Balanço - ATVOS AGROIND.L S.A
| Data de publicação | 11 Setembro 2021 |
| Section | Caderno Empresarial |
4 – São Paulo, 131 (173) Diário Ofi cial Empresarial sábado, 11 de setembro de 2021
ATVOS AGROINDUSTRIAL S.A. - Em recuperação judicial
CNPJ: 08.636.745/0001-53
Relatório dos Administradores:
Senhores acionistas: Em substituição a publicação realizada no dia 04 de setembro de 2021, e atendendo determinações legais e estatutárias, apresentamos as demonstrações contábeis do exercício findo em 31/03/2021 e
31/03/2020, acompanhadas das principais notas explicativas. As Demonstrações Contábeis estão disponíveis na sede da Companhia. São Paulo, 11 de setembro de 2021.
Demonstração dos fluxos de caixa
Exercícios findos em 31 de março (Em milhares de reais)
Controladora Consolidado
31.03.21 31.03.20 31.03.21 31.03.20
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Prejuízo do exercício antes do imposto de renda
(263.194) (1.516.196) (255.406) (1.587.345) e da contribuição social
Ajustes
Ajuste a valor de mercado, líquido – – (163) 409
Ajuste a valor presente, incluindo arrendamentos e
parcerias agrícolas 15 409 66.724 178.574
Depreciação e amortização (inclui colheita de ativos biológicos) 24.816 26.391 1.846.067 1.864.585
Juros e variações cambiais e monetárias, líquidas (15) 942 516.464 1.089.477
Resultado de participações societárias 216.330 1.439.046 – –
Valor justo dos ativos biológicos – – (10.007) 205.994
Baixa de depósitos judiciais – – – 70.577
Provisões e baixas diversas – – – 31.731
Provisão de contingências 1.048 – (3.743) –
Valor realizável líquido dos estoques – – (28.877) 32.020
Valor residual de ativo imobilizado baixado 1.445 46 4.830 8.297
Imposto de renda e contribuição social (1.030) – (6.945) –
Outros ajustes (17.467) – – –
(38.052) (49.362) 2.128.944 1.894.319
Variações nos ativos e passivos operacionais
Contas a receber de clientes 90 (425) (54.711) 32.266
Estoques – – 34.235 (55.081)
Tributos a recuperar 8.682 (3.306) 79.269 126.663
Depósitos judiciais – 35 – (10.468)
Outros créditos 3.556 762 91.107 (115.140)
Fornecedores (9.138) 27.313 154.267 14.092
Salários e encargos (43.273) 14.458 7.103 13.951
Tributos a recolher (2.480) 531 13.484 (10.430)
Tributos parcelados – – 6.241 (10.409)
Provisão para contingências 26 233 144 28.150
Adiantamento de clientes – (979) (284.205) (108.198)
Outros débitos (6) (101) 5.115 (2.266)
Caixa (aplicado nas) gerado pelas operações (80.595) (10.841) 2.180.993 1.797.449
Juros pagos – – (192.105) (144.995)
Juros sobre arrendamentos e parcerias agrícolas
pagos – (209) (20.009) (32.324)
Imposto pagos – – (1.872) (2.252)
Caixa líquido (aplicado nas) gerado pelas
atividades operacionais (80.595) (11.050) 1.967.007 1.617.878
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Aplicações financeiras – – 7.407 6.639
Empréstimos concedidos a (captados com)
empresas do Grupo Atvos 93.930 32.728 (359) (7.070)
Aquisições de imobilizado (356) (1.148) (451.803) (566.389)
Aquisições de intangível (1.490) (18.804) (5.548) (19.176)
Tratos culturais de ativos biológicos – – (506.634) (493.087)
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades
de investimentos 92.084 12.776 (956.937) (1.079.083)
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos
Captações de empréstimos e financiamentos – – 436.073 263.545
Pagamento de operações de arrendamentos e
parcerias agrícolas (201) (1.929) (571.462) (481.785)
Amortização de empréstimos e financiamentos - principal – – (544.093) (291.330)
Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamentos (201) (1.929) (679.482) (509.570)
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa 11.288 (203) 330.588 29.225
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 33 236 122.531 93.306
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício 11.321 33 453.119 122.531
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis
Balanço patrimonial em 31 de março (Em milhares de reais)
Controladora Consolidado
Nota 31.03.21 31.03.20 31.03.21 31.03.20
Ativo
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 6 (a) 11.321 33 453.119 122.531
Aplicações financeiras 6 (b) – – 3.145 3.279
Contas a receber de clientes 7 335 425 208.538 153.827
Estoques 8 – – 946.900 826.492
Ativos biológicos 13 – – 535.638 299.687
Tributos a recuperar 9 73.387 81.046 289.744 374.163
Partes relacionadas 10 (a) 1.013.738 105.993 985.116 1.094.469
Outros créditos 26 3.614 104.275 196.814
1.098.807 191.111 3.526.475 3.071.262
Não circulante
Aplicações financeiras 6 (b) – – 12.303 19.413
Estoques 8 – – 326.166 364.932
Tributos a recuperar 9 389 1.412 79.378 74.228
Depósitos judiciais 2.10 – – 366 –
Partes relacionadas 10 (a) 1.660.264 302.084 1.665.860 1.635.660
Outros créditos 40 4 1.875 1.831
1.660.693 303.500 2.085.948 2.096.064
Investimentos 11 (b) – 1.065.136 102.388 113.762
Imobilizado 12 6.326 8.216 6.652.554 7.234.509
Direito de uso 15 – 15.852 1.646.070 2.006.241
Intangível 14 254.563 277.088 2.050.134 2.083.812
1.921.582 1.669.792 12.537.094 13.534.388
Total do ativo 3.020.389 1.860.903 16.063.569 16.605.650
Controladora Consolidado
Nota 31.03.21 31.03.20 31.03.21 31.03.20
Passivo e passivo a descoberto
Circulante
Fornecedores 937 51.404 383.602 616.643
Fornecedores - sujeitos ao PRJ¹ 13.776 – 129.103 –
Empréstimos e financiamentos 16 – – 51.445 447.475
Empréstimos e financiamentos - sujeitos ao PRJ¹ 16–––11.250.818
Arrendamentos a pagar 15 – 3.495 90.341 87.963
Parcerias agrícolas a pagar 15 – – 349.785 384.799
Salários e encargos – 43.273 136.543 129.440
Tributos a recolher 17 (a) – 2.480 67.202 53.718
Tributos parcelados 17 (b) – – 21.132 14.447
Adiantamentos de clientes 18 – – 440.781 640.402
Partes relacionadas 10 (a) 62.552 215.919 3.259 82.771
Outros débitos 1 3 7.217 4.402
77.266 316.574 1.680.410 13.712.878
Não circulante
Fornecedores - sujeitos ao PRJ¹ 27.553 – 258.205 –
Empréstimos e financiamentos 16 – – 360.787 –
Empréstimos e financiamentos - sujeitos ao PRJ¹ 16 3.616.824 3.616.824 14.922.812 3.824.551
Arrendamentos a pagar 15 – 12.558 96.677 181.445
Parcerias agrícolas a pagar 15 – – 1.276.806 1.478.950
Partes relacionadas 10 (a) 62.111 585.075 – –
Tributos parcelados 17 (b) – – 7.554 7.998
Provisão para contingências 26 (a) 10.704 9.630 66.438 69.671
Provisão para perdas em investimentos 11 (b) 1.850.913 – – –
Outros débitos – – 18.862 9.915
5.568.105 4.224.087 17.008.141 5.572.530
Total do passivo 5.645.371 4.540.661 18.688.551 19.285.408
Passivo a descoberto 21
Capital social 4.700.116 4.700.116 4.700.116 4.700.116
Ajuste de avaliação patrimonial (863.153) (1.182.153) (863.153) (1.182.153)
Reser va de incentivos fiscais 1.553.959 – 1.553.959 –
Prejuízos acumulados (8.015.904) (6.197.721) (8.015.904) (6.197.721)
(2.624.982) (2.679.758) (2.624.982) (2.679.758)
Total do passivo e do passivo a descoberto 3.020.389 1.860.903 16.063.569 16.605.650
¹Plano de Recuperação Judicial
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis
Demonstração do resultado do exercício
Exercícios findos em 31 de março (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Controladora Consolidado
Nota 31.03.21 31.03.20 31.03.21 31.03.20
Receita líquida 22 – 463 5.103.571 4.548.764
Valor justo dos ativos biológicos 13 – – 10.007 (205.994)
Custo dos produtos vendidos 23 – – (4.240.607) (4.096.097)
Lucro bruto – 463 872.971 246.673
Despesas com vendas 23 – – (7.124) (6.650)
Receitas (despesas) administrativas e gerais, líquidas 23 10.807 (49.887) (394.019) (343.333)
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas 15.910 (220) (21.325) (121.567)
Lucro operacional (prejuízo) antes do resultado de
participações societárias e resultado financeiro 26.717 (49.644) 450.503 (224.877)
Resultado de participações societárias 11 (b) (216.330) (1.439.046) – –
Receitas financeiras 24 2.292 3.113 179.106 162.859
Despesas financeiras 24 (75.873) (30.619) (885.015) (1.525.327)
Prejuízo antes do imposto de
renda e da contribuição social (263.194) (1.516.196) (255.406) (1.587.345)
Imposto de renda e contribuição social correntes (1.030) – (8.818) (4.017)
Imposto de renda e contribuição social diferidos 19 (d) – (58.744) – 16.422
Prejuízo do exercício (264.224) (1.574.940) (264.224) (1.574.940)
Prejuízo básico e diluído por ação - em Reais 21 (f) (0,000001) (0,000003)
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis
Demonstração do resultado abrangente
Exercícios findos em 31 de março (Em milhares de reais)
Controladora Consolidado
Nota 31.03.21 31.03.20 31.03.21 31.03.20
Prejuízo do exercício (264.224) (1.574.940) (264.224) (1.574.940)
Outros resultados abrangentes:
Valores a serem posteriormente
reconhecidos no resultado financeiro:
Hedge de exportação - variação cambial 4.1(a)(i) (143.438) (670.012) (143.438) (670.012)
Valores reconhecidos no resultado financeiro:
Hedge de exportação - variação cambial (*) 4.1(a)(i) 462.438 7.503 462.438 7.503
Total do resultado abrangente 54.776 (2.237.449) 54.776 (2.237.449)
(*) Para 31 de março de 2021, efeitos de variação cambial, sobre dívidas indiretamente indexadas ao dólar
norte-americano, reconhecidos no resultado do exercício em função das alterações decorrentes da aplicação
das premissas estabelecidas nos PRJs, conforme detalhado na Nota 1.1 (d).
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis
Demonstração das mutações do passivo a descoberto
(Em milhares de reais)
Nota Capital
social
Reserva de
incentivos
fiscais
Ajuste de
avaliação
patrimonial Prejuízos
acumulados
Total do
passivo a
descoberto
Saldos em 31 de março de 2019 4.700.116 – (519.644) (4.622.781) (442.309)
Resultado abrangente:
Hedge de exportação -
variação cambial (i) – – (662.509) – (662.509)
Prejuízo do exercício – – – (1.574.940) (1.574.940)
Saldos em 31 de março de 2020 4.700.116 – (1.182.153) (6.197.721) (2.679.758)
Resultado abrangente:
Hedge de exportação -
variação cambial (i) – – 319.000 – 319.000
Constituição de reservas
de incentivos fiscais (ii) 21 (d) – 1.553.959 – (1.553.959) –
Prejuízo do exercício – – – (264.224) (264.224)
Saldos em 31 de março de 2021 4.700.116 1.553.959 (863.153) (8.015.904) (2.624.982)
(i) Efeito reflexo decorrente da adoção de hedge accounting, pela controlada indireta Atvos PAR, conforme Notas
2.7 e 4.1 (a).
(ii) Trata-se de efeito reflexo dos valores contabilizados nas controladas indiretas da Companhia, conforme detalhes
na Nota 2.2 e 21(d).
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de março de 2021
(em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Informações gerais: 1.1. Contexto operacional: (a) A Atvos Agroindustrial S.A. - em recuperação judicial (“At-
vos” ou “Companhia”) tem como atividade preponderante a participação em companhias que atuam no setor sucro-
energético a partir da cana-de-açúcar e biomassa, com suas atividades no país ou no exterior diretamente ou atra-
vés de suas subsidiárias operacionais. A Companhia e suas subsidiárias são controladas pela LSF10 Brazil U.S.
Holdings LLC. (“LSF10”). (b) A Atvos S.A., por intermédio de suas controladas indiretas (“Grupo Atvos”), possui 9
unidades operacionais nos estados de São Paulo, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul e Goiás. Suas controladas in-
diretas têm capacidade de moagem instalada de 36,5 milhões de toneladas de cana ano (considerando a Destilaria
Alcídia S.A. (“DASA”)), tendo sido processadas 26,7 milhões na safra 20/21 (26,9 milhões na safra 19/20). (c) O
Grupo Atvos, desde a sua criação em 2007, tem investido no setor por meio de aquisições e construções de unida-
des, além da renovação e expansão do seu canavial. Foram investidos cerca de R$ 14 bilhões. Ações para manu-
tenção da saúde financeira, aumento da produtividade e crescimento do Grupo Atvos permanecem sendo realiza-
das, destacando-se: (i) Manutenção responsável do nível de investimentos, priorizando a seletividade do plantio
com foco nas áreas de renovação e expansão, privilegiando ganhos de produtividade, já como resultado da evolu-
ção dos processos agrícolas, mudança do “mix” de plantio com participação prioritária de cana de 15 meses, utili-
zação de novos implementos/equipamentos que possibilitam o aumento do rendimento médio das colhedoras e
aceleração da curva de aprendizado; (ii) crescimento gradual do programa de parceria agrícola com fornecedores
com a finalidade de diminuir o volume de cana própria e reduzir o volume de investimentos na formação e manu-
tenção da lavoura; (iii) redução de custos agrícolas e otimização de rotas para corte, transbordo e transporte de
cana; (iv) diluição dos custos fixos por meio de maior eficiência agrícola e industrial e aproveitamento dos times
agrícolas, além do foco no crescimento da ocupação das plantas industriais; (v) monetização dos créditos tributá-
rios de ICMS, PIS e COFINS; (vi) manutenção do programa estruturado de redução de custos iniciado na safra
16/17, com captura recorrente de ganhos anuais; (vii) estruturação e renovações de operações, diretamente com
clientes e fornecedores, reduzindo as necessidades de capital de giro; e (viii) fortalecimento dos sistemas de infor-
mação, com implementação do Sistema ERP SAP S/4Hana, dando mais robustez aos controles internos da Com-
panhia e de suas controladas, bem como difusão das melhores práticas de conformidade, segurança da informação
e governança corporativa. Adicionalmente a Companhia e suas controladas indiretas: Atvos Agroindustrial
Participações S.A., Agro Energia Santa Luzia S.A., Brenco Companhia Brasileira de Energia Renovável S.A., Des-
tilaria Alcídia S.A., Pontal Agropecuária S.A., Rio Claro Agroindustrial S.A., Usina Eldorado S.A. e Usina Conquista
do Pontal S.A. apresentaram em conjunto, em 29 de maio de 2019, Pedido de Recuperação Judicial na 1ª Vara de
Falências e Recuperações Judiciais da Comarca da Capital de São Paulo, com fundamento na Lei nº 11.101/2005
(“LRF”), com a finalidade de reestruturar financeiramente suas dívidas, com vistas a preservar a continuidade das
operações, buscar o equilíbrio financeiro e, principalmente, reforçar o compromisso do Grupo Atvos com seus mais
de 9 mil integrantes, suas famílias, comunidades, parceiros, fornecedores e clientes com quem a Companhia e suas
controladas atuam conjuntamente. O Pedido foi autuado sob o nº 1050977-09.2019.8.26.0100 e distribuído ao Juí-
zo da 1ª Vara de Falências e Recuperações Judiciais da Comarca da Capital de São Paulo, que deferiu o proces-
samento da Recuperação Judicial conforme decisão publicada no dia 07 de junho de 2019. No dia 20 de maio de
2020, o Grupo Atvos apresentou a versão final do Plano de Recuperação Judicial (“PRJ”) e em cumprimento à
agenda da Assembleia Geral de Credores (“AGC”) colocou para votação a possibilidade de consolidação substan-
cial do Plano de Recuperação Judicial (“PRJ”) de forma a apresentar apenas um Plano para todas as Recuperan-
das. Os credores aprovaram a consolidação substancial da Companhia e de outras 6 Recuperandas, sendo elas:
Atvos Agroindustrial Participações S.A., Brenco - Companhia Brasileira de Energia Renovável S.A., Destilaria Alcí-
dia S.A., Pontal Agropecuária S.A., Rio Claro Agroindustrial S.A. e Usina Eldorado S.A. A recuperação judicial das
Recuperandas Agro Energia Santa Luzia S.A. (USL) e Usina Conquista do Pontal S.A. (UCP) foi tratada em Planos
Individuais, substancialmente equivalentes ao PRJ Consolidado das outras sete empresas. O PRJ Consolidado foi
aprovado pelos credores em todos os cenários simulados pelo AJ, enquanto que os planos individuais de USL e
UCP foram aprovados na maioria dos cenários simulados. Os resultados da AGC foram levados aos autos pelo AJ.
No dia 17 de agosto de 2020, foi proferida decisão judicial homologatória do PRJ Consolidado e dos planos indivi-
duais de USL e UCP. A referida decisão foi publicada no dia 20 de agosto. Com a homologação, foram implementa-
dos os cronogramas de pagamentos a credores, além de outras ações previstas nos PRJs. Todas as ações descri-
tas, direta ou indiretamente, tem por finalidade equilibrar o fluxo de caixa da Companhia e de suas controladas,
devendo ser mantidas, em grande parte, nas próximas safras onde se espera também: (i) continuidade da política
de preços de combustíveis da Petrobras, que atrela o preço da gasolina A (refinaria) ao preço da gasolina
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sábado, 11 de setembro de 2021 às 05:16:17
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