Balanço - BanQi Institui��o de Pagamento Ltda
| Data de publicação | 27 Outubro 2022 |
| Section | Caderno Empresarial |
quinta-feira, 27 de outubro de 2022 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 132 (204) – 3
BanQi Instituição de Pagamento Ltda. CNPJ nº 30.723.871/0001-02
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Quotistas: Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas.,
as demonstrações financeiras do BanQi Instituição de Pagamentos Ltda., relativas ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2021, acompanhadas das notas explicativas e relatório dos auditores independentes. Patrimônio
Líquido e Resultado: Em 31 de dezembro de 2021, o patrimônio líquido atingiu o montante de R$ 85.280.
O resultado apresentado no exercício findo em 31 de dezembro de 2021 foi prejuízo de R$ 82.111. Ativos e
Passivos: Em 31 de dezembro de 2021, os ativos totais atingiram o valor de R$ 247.520. Desse montante,
destacamos R$ 81.462 representados por caixas e equivalentes. Outras Informações: O BanQi Instituição de
Pagamentos Ltda. informa que no exercício findo de 31 de dezembro de 2021, não foram prestados pela Grant
Thornton Auditores Independentes e outras firmas-membro outros serviços profissionais de qualquer natureza,
que não enquadrados como serviços de auditoria independente. Ademais, a BanQi Instituição de Pagamentos
Ltda. confirma que a Grant Thornton Auditores Independentes confirma que sua administração dispõe de
procedimentos, políticas e controles para assegurar a sua independência, que incluem a avaliação sobre os
trabalhos prestados, abrangendo qualquer serviço que não seja de auditoria externa. Referida avaliação se
fundamenta na regulamentação aplicável e nos princípios aceitos que preservam a independência do auditor,
acima mencionados. Colocamo-nos à disposição para os esclarecimentos que se fizerem necessários.
São Paulo, 30 de março de 2022
Os Administradores
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2021 E 2020
(Em milhares de reais)
Notas 31/12/2021 31/12/2020
Ativo Circulante 192.524 52.764
Caixa e equivalentes de caixa 5 81.462 2.126
Títulos e valores mobiliários 6 54.068 17.838
Relações interfinanceiras – 5.257 2.341
Contas a receber e outros recebíveis 7 6.610 187
Adiantamentos e despesas antecipadas – 1.660 151
Valores a receber - Intercompany 8 27.723 27.388
Outros créditos 9 15.744 2.733
Ativo não Circulante 54.996 510
Impostos e contribuições a compensar – 41.889 371
Imobilizado de uso 10 990 17
Intangível 11 12.117 122
Total do Ativo 247.520 53.274
Passivo e Patrimônio Líquido Notas 31/12/2021 31/12/2020
Passivo Circulante 96.479 31.969
Conta de pagamento pré-paga 12 51.138 6.409
Transações de pagamento 3.952 3.232
Provisão para pagamentos a efetuar – 1.401
Fornecedores - país 13 27.940 16.759
Impostos e contribuições a pagar 14 2.681 660
Provisões trabalhistas 15 10.768 3.508
Passivo não Circulante 56.647 65.050
Fornecedores - país 13 55.886 65.031
Valores a pagar a sociedades ligadas 17 761 19
Resultado de Exercícios Futuros 9.114 723
Receitas de exercícios futuros 9.114 723
Patrimônio Líquido 18 85.280 (44.468)
Capital social 69.870 9.000
Aporte para futuro aumento de capital 167.167 16.178
Prejuízos acumulados (151.757) (69.646)
Total do Passivo e Patrimônio Líquido 247.520 53.274
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA OS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2021 E 2020 (Em milhares de reais)
31/12/2021 31/12/2020
Receita de Intermediação Financeira
Rendas com títulos e valores mobiliários 1.868 979
Rendas por serviços de pagamento 21.455 2.634
Rendas de outros serviços 723 –
Resultado Bruto Operacional 24.046 3.612
Outras Receitas Operacionais
Despesa de pessoal (54.405) (16.117)
Despesas administrativas (72.899) (28.950)
Despesas tributárias (3.523) –
Outras receitas (despesas) operacionais (16.859) (8.476)
Resultado Operacional (123.640) (49.931)
Resultado antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social (123.640) (49.931)
IRPJ e CSLL diferidos 41.529 (27)
Prejuízo Líquido do Semestre e Exercício (82.111) (49.958)
Prejuízo por Ação (0,07) –
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE PARA OS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2021 E 2020 (Em milhares de reais)
30/06/2021 31/12/2021 31/12/2020
Resultado Líquido (28.584) (82.111) (49.958)
Resultado Abrangente –––
Ajuste que serão transferidos para resultados:
Resultado Abrangente Total (28.584) (82.111) (49.958)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2021 E 2020 (Em milhares de reais)
Eventos Capital
Social
Futuro
Aumento
de Capital
Lucros e
Prejuízos
Acumulados Totais
Saldos em 31 de Dezembro de 2019 1.000 – (19.688) (18.688)
Aumento de capital 8.000 – – 8.000
Futuro aumento de capital - AFAC 16.178 – 16.178
Prejuízo do exercício – – (49.958) (49.958)
Saldos em 31 de Dezembro de 2020 9.000 16.178 (69.646) (44.468)
Reserva de títulos patrimoniais (Stock Options) 140 – 140
Aumento de capital 9.000 – – 9.000
Futuro aumento de capital - AFAC – 35.700 – 35.700
Prejuízo do exercício – – (28.584) (28.584)
Saldos em 30 de Junho de 2021 18.000 52.018 (98.230) (28.212)
Reserva de títulos patrimoniais (Stock Options) 419 – 419
Aumento de capital 51.870 – – 51.870
Futuro aumento de capital - AFAC – 114.730 – 114.730
Prejuízo do período – – (53.527) (53.527)
Saldos em 31 de Dezembro de 2021 69.870 167.167 (151.757) 85.280
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2021 E 2020 (Em milhares de reais)
1. Contexto operacional
O BanQi Instituição de Pagamento Ltda. (“Companhia”) é uma empresa que oferece conta digital gratuita e
para todos, promovendo a inclusão de toda a população nos serviços financeiros. O início se deu com a
parceria fechada em setembro de 2018, entre a Via Varejo e a Airfox, fintech americana de meios de
pagamento, fundada pelo brasileiro Victor Santos e pela coreana Sara Choi - dois ex-funcionários do
Google na Califórnia. Em maio de 2020, a Via Varejo adquiriu 100% do BanQi e a proposta de oferecer
serviços financeiros acessíveis, eficientes e gratuitos à população brasileira ficou ainda mais forte. No
primeiro trimestre de 2020, atingimos 1M de downloads, mais de 300% de crescimento no pagamento de
boletos e 117% de aumento em carnês Casas Bahia digitalizadas.
A Companhia é uma sociedade limitada, estabelecida e domiciliada na avenida Jurucê, nº 302, Indianópolis,
São Paulo - SP.
Em seus arranjos de pagamento, a Companhia também desempenha a atividade de instituição de
pagamentos na modalidade de emissora de moeda eletrônica, criando e gerenciando contas de pagamento
do tipo pré-paga dos seus usuários finais. Em todos os seus arranjos de pagamentos atua habilitando a
aceitação dos instrumentos de pagamento por estabelecimentos comerciais, seja no papel de instituição de
pagamentos emissora de moeda eletrônica, e no caso dos arranjos de pagamentos de contas de pré-pagas
ou como instituição de pagamento credenciadora.
O plano de negócio do BanQi prevê o crescimento no número de usuários registrados, ativos e
transacionando, além de aumento no volume transacionado. Usuários engajados e retidos, transacionam
mais, gastam mais, cancelam menos e utilizam mais produtos, o que, com o passar dos anos, resultará em
geração de lucros. Dessa maneira, as demonstrações financeiras foram preparadas considerando o
princípio da continuidade dos negócios da Companhia.
A Companhia atua como uma instituição de arranjo de pagamentos, onde o usuário contém conta de
pagamento pré-paga, para efetuar compra e transferência entre usuários e comerciantes dentro do território
nacional.
Em dezembro de 2021, foi constituído o FIDC, fundo de investimento em direitos creditórios, no qual o
BanQi adquiriu 1.000 cotas subordinadas do fundo de investimento FIDC BANQI EP, administrado pela
Genial S.A., pelo montante total de R$ 1.000.000 com o objetivo de diversificação do portfólio de produtos,
no qual viabilizaremos ainda mais facilidade no acesso a crédito aos nossos clientes.
2. Apresentação das demonstrações financeiras
2.1 Base de preparação
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BACEN), as quais levam em
consideração as disposições contidas na legislação societária brasileira, com observância das normas e
instruções do Conselho Monetário Nacional (“CMN”) e do Banco Central do Brasil (BACEN), apresentadas
em conformidade com a Resolução BCB nº 2/2020. A apresentação destas demonstrações financeiras está
de acordo com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (“COSIF”) e os
pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis
(“CPC”) aprovados pelo BACEN:
Pronunciamentos CPC Resolução CMN
CPC 00 (R1) - Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório
Contábil-Financeiro 4.144/12
CPC 01 (R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos 3.566/08
CPC 02 (R2) - Efeitos das Mudanças nas Taxas de Câmbio e Conversão
de Demonstrações financeiras 4.524/16
CPC 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de Caixa 3.604/08
CPC 04 (R1) - Ativo Intangível 4.534/16
CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas 3.750/09
CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações 3.989/11
CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro 4.007/11
CPC 24 - Evento Subsequente 3.973/11
CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes 3.823/09
CPC 27 - Ativo Imobilizado 4.535/16
CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados 4.877/20
CPC 41 - Resultado por Ação 3.959/19
CPC 46 - Mensuração do Valor Justo 4.748/19
As demonstrações financeiras do período findo em 31 de dezembro de 2021 foram aprovadas pela diretoria
em 30 de março de 2022.
3. Resumo das principais práticas contábeis
As demonstrações financeiras foram preparadas com base no princípio da continuidade operacional, com
base no custo histórico, exceto se mencionado ao contrário nas práticas contábeis a seguir. O custo
histórico geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de ativos.
3.1 Apuração do resultado
Em conformidade com o regime de competência, as receitas e despesas são reconhecidas na apuração do
resultado do exercício a que pertencem.
3.2 Moeda funcional e de apresentação
Os itens incluídos nas demonstrações financeiras são mensurados usando a moeda do principal ambiente
econômico no qual a Companhia atual (“moeda funcional”). As demonstrações financeiras estão
apresentadas em reais (R$), que é a moeda funcional da Companhia.
3.3 Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem as disponibilidades (caixa e os depósitos bancários) e outros
investimentos de curto prazo e alta liquidez, acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos
balanços, que não excedem o seu valor justo ou de realização e são resgatáveis em até 90 dias em um
montante conhecido de caixa e estando sujeito a um risco insignificante de mudança de valor. Os
equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo,
e não para investimento próprio.
3.4 Títulos e valores mobiliários
Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador classificados nas categorias:
Títulos para negociação - Títulos valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem negociado a
valor de mercado, em contrapartida ao resultado do período;
Títulos disponíveis para venda - Títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados, porém não
são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de
mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido; e
Títulos mantidos até o vencimento - Títulos e valores mobiliários avaliados pelo custo de aquisição
acrescido dos juros incorridos, estando condicionada à capacidade financeira da instituição em mantê-los
em carteira até o vencimento, cuja decisão da Administração desconsidera a possibilidade de venda
desses títulos.
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2021 E 2020 (Em milhares de reais)
Método Indireto 2º Semestre
2021 31/12/2021 31/12/2020
Fluxo de Caixa de Atividades Operacionais
Prejuízo do Período/Exercício (28.584) (82.111) (49.958)
Ajuste de (14.359) (39.724) (16)
Reversão de provisões – – (727)
Outras despesas operacionais – – (1.036)
Variação cambial passiva – – 1.681
Depreciação e amortização 331 1.805 40
IRPJ e CSLL corrente e diferido (14.691) (41.529) 26
Variações nos ativos e passivos 5.986 4.179 27.715
Variação em títulos e valores mobiliários (45.487) (36.230) 26.741
Variação em relações interfinanceiras (2.856) (2.916) (2.341)
Variação em contas a receber e outros recebíveis (273) (6.423) (567)
Variação em adiantamentos e despesas antecipadas (40) (1.509) 44
Variação em impostos e contribuições a compensar (193) 11 (213)
Variação em valores a receber - Intercompany (220) (335) (18.012)
Variação em outros créditos 1.515 (12.916) (1.925)
Variação em conta de pagamento pré-paga 52.972 44.729 6.409
Variação em transações de pagamento 107 720 3.235
Variação em provisão para pagamentos a efetuar (1.402) (1.401) 1.402
Variação em fornecedores - país (12.975) 2.036 15.036
Variação em impostos e contribuições a pagar 764 2.021 273
Variação em provisões trabalhistas 2.829 7.260 2.919
Variação em valores a pagar a sociedades ligadas – 742 (5.024)
Variação em receitas de exercícios futuros 11.246 8.390 (262)
Caixa Líquido (aplicado nas) Gerado pelas Atividades Operacionais (36.957) (117.656) (22.259)
Fluxos de Caixa das Atividades de Investimentos
Aquisição de imobilizado de uso (823) (2.778) 2
Aplicação no intangível (6.594) (11.995) 38
Caixa Líquido (aplicado nas) Gerado pelas Atividades de Investimento (7.417) (14.773) 40
Fluxos de Caixa das Atividades de Financiamento
Aumento de capital 8.992 60.870 16.170
Caixa líquido (aplicado nas) Gerado pelas Atividades de Financiamento 44.840 211.300 24.178
Aumento (redução) do Caixa e Equivalentes de Caixa 465 78.871 1.959
Caixa e equivalentes de caixa no início do período 2.126 2.591 167
Caixa e equivalentes de caixa no final do período 2.591 81.462 2.126
Aumento (redução) do Caixa e Equivalentes de Caixa 465 78.871 1.959
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras
A Companhia de Processamento de Dados do Estado de Sao Paulo - Prodesp
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quinta-feira, 27 de outubro de 2022 às 05:03:07
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