro 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 131 (38) – 375
ALFA ARRENDAMENTO MERCANTIL S.A.
C.N.P.J. 46.570.800/0001-49
SEDE: ALAMEDA SANTOS, 466 - SÃO PAULO-SP
RELATÓRIO DA DIRETORIA Ouvidoria: 0800-7220140
Senhores Acionistas: Temos o prazer de submeter à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Financeiras da Alfa Arrendamento Mercantil S.A. (“Companhia”), relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2020
e 2019, acompanhadas do relatório dos Auditores Independentes sobre essas Demonstrações Financeiras. Os documentos apresentados contêm os dados necessários à análise da performance da Companhia nos
exercícios findos nestas datas. Colocamo-nos à disposição para quaisquer esclarecimentos adicionais que venham a ser julgados necessários. É indispensável traduzir o reconhecimento da Alfa Arrendamento Mercantil
S.A. ao trabalho de seus funcionários, ao apoio de seus acionistas e, finalmente, à confiança de seus clientes e instituições financeiras do mercado que continuaram a prestigiar a organização como sempre fizeram.
São Paulo, 24 de fevereiro de 2021. A DIRETORIA
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO - EM R$ MIL
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020 e
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
BALANÇO PATRIMONIAL - EM R$ MIL
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - EM R$ MIL
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - EM R$ MIL
Eventos Capital Reservas de Lucros Lucros Acumulados Total
Saldos em 31/12/2018 178.300 148.430 – 326.730
Prejuízo Líquido do Exercício – – (6.248) (6.248)
Destinações:
Reservas – (6.248) 6.248 –
Saldos em 31/12/2019 178.300 142.182 – 320.482
Mutações do Exercício – (6.248) – (6.248)
Saldos em 31/12/2019 178.300 142.182 – 320.482
Lucro Líquido do Exercício – – 5.328 5.328
Destinações:
Reservas – 1.049 (1.049) –
Dividendos ––(4.279) (4.279)
Saldos em 31/12/2020 178.300 143.231 – 321.531
Mutações do Exercício – 1.049 – 1.049
Saldos em 30/06/2020 178.300 142.802 – 321.102
Lucro Líquido do Semestre – – 2.568 2.568
Destinações:
Reservas – 429 (429) –
Dividendos ––(2.139) (2.139)
Saldos em 31/12/2020 178.300 143.231 – 321.531
Mutações do Semestre – 429 – 429
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
(EM R$ MIL) - Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020 e
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE - EM R$ MIL
2º Semestre Exercícios
2020 2020 2019
Lucro Líquido do Semestre/Exercícios 2.568 5.328 (6.248)
Ajustes ao Lucro Líquido 59 (1.083) (14.925)
Depreciações e Amortizações 49 96 98
Provisões para Perdas Esperadas
Associadas ao Risco de Crédito (1.185) (3.918) (4.778)
Ajustes de Provisão de
Passivos Contingentes 472 1.886 1.063
Ajuste de Atualização de
Depósito Judicial (550) (1.249) (1.687)
Resultado Ativo Fiscal Diferido 1.696 2.526 (7.114)
Resultado Passivo Fiscal Diferido – (1) (2.440)
Provisão para a Desvalorização
de Outros Valores e Bens (423) (423) (67)
(Aumento)/Redução dos
Ativos Operacionais 274.193 (98.088) 972.387
Títulos e Valores Mobiliários 16.593 16.299 (697)
Provisões para Perdas Esperadas
Associadas ao Risco de Crédito 1.883 3.936 674
Aplicações Interfinanceiras
de Liquidez 402.850 595 1.064.818
Operações de Arrendamento
Mercantil (145.406) (116.966) (87.156)
Outros Ativos (1.727) (1.952) (5.252)
Aumento/(Redução) dos
Passivos Operacionais (318.003) (485.764) (769.382)
Depósitos Interfinanceiros 99.243 200.306 –
Recursos de Aceites e Emissão
de Títulos (418.033) (686.845) (768.981)
Outras Obrigações 1.098 2.979 7.788
Contingencias Tributárias,
Trabalhista e Cíveis (21) (466) (764)
Pagamentos de Imposto de Renda
e Contribuição Social (290) (1.738) (7.425)
Caixa Líquido Proveniente de (Aplicado
em) Atividades Operacionais (41.183) (579.607) 181.832
Atividades de Investimentos
Aquisição de Imobilizados de Uso (8) (8) (41)
Alienação de Imobilizados de Uso – – 40
Caixa Líquido (Aplicado em)
Atividades de Investimento (8) (8) (1)
Atividades de Financiamentos
Dividendos Pagos (2.140) (2.140) (2.140)
Caixa Líquido (Aplicado em)
Atividades de Financiamento (2.140) (2.140) (2.140)
Aumento/(Redução) Líquido
de Caixa e Equivalentes (43.331) (581.755) 179.691
Caixa e Equivalentes no Início do
Semestre/Exercícios 245.469 783.893 604.202
Caixa e Equivalentes no Final do
Semestre/Exercícios 202.138 202.138 783.893
Aumento/(Redução) de Caixa
e Equivalentes (43.331) (581.755) 179.691
Ativo Nota
explicativa 31/12/2020 31/12/2019
Disponibilidades 3 2.824 2.947
Instrumentos Financeiros 202.027 800.553
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 4 201.575 783.802
Títulos e Valores Mobiliários 5 452 16.751
Operações de Arrendamento
Mercantil 6 465.222 348.256
Provisões para Perdas Esperadas
Associadas ao Risco de Crédito 06e (5.866) (6.289)
Provisões para Redução ao
Valor Recuperável de Ativos (122) (104)
Outros Ativos 7 49.790 46.588
Créditos Tributários 08b 20.812 23.338
Imobilizado de Uso 285 277
Intangível 435 435
Depreciações e Amortizações (566) (470)
Ativo Total 734.841 1.215.531
Passivo Nota
explicativa 31/12/2020 31/12/2019
Depósitos e Demais
Instrumentos Financeiros 397.980 884.519
Depósitos Interfinanceiros 9 200.306 –
Recursos de Letras Hipotecárias,
Imobiliárias, de Crédito e Similares 9 197.674 884.519
Provisões 3.447 2.027
Contingências Tributárias,
Trabalhista e Cíveis 10 3.447 2.027
Outros Passivos 11 11.879 8.498
Obrigações Fiscais Diferidas 08b 4 5
Patrimônio Líquido 321.531 320.482
Capital Social 178.300 178.300
Reservas de Lucros 143.231 142.182
Passivo Total 734.841 1.215.531
Nota
explicativa
2º Semestre Exercícios
2020 2020 2019
Receitas da
Intermediação Financeira 18.555 44.623 118.572
Operações de
Arrendamento Mercantil 06f 14.346 28.277 35.814
Resultado com Títulos
e Valores Mobiliár ios 4.209 16.346 82.758
Despesas da
Intermediação Financeira (4.895) (16.028) (78.836)
Operações de Captação
no Mercado (6.080) (19.946) (83.614)
Provisão para Perdas Esperadas
Associadas ao Risco de Crédito 06e 1.185 3.918 4.778
Resultado da
Intermediação Financeira 13.660 28.595 39.736
Outras Receitas Operacionais 1.287 2.684 6.101
Receitas de Prestação de
Serviços e Tarifas Bancárias 68 92 180
Outras Receitas Operacionais 14a 1.219 2.592 5.921
Principais Despesas
Operacionais (9.676) (19.722) (54.206)
Despesas de Pessoal (5.439) (10.551) (10.466)
Despesas Administrativas 14b (1.497) (3.442) (4.284)
Despesas Tributárias (2.457) (5.161) (6.819)
Outras Despesas Operacionais 14c (283) (568) (32.637)
Despesas de Provisões (473) (2.515) (1.952)
Provisões com Contingências
Tributárias, Trabalhistas e Cíveis (473) (2.515) (1.952)
Resultado Operacional 4.798 9.042 (10.321)
Outras Receitas e
Despesas Não Operacionais 14d (340) 313 (1)
Resultado Antes dos
Tributos e Participações 4.458 9.355 (10.322)
Tributos e Participações
sobre o Lucro (1.890) (4.027) 4.074
Imposto de Renda e
Contribuição Social 08a (1.724) (3.573) 4.536
Provisão para Imposto de Renda 386 (330) (3.493)
Provisão para Contribuição Social (415) (717) 915
Ativo Fiscal Diferido (1.695) (2.526) 7.114
Participação nos lucros (166) (454) (462)
Empregados (166) (454) (462)
Resultado Líquido 2.568 5.328 (6.248)
Resultado Líquido por Ação 125,65 260,10 (305,02)
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
(01) APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras da Alfa Arrendamento Mercantil S.A.
(“Companhia”) foram elaboradas com base na legislação societária e
nas práticas contábeis adotadas no Brasil, e em conformidade com as
normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco
Central do Brasil (BACEN) e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis
(CPC), onde essas normas e instruções não forem conflitantes. Essas
demonstrações financeiras foram concluídas em 23/02/2021 e aprova-
das pela Reunião de Diretoria em 24/02/2021. As operações são condu-
zidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam de forma
integrada no mercado financeiro, e certas operações têm a participação
ou a intermediação de instituições associadas, integrantes do sistema
financeiro, cujas atividades incluem as carteiras de arrendamento mer-
cantil, administração de fundos de investimentos, distribuição e correta-
gem de câmbio e valores mobiliários. Em 28 de dezembro de 2007 foi
promulgada a Lei nº 11.638/07, complementada pela Lei nº 11.941/09,
as quais alteraram a Lei das Sociedades por Ações quanto às práticas
contábeis adotadas no Brasil, visando permitir a convergência às normas
internacionais de contabilidade. Embora a referida Lei já tenha entrado
em vigor, algumas das alterações por ela introduzidas, que incluem a
adoção de pronunciamentos, interpretações e orientações contábeis
emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), dependem
de normatização por parte do Conselho Monetário Nacional (CMN). Até
o momento, as alterações em normas de contabilidade aprovadas pelo
CMN foram: i) o tratamento contábil dos ativos intangíveis; ii) os procedi-
mentos de mensuração do valor recuperável dos ativos; iii) a elaboração
do fluxo de caixa em substituição da demonstração das origens e aplica-
ções de recursos; iv) a divulgação em notas explicativas às demonstra-
ções contábeis de informações sobre partes relacionadas; v) os procedi-
mentos de reconhecimento, mensuração e divulgação de provisões,
passivos e ativos contingentes; vi) pagamento baseado em ações;
vii) eventos subsequentes; viii) políticas contábeis, mudanças de estima-
tivas e retificação de erro; ix) com exceção das disposições relacionadas
as operações de arrendamento mercantil financeiro, o Pronunciamento
Estrutural Conceitual para elaboração e divulgação dos relatórios contá-
bil-financeiros aprovados pelo CPC; e x) benefícios a empregados. O
Banco Central através da Resolução CMN nº 4.818/20 regulamentou
novos procedimentos para elaboração e divulgação das demonstrações
financeiras com o intuito de reduzir gradualmente a assimetria da divul-
gação das demonstrações financeiras entre o padrão contábil previsto
no Cosif em relação aos padrões internacionais (IFRS), e, através da
resolução BCB nº 2/20 estabeleceu as diretrizes que passaram ser apli-
cadas a partir da sua entrada em vigor. Dentre as principais alterações
implementadas foram: i) A nova estrutura e as contas do Balanço Patri-
monial que estão apresentadas por ordem de liquidez e exigibilidade;
ii) a nova estrutura da Demonstração de Resultado do Exercício que re-
duziu o número de linhas visando se aproximar ao padrão internacional;
iii) o ativo e passivo fiscal diferido que passou a ser apresentado exclusi-
vamente no realizável e exigível a longo prazo; iv) evidenciação em nota
explicativa, de forma segregada, dos resultados recorrentes e não recor-
rentes; e v) as operações de arrendamento mercantil que passaram a
ser apresentadas a valor presente em linha exclusiva no ativo. Eviden-
ciamos a segregação dos resultados recorrentes e não recorrentes na
nota explicativa nº 02 ”k” e apresentamos a reconciliação dos saldos
apresentados com modificações de saldos ou nomenclatura em perío-
dos anteriores como segue:
Classificação
do Cosif - Ativo 31.12.2019 01.01.2020 Nova classificação
Disponibilidades 2.947 2.947 Disponibilidades
Aplicações interfinan-
ceiras de liquidez 783.802 783.802 Instrumentos
financeiros
Títulos e valores mobi-
liários e instrumentos
financeiros derivativos 16.751 16.751 Instrumentos
financeiros
Relações interfinan-
ceiras Instrumentos
financeiros
Operações de arren-
damento mercantil (4.662) 1.627 Operações de arrenda-
mento mercantil
(6.289)
Provisões para perdas
esperadas associadas
ao risco de crédito
Outros créditos 69.556 23.338 Créditos tributários
46.218 Outros ativos
Outros valores e bens 265 265 Outros ativos
Imobilizado de uso 105 277 Imobilizado de uso
– (172) Depreciações e
amortizações
Imobilizado de
arrendamento 468.469 468.469 Operações de arrenda-
mento mercantil
Intangível 138 435 Intangível
Classificação
do Cosif - Ativo 31.12.2019 01.01.2020 Nova classificação
(297) Depreciações e
amortizações
Total ativo 1.337.371 1.337.371
Classificação
do Cosif - Passivo 31.12.2019 01.01.2020 Nova classificação
Recursos de aceites
e emissão de títulos 884.519 884.519 Depósitos e demais ins-
trumentos financeiros
Outras obrigações 132.365 5 Obrigações fiscais
diferidas
2.027 Provisões
121.840 Operações de arrenda-
mento mercantil
8.493 Outros passivos
Resultado de
exercícios futuros 5 5 Outros passivos
Capital social 178.300 178.300 Capital social
Reserva de lucros 142.182 142.182 Reservas
Ações em tesouraria Ações em tesouraria
Total passivo 1.337.371 1.337.371
(02) PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As políticas contábeis são aplicadas de forma consistente em todos os
períodos apresentados e de maneira uniforme a todas as entidades do
Conglomerado Financeiro Alfa. (a) Apuração do Resultado: As receitas
e despesas foram apropriadas pelo regime de competência. As rendas
das operações de arrendamento mercantil vencidas são reconhecidas
até o 59º dia como receita, e, a partir do 60º dia, deixa de ser apropriada,
e o seu reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebi-
mento das prestações, conforme determina o artigo 9º da Resolução
CMN nº 2.682, de 21/12/1999. (b) Ativo Circulante e Não Circulante:
Demonstrados pelos valores de realização e, quando aplicável, acresci-
dos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de pro-
visão para perdas e ajustados pelos seus valores de mercado, especifi-
camente em relação ao registro e a avaliação contábil dos títulos e
valores mobiliários estabelecidos pelas Circulares BACEN nº 3.068, de
08/11/2001, e nº 3.082, de 30/01/2002 (vide nota nº 05). Os contratos de
arrendamento mercantil estão registrados pelo valor contratual, em con-
trapartida à conta retificadora de rendas a apropriar de arrendamento,
corrigidos de acordo com as condições determinadas nos contratos de
arrendamento, cujo efeito de correção é nulo no resultado. A provisão
para perdas esperadas associadas ao risco de crédito foi constituída
considerando a atual conjuntura econômica, a experiência de anos ante-
riores e a expectativa de realização da carteira, de forma que apure a
adequada provisão em montante suficiente para cobrir riscos específi-
cos e globais, associada à provisão calculada de acordo com os níveis
de risco e os respectivos percentuais mínimos estabelecidos pela Reso-
lução CMN nº 2.682, de 21/12/1999 (notas nº 06 ”d” e “e”). (c) Títulos e
Valores Mobiliários: A carteira de títulos e valores mobiliários está de-
monstrada conforme as categorias estabelecidas pela Circular BACEN
nº 3.068 de 08/11/2001, em títulos para negociação. Na categoria “títulos
para negociação” são registrados os títulos e valores mobiliários adquiri-
dos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. Os
títulos e valores mobiliários classificados na categoria “títulos para nego-
ciação” são reconhecidos pelo valor de aquisição acrescido dos rendi-
mentos auferidos até a data do balanço, calculados “pró-rata” dia, e ajus-
tados ao valor de mercado, computando-se o ajuste positivo ou negativo
a valor de mercado em contrapartida da adequada conta de receita ou
despesa, líquida dos efeitos tributários, no resultado do período. O valor
de mercado dos títulos e valores mobiliários é obtido, na data de balan-
ço, através de coleta de preços divulgadas por entidades independentes
no mercado especializadas na divulgação deste tipo de informação, e,
quando indisponíveis, este valor é obtido através de modelos internos de
avaliação que consideram as curvas de juros aplicáveis publicamente
divulgadas que sejam avaliadas como representativas das condições de
mercado para o ativo sob avaliação por ocasião do encerramento do
balanço. (d) Ativo Permanente: Demonstrado ao custo corrigido mone-
tariamente até 31 de dezembro de 1995, considerando os seguintes
aspectos: (i) Depreciação do imobilizado de uso, calculada pelo método
linear, às seguintes taxas anuais: veículos e equipamentos de processa-
mento de dados 20% e demais itens 10%. (ii) Amortização, basicamente,
representado por benfeitorias em imóveis de terceiros e programas de
processamento de dados, calculada pelo método linear. (e) Operações
de Arrendamento Mercantil: A carteira de arrendamento mercantil é
constituída por contratos celebrados ao amparo da Portaria nº 140/84,
de 27/07/1984 do Ministério da Fazenda, que contém cláusulas de:
a) não cancelamento; b) opção de compra; e c) atualização pós-fixada
ou pré-fixada e são contabilizados de acordo com as normas estabeleci-
das pelo BACEN, conforme segue: O saldo de arrendamentos a receber
está representado pelos valores das prestações a receber no prazo do
contrato, atualizadas monetariamente de acordo com os índices e crité-
rios estabelecidos contratualmente, deduzidos pelas rendas de arrenda-
mento a apropriar as quais são representadas pelas prestações a rece-
ber no prazo do contrato e são atualizadas monetariamente na forma
dos arrendamentos a receber. A apropriação ao resultado é efetuada no
momento em que as contraprestações se tornam exigíveis. Rendas a
apropriar de arrendamento mercantil e Valor Residual Garantido (VRG)
são registrados pelo valor contratual, em contrapartida às contas de
contraprestação de arrendamento mercantil e valor residual a balancear,
2º Semestre Exercícios
2020 2020 2019
Lucro Líquido 2.568 5.328 (6.248)
Total dos Resultados Abrangentes
do Semestre/Exercício 2.568 5.328 (6.248)
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