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Balanço - ARMAZENS GERAIS FRISOKAR S.A

Versão original (Diário Oficial do Estado de São Paulo (DOSP)) Citações 11 Citado por Related
Vincent
Data de publicação25 Abril 2023
SectionCaderno Empresarial
28 – São Paulo, 133 (76) Diário Of‌i cial Empresarial terça-feira, 25 de abril de 2023
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de Dezembro de 2022 (em milhares de reais)
Nota 1 - Contexto Operacional: A Armazéns Gerais Frisokar S.A. é uma sociedade anônima de capital fechado, está no mercado desde o ano de
2007 e tem por objetivo, armazenagem geral, depósito de mercadorias para terceiros, transporte rodoviário de carga com veículos próprios, com
possibilidade de contratação de terceiros. Nota 2 - Elaboração e Apresentação das Demonstrações: As demonstrações da Companhia foram
preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. A Companhia não está apresentando a demonstração
do resultado abrangente em função de não ter ocorrido resultados abrangentes nos exercícios apresentados. A moeda funcional e de apresentação das
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVpRUHDO1RWD±3URFHGLPHQWRV&RQWiEHLVD5HFRQKHFLPHQWRGH5HFHLWDV6mRUHFRQKHFLGDVQDH[WHQVmRTXHIRUSURYiYHO
TXHEHQHItFLRVHFRQ{PLFRVVHUmRJHUDGRV SDUDD&RPSDQKLDHTXDQGR SRVVDVHUPHQVXUDGDGHIRUPD FRQ¿iYHOE&DL[DHHTXLYDOHQWHV$EUDQJHP
VDOGRVGHFDL[D GHSyVLWRVEDQFiULRV HLQYHVWLPHQWRV ¿QDQFHLURVFRP YHQFLPHQWRRULJLQDO GHWUrV PHVHVRX PHQRVD SDUWLUGDGDWD GDFRQWUDWDomR
RVTXDLVVmRVXMHLWRVDXPULVFRLQVLJQL¿FDQWHGH DOWHUDomRQRYDORUHVmRXWLOL]DGRVQDJHVWmRGDVREULJDo}HVGH FXUWRSUD]RF&RQWDVDUHFHEHUGH
FOLHQWHV6mRDSUHVHQWDGDVDRVYDORUHVSUHVHQWHHGHUHDOL]DomR$SURYLVmRSDUDFUpGLWRVGHOLTXLGDomRGXYLGRVDpFRQVWLWXtGDFRPEDVHQDDQiOLVHGRV
ULVFRVGHUHDOL]DomRGDVFRQWDVDUHFHEHUHPPRQWDQWHFRQVLGHUDGRVX¿FLHQWHSDUDFREULUHYHQWXDLVSHUGDVTXDQGRDSOLFiYHOG(VWRTXHV$YDOLDGRV
DRFXVWRPpGLRGHDTXLVLomRRXGHSURGXomRQmRH[FHGHQGRRVHXYDORUGHPHUFDGR$VSURYLV}HVSDUDHVWRTXHVGHEDL[DURWDWLYLGDGHRXREVROHWRVVmR
FRQVWLWXtGDVTXDQGRFRQVLGHUDGDVQHFHVViULDVSHOD$GPLQLVWUDomRH,QYHVWLPHQWRV2VLQYHVWLPHQWRVHPFRQWURODGDVVmRDYDOLDGRVSRUHTXLYDOrQFLD
SDWULPRQLDO1HVVHPpWRGRDSDUWLFLSDomR SURSRUFLRQDOGDHPSUHVDQRV OXFURVRXSUHMXt]RVGHVXD LQYHVWLGDpUHFRQKHFLGDQR UHVXOWDGRRSHUDFLRQDO
I,PRELOL]DGRV6mRPHQVXUDGRVSHORFXVWRKLVWyULFRGHDTXLVLomRRXFRQVWUXomRGHGX]LGRGH GHSUHFLDomRDFXPXODGDHTXDQGRDSOLFiYHOSHUGDVGH
UHGXomRDRYDORUUHFXSHUiYHOLPSDLUPHQWDFXPXODGDV$VGHSUHFLDo}HVVmRFDOFXODGDVSHOR PpWRGROLQHDUHEDVHDGDVQDYLGD~WLOHVWLPDGD GHFDGD
FRPSRQHQWHJ$YDOLDomRGRYDORUUHFXSHUiYHOGHDWLYRVWHVWHGH³LPSDLUPHQW´$$GPLQLVWUDomRUHYLVDDQXDOPHQWHRYDORUFRQWiELOOtTXLGRGRVDWLYRV
FRPRREMHWLYRGHDYDOLDUHYHQWRVRXPXGDQoDVQDVFLUFXQVWkQFLDVHFRQ{PLFDVRSHUDFLRQDLVRXWHFQROyJLFDVTXHSRVVDPLQGLFDUGHWHULRUDomRRXSHUGD
GHVHXYDORUUHFXSHUiYHOK3URYLV}HV8PDSURYLVmRp UHFRQKHFLGDHPIXQomRGHXPHYHQWRSDVVDGRVH D&RPSDQKLDWHPXPDREULJDomROHJDORX
FRQVWLWXtGDTXHSRVVDVHUHVWLPDGDGHPDQHLUDFRQ¿iYHOHpSURYiYHOTXHXPUHFXUVRHFRQ{PLFRVHMDH[LJLGRSDUDOLTXLGDUDREULJDomRL6HJUHJDomR
HQWUHFLUFXODQWHHQmRFLUFXODQWH$VRSHUDo}HVDWLYDVHSDVVLYDVFRPYHQFLPHQWRVLQIHULRUHVDXPDQRHVWmRUHJLVWUDGDVQRFLUFXODQWHHDVFRPSUD]RV
VXSHULRUHVQRQmRFLUFXODQWHM'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV$GLVWULEXLomRGHGLYLGHQGRVSDUD RVFRWLVWDVpUHFRQKHFLGDQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
QRSHUtRGRHPTXHDGLVWULEXLomRpDSURYDGDSRUHOHVN$WLYRVFRQWLQJHQWHVVmRUHFRQKHFLGRVVRPHQWHTXDQGRKiJDUDQWLDVUHDLVRXGHFLV}HVMXGLFLDLV
IDYRUiYHLVWUDQVLWDGDVHPMXOJDGR2VDWLYRVFRQWLQJHQWHV FRPr[LWRVSURYiYHLVVmRDSHQDVGLYXOJDGRV HPQRWDH[SOLFDWLYDO3DVVLYRVFRQWLQJHQWHV
VmRSURYLVLRQDGRV TXDQGRDV SHUGDVIRUHP DYDOLDGDVFRPR SURYiYHLVH RVPRQWDQWHV HQYROYLGRVIRUHP PHQVXUiYHLVFRP VX¿FLHQWHVHJXUDQoD 2V
passivos contingentes avaliados como de perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como de
SHUGDVUHPRWDVQmRVmRSURYLVLRQDGRVQHPGLYXOJDGRVP,PSRVWRV &RUUHQWHV2VHQFDUJRVGRLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO FRUUHQWHVVmR
FDOFXODGRVFRPEDVHQROXFURSUHVXPLGRDVDOtTXRWDVHVWDEHOHFLGDVUHVSHFWLYDPHQWHQDVOHLVWULEXWiULDVHPYLJRU
Balanços Patrimoniais em 31 de Dezembro de 2022 e de 2021 (em milhares de reais)
Ativo circulante 2022 2021 Passivo circulante 2022 2021
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D 158 175 2EULJDo}HVVRFLDLVHWUDEDOKLVWDV 126 
Contas a receber de clientes 2.988 6.812 Fornecedores 171 140
Adiantamentos a fornecedores -  ,PSRVWRVHFRQWULEXLo}HVDUHFROKHU 216 
,PSRVWRVHFRQWULEXLo}HVDUHFXSHUDU 61  2XWUDVFRQWDVDSDJDU 98 49
2XWURVFUpGLWRV  29 'LYLGHQGRVDSDJDU 2.142 
'HVSHVDVDQWHFLSDGDV 71 49 3URYLVmRIpULDVHHQFDUJRVVRFLDLV 196 
Total do ativo circulante 3.291 7.099 Total do passivo circulante 2.949 2.481
Ativo não circulante
5HDOL]iYHODORQJRSUD]R Patrimônio líquido
Contas a receber de clientes 2 - Capital social 60 60
'HSyVLWRVMXGLFLDLV 254 185 5HVHUYDOHJDO 12 12
Tributos a compensar 102 48 5HVHUYDGHOXFURV 6.512 10.191
,PRELOL]DGR 5.884 5.412 Total do patrimônio líquido 6.584 10.263
Total do ativo não circulante 6.242 5.645
Total do ativo 9.533 12.744 Total do passivo e patrimônio líquido 9.533 12.744
Demonstrações do Resultado em 31 de Dezembro de 2022 e de 2021
(em milhares de reais)
2022 2021
Receita operacional líquida 12.323 16.571
Custo dos serviços prestados (7.845) (7.769)
Lucro bruto 4.478 8.802
Receitas (despesas) operacionais (623) (888)
'HVSHVDVDGPLQLVWUDWLYDVHJHUDLV  
2XWUDVUHFHLWDVGHVSHVDVRSHUDFLRQDLVOtTXLGDV -
/XFURRSHUDFLRQDODQWHVGRUHVXOWDGR¿QDQFHLUR 3.855 7.914
5HVXOWDGR¿QDQFHLUROtTXLGR  8
Lucro antes imposto de renda e contribuição social 3.836 7.922
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO  
Resultado do exercício 3.413 7.321
Resultado por ação (em R$) 57 122
Demonstrações dos Fluxos de Caixa em 31 de Dezembro de 2022 e
de 2021 (em milhares de reais) 2022 2021
Fluxo de caixa das atividades operacionais
5HVXOWDGRGRH[HUFtFLR  
$MXVWHV
'HSUHFLDo}HVHDPRUWL]Do}HV 276 181
Baixas do imobilizado - 24
$XPHQWRUHGXomRQRVDWLYRV
Contas a receber de clientes  
Adiantamentos a fornecedores 
,PSRVWRVHFRQWULEXLo}HVDUHFXSHUDU  
2XWURVDWLYRV  
$XPHQWRUHGXomRQRVSDVVLYRV
Fornecedores  66
Salários e encargos sociais a pagar  111
,PSRVWRVHFRQWULEXLo}HVDUHFROKHU  28
2XWURVSDVVLYRV 875 
Caixa líquido atividades operacionais 7.823 2.266
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
$TXLVLo}HVGRLPRELOL]DGR  
Caixa líquido atividades de investimentos (748) (111)
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWRV
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV  
&DL[DOtTXLGRDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWRV (7.092) (7.567)
Aumento (redução) do caixa e equivalentes (17) (5.412)
Variação do caixa e equivalentes
&DL[DHHTXLYDOHQWHVQR¿PGRH[HUFtFLR 158 175
&DL[DHHTXLYDOHQWHVQRLQtFLRGRH[HUFtFLR 175 5.587
Aumento (redução) do caixa e equivalentes (17) (5.412)
Diretoria Contador
Ulisses Carlos Raineri
Vicente Fermino Bento
André José Trovarelli Lagos
Carlos Daniel de Angelis de Paula
CRC 1SP307884/O-8
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido em 31 de Dezembro de 2022 e de 2021 (em milhares de reais)
Reservas Resultado
Capital Social Reserva legal Reserva de lucros do exercício Total
Saldos em 31 de dezembro de 2020 60 12 10.437 - 10.509
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR --- 
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV --  
Constituição de reservas - - 6.007  -
Saldos em 31 de dezembro de 2021 60 12 10.191 -10.263
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR --- 
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV --  
Constituição de reservas - - 1.271  -
Saldos em 31 de dezembro de 2022 60 12 6.512 -6.584
ARMAZÉNS GERAIS FRISOKAR S/A
CNPJ: 09.267.620/0001-66
$V GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV FRPSOHWDV MXQWDPHQWH FRP DV QRWDV
explicativas, encontram-se à disposição na sede da empresa.
RELATÓRIO DA DIRETORIA
Senhores Acionistas: (PFXPSULPHQWRjVGLVSRVLo}HVOHJDLVHHVWDWXWiULDVWHPRVDVDWLVIDomRGHVXEPHWHUjDSUHFLDomRGH96DVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVDFRPSDQKDGDVGDVUHVSHFWLYDVQRWDVH[SOLFDWLYDVUHODWLYDV
DRH[HUFtFLR¿QGRHPGH'H]HPEURGH
Prof. Dr. Ronaldo Ramos Laranjeira - Diretor - Presidente da SPDM Dr. Nacime Salomão Mansur - Superintendente Daiane da Silva Alves Teixeira - Contadora - CRC 1SP326921/O-6
Relatório dos Auditores Independentes: Opinião sobre as demonstra-
ções contábeis: Examinamos as demonstrações contábeis da SPDM -
Associação Paulista para o Desenvolvimento da Medicina (CEI –
Centros de Educação Infantil) que compreendem o balanço patrimo-
nial, em 31 de dezembro de 2022, e as respectivas demonstrações do
resultado do período, das mutações do patrimônio líquido e dos f‌l uxos
de caixa para o exercício f‌i ndo nessa data, bem como as corresponden-
tes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contá-
beis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posi-
ção patrimonial e f‌i nanceira da entidade, em 31 de dezembro de 2022, o
desempenho de suas operações e os seus f‌l uxos de caixa para o exer-
cício f‌i ndo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil. Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com
as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabi-
lidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a
seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das de-
monstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Entidade,
de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de
Ética Prof‌i ssional do Contador e nas normas prof‌i ssionais emitidas pelo
Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais res-
ponsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a
evidência de auditoria obtida é suf‌i ciente e apropr iada para fundamentar
nossa opinião. Outros assuntos: Demonstração do valor adicionado:
Examinamos também, a demonstração do valor adicionado (DVA), refe-
rente ao exercício f‌i ndo em 31 de dezembro de 2022, como informação
suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA.
Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de audi-
toria descritos anteriormente e, em nossa opinião, está adequadamente
apresentada, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às de-
monstrações contábeis, tomadas em conjunto. Responsabilidades da
administração pelas demonstrações contábeis: A administração é
responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstra-
ções contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção re-
levante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elabora-
ção das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela
avaliação da capacidade de a Entidade continuar operando, divulgando,
quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade
operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstra-
ções contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Com-
panhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa
realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis
pela administração da Entidade são aqueles com responsabilidade pela
supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações
contábeis: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as
demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estejam livres de dis-
torção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e
emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável
é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria
realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de audi-
toria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As
distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas
relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam inf‌l uenciar,
dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuá-
rios tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como
parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e in-
ternacionais de auditoria, exercemos julgamento prof‌i ssional e mante-
mos ceticismo prof‌i ssional ao longo da auditoria. Além disso: • Identif‌i ca-
mos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planeja-
mos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos,
bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suf‌i ciente para
fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção rele-
vante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que
a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, fal-
sif‌i cação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obtemos en-
tendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para pla-
nejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias,
mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a ef‌i cácia dos
controles internos da Entidade. • Avaliamos a adequação das políticas
contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e res-
pectivas divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre a
adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuida-
de operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se exis-
te uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que pos-
sam levantar dúvida signif‌i cativa em relação à capacidade de continuida-
de operacional da Entidade. Se concluirmos que existe incerteza rele-
vante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as
respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modif‌i -
cação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas
até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras po-
dem levar a Entidade a não mais se manter em continuidade operacio-
nal. • Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das de-
monstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações
contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de
maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comuni-
camo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros
aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constata-
ções signif‌i cativas de auditoria, inclusive as eventuais def‌i ciências signi-
f‌i cativas nos controles internos que identif‌i camos durante nossos traba-
lhos. São Paulo - SP, 31 de março de 2023. Audisa Auditores Associa-
dos - CRC/SP 2SP 024298/O-3, Ivan Roberto dos Santos Pinto Júnior -
Contador CRC/RS 058.252/O-1 - CVM 7.710/04 - CNAI-RS-718.
8.1 – Relatório de Execução Orçamentária
Receitas Custeio Investimento
Repasses do Contrato / Convênio 25.881.365,40 0,00
Receitas Financeiras 1.300.224,40 0,00
Outras Receitas 346.082,77 0,00
Total das Receitas 27.527.672,57 0,00
Despesas Custeio Investimento
Despesas com Pessoal 17.157.066,86 0,00
Serviços de Terceiros 7.851.526,12 0,00
Mercadorias e Materiais 3.490.735,60 0,00
Outras Despesas 325.925,21 0,00
Total das Despesas 28.825.253,79 0,00
9 – Contribuições Sociais: A Instituição teve o seu Certif‌i cado de Entidade
Benef‌i cente de Assistência Social na área da Saúde (CEBAS-Saúde), defe-
rido conforme Portaria SAS/MS nº 1.893, de 07 de dezembro de 2016, pu-
blicada no Diário Of‌i cial da União em 08/12/2016, com validade de
01/01/2015 à 31/12/2017, fazendo jus ao direito de usufruir da isenção do
pagamento das Contribuições Sociais, relativas a Cota Patronal e Outra En-
tidades (Terceiros). Em 30 de outubro de 2017, a Entidade protocolou, tem-
pestivamente, junto ao Ministério da Saúde, o seu requerimento de renova-
ção para o período de 01/01/2018 a 31/12/2020, conforme processo SIPAR
nº 25000.463598/2017-21, o qual ainda aguarda deferimento pelo Ministé-
rio. Em 15 de dezembro de 2020, a Entidade protocolou, tempestivamente,
o seu requerimento de renovação para o período de 01/01/2021 a
31/12/2023, conforme processo SIPAR nº 25000.177286/2020-01, o qual
aguarda, também, o deferimento pelo Ministério da Saúde. Em 16 de de-
zembro de 2021, foi publicado no diário of‌i cial da União a Lei Complemen-
tar Nº 187, que dispõe sobre a certif‌i cação das entidades benef‌i centes. Em
face da transição para a Lei complementar, a Portaria 834 de 26/04/2016
apesar de vigente não faz menção a tal lei, assim como, se tem uma ausên-
cia de uma nova portaria até a presente data. Entretanto, no intuito de mini-
mizar possíveis riscos, a Entidade vem cumprindo com o estabelecido na
portaria 834/16 a qual dispõe sobre o processo de Certif‌i cação das Entida-
des Benef‌i centes de Assistência Social na área da Saúde (CEBAS-SAÚDE)
e traz, em seu artigo 30, a obrigatoriedade de constar na Demonstração do
Resultado (DRE) o valor do benefício f‌i scal usufruído (inciso VIII alínea “d”)
e, nas Notas Explicativas, o valor dos benefícios f‌i scais usufruídos (inciso IX
alínea “d”). Por se tratar de uma Entidade Benef‌i cente de Assistência Social,
portadora do CEBAS- Saúde, a SPDM possui isenção da COFINS (Contri-
buição para o Financiamento da Seguridade Social) sobre as receitas rela-
tivas às atividades próprias, conforme disposto no artigo 14, Inciso X, da
Medida Provisória nº 2.158-35, de 24 de agosto de 2001. A partir do exercí-
cio de 2019, com o êxito da ação referente ao reconhecimento da imunida-
de tributária com relação ao recolhimento do PIS, a Entidade passou a reco-
nhecer em sua Demonstração do Resultado (DRE), o valor do benefício f‌i s-
cal usufruído referente ao PIS sobre a folha de pagamento. Desta forma,
para continuar cumprindo o estabelecido em portaria, a Entidade continua
reconhecendo na DRE as isenções usufruídas (COFINS, PIS sobre a folha
de pagamento e INSS Patronal sobre a folha de pagamentos sobre serviços
próprios e de terceiros Pessoa Física). O montante das isenções usufruídas
durante o exercício de 2022 se encontram registrados em contas específ‌i -
cas de receita e totalizou R$ 4.401.908,10 (Quatro Milhões, Quatrocentos e
Um Mil, Novecentos e Oito Reais e Dez Centavos). 9.1 – Isenção da Con-
tribuição Previdenciária Patronal sobre a folha de pagamento de em-
pregados: Conforme descrito no item 9 - Contribuições Sociais, face à sua
condição de Entidade Filantrópica garantida nos termos da Lei complemen-
tar 187/2021, a Entidade usufruiu no exercício de 2022, da isenção da Con-
tribuição Previdenciária Patronal sobre a folha de pagamento de emprega-
dos a qual se encontra registrada em conta específ‌i ca montante de
R$ 3.435.424,01 (Três Milhões, Quatrocentos e Trinta e Cinco Mil, Quatro-
centos e Vinte e Quatro Reais e Um Centavo). Em 2021, a referida isenção,
que também se encontra registrado em conta específ‌i ca de receita, totalizou
R$ 966.484,09 (Novecentos e Sessenta e Seis Mil, Quatrocentos e Oitenta
e Quatro Reais e Nove Centavos). 9.2 – Isenção da Contribuição para o
Financiamento da Seguridade Social (COFINS): A isenção da Contribui-
ção para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) está baseada na
condição f‌i lantrópica da Entidade. Conforme classif‌i cação em conta especí-
f‌i ca o montante no exercício 2022 foi de R$ 829.362,59 (Oitocentos e Vinte
e Nove Mil, Trezentos e Sessenta e Dois Reais e Cinquenta e Nove Centa-
vos). Tomando-se por base os recursos recebidos em 2021, esse montante
foi de R$ 851.192,73 (Oitocentos e Cinquenta e Um Mil, Cento e Noventa e
Dois Reais e Setenta e Três Centavos). 9.3 – Isenção para o PIS sobre a
Folha de Pagamento: A Entidade usufruiu da isenção da Programa Integra-
ção Social (PIS) sobre a folha no ano de 2022 R$ 137.121,50 (Cento e Trin-
ta e Sete Mil, Cento e Vinte e Um Reais e Cinquenta Centavos). Em 2021,
R$ 148.283,28 (Cento e Quarenta e Oito Mil, Duzentos e Oitenta e Três
Reais e Vinte e Oito Centavos). 10 – Trabalho Voluntário: Em 02/09/2015 o
Conselho Federal de Contabilidade publicou a revisão da Interpretação Téc-
nica Geral (ITG) 2002 (R1) – Entidade sem f‌i nalidade de lucros, norma que
regulamenta a contabilidade das entidades do Terceiro Setor. Dentre as al-
terações realizadas na ITG 2002 (R1) Entidade sem Finalidade de Lucros
encontra-se a que estabelece que o trabalho dos integrantes da administra-
ção das entidades deve ser incluído como trabalho voluntário. Desta forma,
conforme item 19, a Entidade reconhece pelo valor justo a prestação do ser-
viço não remunerado do voluntariado, que é composto essencialmente por
pessoas que dedicam o seu tempo e talento uma importante participação
em várias ações realizadas pela entidade. Tomando como base o valor mé-
dio da hora multiplicado pelo número de horas chegou-se ao montante devi-
do no mês, o qual foi dividido de maneira simples pelo número de unidades
ativas no período. A Entidade possui dois tipos de trabalho voluntário sendo
um dos dirigentes estatutários e outros tipos de voluntariado. Para os de-
mais trabalhos voluntários a valorização é feita pelo valor da hora da cate-
goria a que pertence o voluntário. Em 2022, o trabalho voluntário estatutário
representou R$ 2.215,21 (Dois Mil, Duzentos e Quinze Reais e Vinte e Um
Centavos); em 2021 estes valores foram de R$ 1.908,86 (Hum Mil, Nove-
centos e Oito Reais e Oitenta e Seis Centavos), enquanto os outros traba-
lhos voluntários. 11 – Exercício Social: Conforme estabelece o Artigo 41 do
Estatuto Social da Instituição, o exercício social coincide com o ano civil, ini-
ciando-se em 1º de janeiro e encerrando-se em 31 de dezembro de cada
ano. São Paulo, 31 de Dezembro de 2022.
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terça-feira, 25 de abril de 2023 às 05:00:31

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