Balanço - BANCO ALFA S.A
| Data de publicação | 26 Fevereiro 2021 |
| Section | Caderno Empresarial |
506 – São Paulo, 131 (38) Diário Ofi cial Empresarial sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021
BANCO ALFA S.A.
C.N.P.J. 03.323.840/0001-83
SEDE: ALAMEDA SANTOS, 466 - SÃO PAULO - SP
Senhores Acionistas: Temos o prazer de submeter à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Financeiras do Banco Alfa S.A., relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 2019, acompanhadas do Relatório
dos Auditores Independentes sobre essas Demonstrações Financeiras. Os documentos apresentados contêm os dados necessários à análise da performance do Banco nos exercícios findos nestas datas. Colocamo-nos à
disposição para quaisquer esclarecimentos adicionais que venham a ser julgados necessários. É indispensável traduzir o reconhecimento do Banco Alfa S.A. ao trabalho de seus funcionários, ao apoio de seus acionistas e,
finalmente, à confiança de seus clientes e instituições financeiras do mercado, que continuaram a prestigiar a organização como sempre fizeram.
São Paulo, 24 de fevereiro de 2021. A Diretoria
RELATÓRIO DA DIRETORIA Ouvidoria: 0800-7220140
BALANÇO PATRIMONIAL - EM R$ MIL DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO - EM R$ MIL
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020 e
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE - EM R$ MIL
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020 e
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
EM R$ MIL - Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020
e dos Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - EM R$ MIL
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - EM R$ MIL
As Notas Explicativas são parte integrantes das Demonstrações Financeiras
(01) APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras do Banco Alfa S.A. (“Banco”) foram elabo-
radas com base na legislação societária e nas práticas contábeis adotadas
no Brasil, em conformidade com as normas e instruções do Conselho Mo-
netário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Comitê
de Pronunciamentos Contábeis (CPC) onde essas normas e instruções
não forem conflitantes. Essas demonstrações financeiras foram concluídas
em 23/02/2021 e aprovadas pela Reunião de Diretoria em 24/02/2021. As
operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que
atuam de forma integrada no mercado financeiro, e certas operações têm
a participação ou a intermediação de instituições associadas, integrantes
do sistema financeiro, cujas atividades incluem as carteiras de arrenda-
mento mercantil, de fundos de investimentos, distribuição e corretagem de
câmbio e valores mobiliários. O Banco é integrante do Conglomerado Fi-
nanceiro Alfa (Banco Alfa de Investimento S.A., Banco Alfa S.A., Financeira
Alfa S.A. - Crédito, Financiamento e Investimentos, Alfa Corretora de Câm-
bio e Valores Mobiliários S.A. e Alfa Arrendamento Mercantil S.A.). Em 28
de dezembro de 2007 foi promulgada a Lei nº 11.638/07, complementada
pela Lei nº 11.941/09, as quais alteraram a Lei das Sociedades por Ações
quanto às práticas contábeis adotadas no Brasil. Embora a referida Lei já
tenha entrado em vigor, algumas das alterações por ela introduzidas, que
incluem a adoção de pronunciamentos, interpretações e orientações con-
tábeis emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), depen-
dem de normatização por parte do Conselho Monetário Nacional (CMN).
Até o momento, as alterações aprovadas pelo CMN foram: i) o tratamento
contábil dos ativos intangíveis; ii) os procedimentos de mensuração do va-
lor recuperável dos ativos; iii) a elaboração do fluxo de caixa em substitui-
ção da demonstração das origens e aplicações de recursos; iv) a divulga-
ção em notas explicativas às demonstrações financeiras de informações
sobre partes relacionadas; v) os procedimentos de reconhecimento, men-
suração e divulgação de provisões, passivos e ativos contingentes; vi) pa-
gamento baseado em ações; vii) eventos subsequentes; viii) políticas con-
tábeis, mudanças de estimativas e retificação de erro; ix) o Pronuncia-
mento Estrutural Conceitual para elaboração e divulgação dos relatórios
contábil-financeiros aprovados pelo CPC; e x) benefícios a empregados. O
BACEN através da Resolução CMN nº 4.818/20 regulamentou novos pro-
cedimentos para elaboração e divulgação das demonstrações financeiras
com o intuito de reduzir gradualmente a assimetria da divulgação das de-
monstrações financeiras entre o padrão contábil previsto no Cosif em rela-
ção aos padrões internacionais (IFRS), e através da resolução BCB nº 2/20
estabeleceu as diretrizes que passaram ser aplicadas a partir da sua entra-
da em vigor. Dentre as principais alterações implementadas foram: i) A
nova estrutura e as contas do Balanço Patrimonial que estão apresentadas
por ordem de liquidez e exigibilidade; ii) a nova estrutura da Demonstração
de Resultado do Exercício que reduziu o número de linhas visando se apro-
ximar ao padrão internacional e o ativo e, iii) passivo fiscal diferido que
passou a ser apresentado exclusivamente no realizável e exigível a longo
prazo; e iv) evidenciação em nota explicativa, de forma segregada, dos re-
sultados recorrentes e não recorrentes. Evidenciamos a segregação dos
resultados recorrentes e não recorrentes na nota explicativa nº 02k e apre-
sentamos a reconciliação dos saldos apresentados com modificações de
saldos ou nomenclatura em períodos anteriores como segue:
Classificação do Cosif
31/12/2019 01/01/2020 Nova classificação
Disponibilidades 40 40 Disponibilidades
Aplicações interfinan-
ceiras de liquidez 84.344 84.344 Instrumentos financeiros
Títulos e valores mobi-
liários e instrumentos
financeiros derivativos 31.409 31.409 Instrumentos financeiros
Relações interfinanceiras 5.977 5.977 Instrumentos financeiros
Operações de crédito 102.501 105.598 Instrumentos financeiros
(3.097) Provisões para Perdas
Esperadas Associadas
ao Risco de Crédito
Outros créditos 11.052 4.302 Créditos tributários
6.750 Outros ativos
Outros valores e bens 320 320 Outros ativos
Investimentos 354 354 Outros ativos
Imobilizado de uso 162 532 Imobilizado de uso
(370) Depreciações e
amortizações
Intangível 225 523 Intangível
(298) Depreciações e
amortizações
Total ativo 236.384 236.384
Nota
Explicativa 31/12/2020 31/12/2019
Ativo
DisponibIlidades 41 40
Instrumentos Financeiros 3.638.865 227.328
Aplicações Interfinanceiras de
Liquidez 03 14.000 84.344
Títulos e Valores Mobiliários 04 205.387 31.409
Relações Interfinanceiras 7.764 5.977
Operações de Crédito 05 3.411.714 105.598
Provisões para Perdas
Esperadas Associadas ao
Risco de Crédito 05d/h (18.161) (3.097)
Outros Ativos 06 24.557 7.424
Créditos Tributários 07b 49.266 4.302
ImobIIizado de Uso 684 532
Intangível 1.040 523
Depreciações e Amortizações (834) (668)
Ativo Total 3.695.458 236.384
Passivo Nota
Explicativa 31/12/2020 31/12/2019
Depósitos e Demais Instrumentos
Financeiros 3.494.362 58.887
Depósitos 08 1.314.884 58.868
Recursos de Letras Hipotecárias,
Imobiliárias, de Crédito e Similares 08 2.032.159 –
Relações Interdependências 17 19
Instrumentos Financeiros
Derivativos 11 147.302 –
Provisões 328 5.078
Contingências Tributárias,
Trabalhistas e Cíveis 09 328 5.078
Outros Passivos 10 50.729 61.418
Obrigações Fiscais Diferidas 07b 36.535 13
Patrimônio Líquido 12 113.504 110.988
Capital Social 55.500 53.800
Reservas de Lucros 58.004 57.188
Passivo Total 3.695.458 236.384
Nota
Explicativa 2º Semestre
2020 Exercícios
2020 2019
Receitas da Intermediação
Financeira 100.405 233.587 40.327
Operações de Crédito 13a 84.330 209.994 28.997
Resultado com Títulos
e Valores Mobiliár ios 13b 16.075 21.800 4.669
Operações de Vendas
ou Transferência
de Ativos Financeiros 05f – 1.793 6.661
Despesas da Intermediação
Financeira (69.180) (195.859) (12.884)
Operações de Captação no Mercado (46.992) (62.047) (238)
Operações de Venda
ou Transferência
de Ativos Financeiros 05e (1.657) (4.406) (11.866)
Resultado com Instrumentos
Financeiros Derivativos 11 (15.039) (112.013) –
Provisões para Perdas
Esperadas Associadas
ao Risco de Crédito 05h (5.492) (17.393) (780)
Resultado de Intermediação
Financeira 31.225 37.728 27.443
Outras Receitas Operacionais 1.566 11.922 5.588
Receitas de Prestação de
Serviços e Tarifas Bancárias 348 8.733 1.512
Outras Receitas
Operacionais 15a 1.218 3.189 4.076
Principais Despesas Operacionais (27.587) (43.996) (24.566)
Despesas de Pessoal (7.201) (13.635) (11.092)
Despesas Administrativas 15b (6.677) (12.890) (10.556)
Despesas Tributárias (3.278) (5.691) (1.504)
Outras Despesas
Operacionais 15c (10.431) (11.780) (1.414)
Despesas de Provisões (26) (154) (525)
Provisões com Contingências
Tributárias, Trabalhistas e Cíveis (26) (154) (525)
(=) Resultado Operacional 5.178 5.500 7.940
Outras Receitas e Despesas
não Operacionais 1 1 7
Resultado antes dos
Tributos e Participações 5.179 5.501 7.947
Tributos e Participações
sobre o Lucro (2.303) (2.009) (3.101)
Imposto de Renda
e Contribuição Social 07 (1.638) (999) (2.537)
Provisão para Imposto de Renda 2.542 (24.282) (630)
Provisão para Contribuição Social 2.195 (21.681) (431)
Ativo Fiscal Diferido (6.375) 44.964 (1.476)
Participação nos Lucros (665) (1.010) (564)
Empregados (665) (1.010) (564)
Resultado Líquido 2.876 3.492 4.846
Lucro por Lote de Mil
Ações - R$ 113,31 137,58 190,94
2º Semestre
2020 Exercícios
2020 2019
Lucro Líquido 2.876 3.492 4.846
Total de Resultados Abrangentes
do Semestre/Exercícios 2.876 3.492 4.846
Lucro Líquido do Semestre/ 2º Semestre
2020
Exercícios
2020 2019
Exercícios 2.876 3.492 4.846
Ajustes ao Lucro Líquido 4.903 8.645 989
- Depreciações e Amortizações 98 166 138
- Provisões para Perdas Esperadas
Associadas ao Risco de Crédito 5.492 17.393 780
- Provisão de Passivos Contingentes 26 (262) (1.278)
- Atualização de Depósitos Judiciais (58) (209) (119)
- Resultado Crédito Tributário 6.375 (44.964) 1.476
- Resultado Passivo Fiscal Diferido (7.030) 36.521 (8)
(AUMENTO)/REDUÇÃO DOS
ATIVOS OPERACIONAIS (647.061) (3.501.134) 68.116
- Títulos e Valores Mobiliários 136.540 (173.978) (1.771)
- Relações Interfinanceiras 4.479 (1.787) (15)
- Operações de Crédito (830.803) (3.306.116) 72.270
- Outros Ativos 44.149 (16.924) 107
- Provisões para Perdas Esperadas
Associadas ao Risco de Crédito (1.426) (2.329) (2.475)
AUMENTO/(REDUÇÃO) DOS
PASSIVOS OPERACIONAIS (1.172.472) 3.420.020 (53.288)
- Depósitos (1.776.194) 1.256.016 6.586
- Recursos de Letras Hipotecárias,
Imobiliárias, de Crédito e Similares 618.294 2.032.159 –
- Captações no Mercado Aberto (3.950) – –
- Relações Interfinanceiras (2.517) – –
- Relações Interdependências (2) (2) 9
- Instrumentos Financeiros Derivativos 8.418 147.302 –
- Contingências Tributárias,
Trabalhistas e Cíveis (21) (4.488) (660)
- Outros Passivos (13.269) (5.792) (56.063)
- Pagamentos de Imposto de
Renda e Contribuição Social (3.231) (5.175) (3.160)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE
DE (APLICADO EM) ATIVIDADES
OPERACIONAIS (1.811.754) (68.977) 20.663
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
- Aquisição de Imobilizados de Uso (152) (152) (85)
- Aplicações no Intangível (517) (517) –
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DE
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (669) (669) (85)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
- Dividendos e Juros Sobre o
Capital Próprio Pagos (172) (697) (1.439)
CAIXA LÍQUIDO APLICADO EM
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (172) (697) (1.439)
AUMENTO/(REDUÇÃO) LÍQUIDO
DE CAIXA E EQUIVALENTES (1.812.595) (70.343) 19.139
Caixa e Equivalentes no Início do
Semestre/Exercícios 1.826.636 84.384 65.245
Caixa e Equivalentes no Final do
Semestre/Exercícios 14.041 14.041 84.384
AUMENTO/(REDUÇÃO) LÍQUIDO
DE CAIXA E EQUIVALENTES (1.812.595) (70.343) 19.139
EVENTOS Capital Realizado Reservas de Lucros Lucros Acumulados Total
Saldos em 31/12/2018 51.000 56.496 – 107.496
Aumento de Capital - AGE 25/04/2019 2.800 (2.800) – –
Lucro Líquido do Exercício – – 4.846 4.846
Destinações:
Reservas – 3.492 (3.492) –
Juros sobre o Capital Próprio – – (1.354) (1.354)
Saldos em 31/12/2019 53.800 57.188 – 110.988
Mutações do Exercício 2.800 692 – 3.492
Saldos em 31/12/2019 53.800 57.188 – 110.988
Aumento de Capital - AGE 24/04/2020 1.700 (1.700) – –
Lucro Líquido do Exercício – – 3.492 3.492
Destinações:
Reservas – 2.516 (2.516) –
Juros sobre o Capital Próprio – – (976) (976)
Saldos em 31/12/2020 55.500 58.004 – 113.504
Mutações do Exercício 1.700 816 – 2.516
Saldos em 30/06/2020 55.500 55.931 – 111.431
Lucro Líquido do Semestre – – 2.876 2.876
Destinações:
Reservas – 2.073 (2.073) –
Juros sobre o Capital Próprio – – (803) (803)
Saldos em 31/12/2020 55.500 58.004 – 113.504
Mutações do Semestre – 2.073 – 2.073
Classificação do Cosif
31/12/2019 01/01/2020 Nova classificação
Depósitos 58.868 58.868 Depósitos e demais ins-
trumentos financeiros
Relações interdepen-
dências 19 19 Depósitos e demais ins-
trumentos financeiros
Outras obrigações 66.509 13 Obrigações fiscais
diferidas
5.078 Provisões
61.418 Outros passivos
Capital social 53.800 53.800 Capital social
Reserva de lucros 57.188 57.188 Reservas
Total passivo 236.384 236.384
(02) - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As políticas contábeis são aplicadas de forma consistente em todos os
períodos apresentados e de maneira uniforme a todas as entidades do
Conglomerado Financeiro Alfa. (a) Apuração do Resultado: As receitas
e despesas foram apropriadas pelo regime de competência. As rendas
das operações de crédito vencidas são reconhecidas até o 59º dia como
receita, e, a partir do 60º dia, deixam de ser apropriadas, e o seu reconhe-
cimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das presta-
ções, conforme determina o artigo 9º da Resolução CMN nº 2.682 de
21/12/1999. (b) Ativo Circulante e não Circulante: Demonstrados pelos
valores de realização e, quando aplicável, acrescidos dos rendimentos
auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para perdas e
ajustados pelos seus valores de mercado, especificamente em relação ao
registro e a avaliação contábil dos títulos e valores mobiliários estabeleci-
do pela Circular BACEN nº 3.068 (vide nota explicativa nº 04). A Provisão
para perda esperada associadas ao risco de crédito foi constituída consi-
derando a atual conjuntura econômica, a experiência de anos anteriores
e a expectativa de realização da carteira, de forma que apure a adequada
provisão em montante suficiente para cobrir riscos específicos e globais,
associada à provisão calculada de acordo com os níveis de risco e os
respectivos percentuais mínimos estabelecidos pela Resolução BACEN
nº 2.682 (vide nota explicativa nº 06). (c) Títulos e Valores Mobiliários: A
carteira de títulos e valores mobiliários está demonstrada conforme a ca-
tegoria estabelecida pela Circular BACEN nº 3.068 de 08/11/2001 - “Títu-
los para negociação”. Na categoria “títulos para negociação” são registra-
dos os títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem
ativa e frequentemente negociados. Os títulos e valores mobiliários clas-
sificados na categoria “Títulos para negociação”, são reconhecidos pelo
valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do
balanço, calculados “pro rata” dia, e ajustados ao valor de mercado, com-
putando-se o ajuste positivo ou negativo a valor de mercado em contra-
partida da adequada conta de receita ou despesa, líquida dos efeitos tri-
butários, no resultado do período. O valor de mercado dos títulos e valores
mobiliários é obtido, na data de balanço, através de coleta de preços di-
vulgadas por entidades independentes no mercado especializadas na
divulgação deste tipo de informação, e, quando indisponíveis, este valor é
obtido através de modelos internos de avaliação que consideram as cur-
vas de juros aplicáveis publicamente divulgadas que sejam avaliadas
como representativas das condições de mercado para o ativo sob avalia-
ção por ocasião do encerramento do balanço. (d) Instrumentos Finan-
ceiros Derivativos: Os instrumentos financeiros derivativos são classifi-
cados contabilmente, segundo a intenção da Administração, na data de
sua aquisição, conforme determina a Circular BACEN nº 3.082, de
30/01/2002. Os instrumentos financeiros derivativos são utilizados na ad-
ministração das exposições próprias do Banco. As valorizações ou desva-
lorizações são registradas em “Resultado com Instrumentos Financeiros
Derivativos”. Os instrumentos financeiros derivativos realizados pelo Ban-
co com a intenção de proteção a riscos decorrentes das exposições às
variações no valor de mercado de ativos e passivos financeiros, que aten-
dam os critérios determinados pela Circular BACEN nº 3.082, de
30/01/2002, e/ou Circular BACEN nº 3.129, de 27/02/2002 são classifica-
dos como hedge de risco de mercado (valor justo). Os instrumentos finan-
ceiros registrados nesta categoria, bem como seus ativos e passivos fi-
nanceiros relacionados, objeto de hedge, têm seus ganhos e perdas,
registrados em conta de resultado. O Banco, conforme descrito na nota
explicativa nº 11, de acordo com suas políticas de gestão de riscos, faz
uso de instrumentos financeiros derivativos, principalmente contratos de
SWAP registrados na B3, classificados como “Hedge de Risco de Merca-
do”, tendo como objeto operações de crédito. Para apuração dos valores
de mercado dos instrumentos financeiros são utilizadas as taxas referen-
ciais médias, praticadas para operações com prazo similar na data do
balanço divulgadas pela B3. As operações de crédito designadas para
“hedge” risco de mercado, como previsto na Circular BACEN nº 3.082, de
A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste
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