Balanço - BMG Seguros S.A
| Data de publicação | 26 Fevereiro 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 131 (38) – 487
BMG SEGUROS S.A.
CNPJ: 19.486.258/0001-78
Senhores Acionistas, Em cumprimento aos dispositivos legais e
societários vigentes, apresentamos à apreciação de V.Sas. o Relatório da
Administração e as Demonstrações Financeiras da BMG Seguros S.A.
(“Companhia”) relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados -
SUSEP, incluindo as normas expedidas pelo Conselho Nacional de
Seguros Privados - CNSP acompanhadas das respectivas Notas
Explicativas e Relatório dos Auditores Independentes sobre as
Demonstrações Financeiras. Destacamos em 2020 o crescimento em
prêmios emitidos no montante de R$ 13,1 milhões, um aumento de 6% em
comparação ao mesmo período do ano anterior, totalizando o volume de
R$ 216,4 milhões em 2020 (R$ 203,2 milhões em 2019). Os Prêmios
Ganhos encerraram 2020 no montante de R$ 115,3 milhões (R$ 70,6
milhões em 2019). O lucro líquido do exercício de 2020 foi de R$ 10 milhões
(R$ 1,4 milhões em 2019) demonstrando um crescimento de 86% em
comparação ao período anterior. O patrimônio líquido no exercício de 2020
é R$ 46,3 milhões (R$ 26,1 milhões em 2019). A Companhia, nos
investimentos, mantém o foco em liquidez, no equilíbrio e otimização entre
risco e retorno. O resultado financeiro em 2020 foi de R$ 3,3 milhões (R$
3,1 milhões em 2019). As aplicações financeiras atingiram o saldo de R$
128,1 milhões (R$ 81,1 milhões em 2019) excluindo as operações do
convênio DPVAT, demonstrando solidez e capacidade de geração de caixa.
A Companhia continuará operando em seguros no grupo de Riscos
Financeiros e iniciando as operações em produtos de Riscos Elementares,
através de canais digitais e novas parcerias. Em consonância com as
melhores práticas empresariais, a Companhia adota a política de
Governança Corporativa, visando a manutenção e o aprimoramento das
suas estruturas de Controles Internos, Compliance e de Auditoria Interna,
as quais buscam, constantemente, a transparência nos padrões mais
elevados de integridade e ética profissional e social. A segurança da
informação é preocupação constante para a seguradora. Agradecemos aos
nossos acionistas e parceiros de negócios, pela confiança demonstrada e
resseguradores por todo o suporte e parceria e aos nossos diretores e
colaboradores pelo profissionalismo, esforços e dedicação que possibilitam
os resultados alcançados.
São Paulo, 25 de fevereiro 2021
A Administração
BALANÇO PATRIMONIAL - Em 31 de dezembro de 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
Ativo Notas 31.12.2020
(Reapre-
sentado)
31.12.2019
Circulante 454.134 260.013
Disponível 4 3.989 9.308
Caixa e bancos 3.989 9.308
Aplicações 5 99.076 13.161
Títulos renda fixa - Públicos 56.557 3.141
Quotas de fundos de investimentos 42.519 10.020
Créditos das operações com seguros
e resseguros 234.433 156.363
Prêmios a receber 6.1 216.813 148.556
Operações com Seguradoras 6.2 17.433 7.665
Operações com resseguradoras 6.3 187 142
Outros créditos operacionais 6.4 6.840 99
Ativos de resseguro e retrocessão 9 76.926 59.369
Títulos e créditos a receber 1.316 1.270
Créditos tributários e previdenciários 7.1 1.188 1.247
Outros créditos 7.2 128 23
Despesas antecipadas 91 61
Custos de aquisição diferidos 8 31.463 20.382
Não Circulante 226.854 228.705
Aplicações 5 29.039 67.963
Títulos renda fixa - Públicos 29.039 67.963
Ativos de resseguro e retrocessão 9 125.463 108.671
Custos de aquisição diferidos 8 66.558 48.623
Imobilizado 10.1 1.160 1.194
Intangível 10.2 4.634 2.254
Total do Ativo 680.988 488.718
Passivo Notas 31.12.2020
(Reapre-
sentado)
31.12.2019
Circulante 350.165 234.876
Contas a pagar 6.410 2.480
Obrigações a pagar 11 3.175 298
Impostos e encargos sociais a recolher 12 764 746
Encargos trabalhistas 13 1.614 1.004
Impostos e contribuições 14 857 432
Operações com seguros e resseguros 15 189.571 124.619
Prêmios a restituir 15.1 178 47
Operações com seguradoras 15.2 6.844 3.659
Operações com resseguradoras 15.3 125.292 83.058
Corretores de seguros e resseguros 15.4 57.093 37.691
Outros débitos operacionais 15.5 164 164
Depósitos de terceiros 16 5.153 4.910
Provisões técnicas - seguros 17 149.031 102.867
Danos 149.031 102.867
Passivo Não Circulante 284.486 227.651
Provisões técnicas - seguros 17 284.486 227.651
Danos 284.486 227.651
Patrimônio Líquido 18 46.337 26.191
Capital social 33.750 19.750
Capital social em Aprovação – 1.500
Reserva legal 814 313
Reserva estatutária 11.773 4.628
Total do Passivo 680.988 488.718
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO
Em 31 de dezembro de 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
Notas 31.12.2020
(Reapre-
sentado)
31.12.2019
Prêmios emitidos 216.408 203.237
(+/–) Variações das provisões técnicas de prêmios (101.087) (132.592)
Prêmios ganhos 21.a 115.321 70.645
Sinistros ocorridos 21.b (2.707) (848)
Custos de aquisição 21.c (24.510) (13.034)
Outras receitas e despesas operacionais 21.d 8.054 (317)
Resultado com resseguro 21.e (52.325) (36.945)
Receita com resseguro 1.076 458
Despesa com resseguro (53.401) (37.403)
Despesas administrativas 21.f (26.758) (18.048)
Despesas com tributos 21.g (3.903) (2.146)
Resultado financeiro 21.h 3.281 3.165
Resultado operacional 16.453 2.472
Perdas com ativos não correntes 62 –
Resultado antes dos Impostos e contribuições 16.515 2.472
Imposto de renda 22 (4.008) (656)
Contribuição social 22 (2.479) (418)
Lucro líquido do exercício 10.028 1.398
Quantidade de ações 28.859.317 21.250.000
Lucro por ação (em reais) 0,35 0,06
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS ABRANGENTES
Em 31 de dezembro de 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
31.12.2020 31.12.2019
Lucro líquido do exercício 10.028 1.398
Outros resultados abrangentes – –
Resultado abrangente atribuível aos
acionistas controladores 10.028 1.398
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (Método Indireto)
Em 31 de dezembro 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
31.12.2020
(Reapre-
sentado)
31.12.2019
Atividades Operacionais
Lucro líquido do exercício 10.028 1.398
Ajustes para:
Depreciação e amortizações 1.126 427
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 9 174
Ganho na alienação de imobilizado e intangível (62) –
Lucro líquido ajustado 11.101 1.999
Variação nas contas patrimoniais:
Ativos financeiros (46.991) (41.467)
Créditos das operações de seguros e resseguros (78.079) (50.431)
Ativos de Resseguro (34.349) (60.511)
Créditos fiscais e previdenciários 59 74
Despesas antecipadas (30) (37)
Custos de Aquisição Diferidos (29.016) (35.167)
Outros Ativos (6.846) (93)
Impostos e contribuições 6.401 1.688
Outras contas a pagar 496 (5.813)
Débitos de operações com seguros e resseguros 64.952 53.318
Depósitos de terceiros 243 4.809
Provisões técnicas - seguros e resseguros 102.999 133.081
Caixa Consumido pelas Operações (9.060) (1.450)
Imposto de renda e Contribuição social pagos (5.348) (849)
Caixa Líquido Consumido nas
Atividades Operacionais (14.408) (601)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Pagamento pela Compra: (3.514) (2.712)
Imobilizado (202) (457)
Intangível (3.312) (2.255)
Recebimento pela Compra: 103 –
Imobilizado 103 –
Caixa Líquido Consumido nas Atividades
de Investimento (3.411) (2.712)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Caixa líquido gerado nas atividades
de financiamento 12.500 2.500
Aumento de Capital 12.500 2.500
(Redução)/Aumento líquido de caixa
e equivalente de caixa (5.319) 389
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Exercício 9.308 8.919
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Exercício 3.989 9.308
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras - Em 31 de dezembro de 2020
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1 - CONTEXTO OPERACIONAL: A BMG Seguros S.A. foi constituída em
11 de novembro de 2013 e é uma sociedade anônima fechada, autorizada
a operar pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP). Tem por
objeto social a comercialização de seguros de danos em todo o território
nacional, especificamente nos ramos de garantia de obrigações públicas e
privadas, global de bancos, ramos elementares e participa do Convênio da
Seguradora Líder do consórcio do Seguro DPVAT, podendo ainda, partici-
par de outras sociedades. Em 22 de abril 2020 a BMG Participações em
Negócios Ltda., sociedade controlada pelo Banco BMG, celebrou o acordo
de acionistas com a Assicurazioni Generali S.p.A transferindo ações emiti-
das e circulantes da sociedade, representando 30% do seu capital social
total e votante, totalmente subscrito e integralizado. 2 - ELABORAÇÃO E
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS: 2.1 - Base
de elaboração: As demonstrações financeiras foram elaboradas em con-
sonância com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às enti-
dades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados (SU-
SEP), as quais abrangem as normas do Conselho Nacional de Seguros
Privados (CNSP), os pronunciamentos, as orientações e as interpretações
emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), referendados
pela SUSEP, e evidenciam todas as informações relevantes próprias das
demonstrações financeiras, e somente elas, as quais estão consistentes
com as utilizadas pela administração na sua gestão. Na elaboração das
presentes demonstrações financeiras foi observado o modelo de publica-
ção contido na Circular SUSEP nº 517 de 30 de julho de 2015 e alterações
posteriores. A administração considera que a Companhia possui recursos
para dar continuidade a seus negócios futuros, principalmente pela capaci-
dade financeira de seu acionista. Adicionalmente, a Administração não tem
conhecimento de nenhuma incerteza material que possa gerar dúvidas sig-
nificativas sobre a capacidade da empresa de continuar operando. Portan-
to, as demonstrações financeiras foram preparadas com base neste princí-
pio. Em 25 de fevereiro de 2021, as demonstrações financeiras foram con-
cluídas e aprovadas pela administração, as quais tiveram autorização para
sua divulgação a partir desta data. 2.2 - Reapresentação de Saldos com-
parativos: Os valores correspondentes relativos à Balanço Patrimonial do
exercício findo em 31/12/2019, estão sendo reapresentados para fins com-
parativos em conformidade com o CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudanças
de estimativas e Erro e CPC 26 - Apresentação das Demonstrações contá-
beis, em decorrência de alteração nas políticas de reconhecimento do re-
sultado da operação do consorcio DPVAT com a revogação dos artigos 153
e 154 da Circular SUSEP nº 517 de 30 de julho de 2015 e atendendo as
determinações do item “3.1.7.2. Registro Contábil das operações do Con-
sórcio DPVAT pelas consorciadas”, do “Manual de Práticas e Procedimen-
tos Contábeis do Mercado Segurador”, versão fevereiro de 2020. Os efeitos
apurados estão representados abaixo:
(Original)
31/12/2019 Ajustes (Reapresentado)
31/12/2019
Ativo 559.173 (70.455) 488.718
Circulante 330.340 (70.326) 260.013
Aplicações 78.050 (64.889) 13.161
Quotas de Fundos de Investimentos 74.909 (64.889) 10.020
Créditos das operações
de seguros e resseguros 5.536 (5.437) 99
Outros Créditos Operacionais 5.536 (5.437) 99
Não Circulante 228.833 (129) 228.705
Imobilizado 1.259 (66) 1.193
Intangível 2.317 (63) 2.254
Passivo 559.173 (70.455) 488.718
Circulante 305.332 (70.455) 234.877
Débitos de operações com
seguros e resseguros 130.287 (5.668) 124.619
Outros débitos operacionais 5.832 (5.668) 164
Provisões Técnicas - Seguros
e Resseguros 167.654 (64.787) 102.867
Pessoas 64.787 (64.787) –
2.3 - Base de mensuração, apresentação e moeda funcional: As de-
monstrações financeiras são apresentadas em milhares de reais, arredon-
dados para a casa decimal mais próxima e foram elaboradas com base no
princípio do custo histórico, com exceção para os ativos financeiros mensu-
rados ao valor justo. A moeda funcional da Seguradora é o Real (R$).
2.4 - Classificação dos contratos de seguro: Um contrato em que a
Companhia aceita um risco de seguro significativo do segurado, aceitando
compensá-lo no caso de um acontecimento futuro, incerto, específico e ad-
verso ao segurado é classificado como um contrato de seguro. Os contra-
tos de resseguro também são tratados sob a ótica de contratos de seguros
por transferirem risco de seguro significativo. 2.5 - Uso de estimativas e
julgamentos: Na preparação das Demonstrações Financeiras a adminis-
tração utilizou julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplica-
ção das políticas contábeis da Companhia e os valores reportados de ati-
vos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir des-
sas estimativas. As estimativas e premissas são revisadas de uma maneira
contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas
no resultado prospectivamente. 2.5.1 - Estimativa do valor justo: Ao men-
surar o valor justo de um ativo ou passivo, a Companhia usa dados obser-
váveis de mercado, tanto quanto possível. Os valores justos são classifica-
dos em diferentes níveis de hierarquia. A hierarquia de valor justo deve ter
os seguintes níveis: Nível 1 - preços negociados (sem ajustes) em merca-
dos ativos para ativos ou passivos idênticos; Nível 2 - inputs diferentes dos
preços negociados em mercados ativos incluídos no Nível 1 que são obser-
váveis para ativo ou passivo diretamente. Nível 3 - inputs para o ativo ou
passivo que não são baseados em variáveis observáveis de mercado
(inputs observáveis). 3 - Resumo das Principais políticas contábeis:
3.1 - Instrumentos financeiros: 3.1.1 - Caixa e equivalentes de caixa -
Disponível: Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos
bancários e outros investimentos de curto prazo, de alta liquidez, com ven-
cimentos originais de até três meses e com risco insignificante de mudança
de valor. 3.1.2 - Ativos financeiros não derivativos: A Companhia realiza
a seguinte classificação dos seus ativos financeiros não derivativos: I. Valor
justo por meio do resultado (“mantido para negociação”) - Represen-
tam títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa
e frequentemente negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição,
acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, ajustado ao
seu respectivo valor justo e classificados no ativo circulante. As mudanças
no valor justo desses ativos, incluindo rendimentos e ganhos ou perdas são
reconhecidos no resultado do período; II. Disponíveis para venda - Repre-
sentam títulos e valores mobiliários que não se enquadram nas classifica-
ções de “títulos para negociação” e “títulos mantidos até o vencimento”. São
contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferi-
dos, os quais são apropriados ao resultado do período e são ajustados aos
seus respectivos valores de mercado, classificados no ativo circulante e
não circulante de acordo com os respectivos vencimentos. Os ganhos e as
perdas decorrentes das variações dos valores justos não realizados são re-
conhecidos na rubrica “Ajustes com Títulos e Valores Mobiliários” no patri-
mônio líquido, líquidos dos correspondentes efeitos tributários. As valoriza-
ções e desvalorizações, quando realizadas, são apropriadas ao resultado
do período, em contrapartida da mencionada conta no patrimônio líquido; e
III. Mantidos até o vencimento - Representam títulos e valores mobiliários
para os quais a Companhia tem intenção e capacidade de manter em car-
teira até o vencimento. Após seu reconhecimento inicial, os ativos financei-
ros mantidos até o vencimento são mensurados pelo custo amortizado de-
duzidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável, acrescido dos
rendimentos auferidos, os quais são apropriados no resultado do período.
3.2 - Crédito das operações: Demonstrados ao valor de custo ou realiza-
ção, incluindo, quando aplicável, os respectivos rendimentos e variações
monetárias auferidos até as datas de encerramento dos balanços, combi-
nados com os seguintes aspectos: • A provisão para recuperação ao valor
recuperável de prêmios a receber é constituída para fazer face às eventuais
perdas na realização dos créditos. O cálculo é baseado em um estudo so-
bre informações históricas de parcelas a receber, e o seu valor será cons-
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
tituído conforme experiência de recebimentos de parcelas inadimplentes.
• Para as operações a recuperar com resseguradores, a Companhia reco-
nhece uma redução ao valor recuperável para os valores vencidos há mais
de 180 dias. • Os ativos de resseguro compreendem (i) os prêmios de res-
seguros diferidos das apólices emitidas e não emitidas, conforme os con-
tratos firmados para cessão de riscos, cujo período de cobertura dos riscos
ainda não expirou, cujo reconhecimento dar-se-á inicialmente pelo valor
contratual e ajustar-se-á conforme o período de exposição do risco que foi
contratado; (ii) as parcelas correspondentes das indenizações pagas aos
segurados ou pendentes de liquidação, que são recuperadas junto aos res-
seguradores e (iii) as comissões sobre os repasses de prêmios conforme
os contratos firmados de cessão de riscos. • Custos de aquisição diferidos
- As despesas de comercialização compreendem as comissões de seguros
a pagar para os corretores e são diferidas de acordo com o prazo de vigên-
cia das apólices. 3.3 - Redução ao valor recuperável (impairment):
A Companhia realiza a análise de recuperabilidade dos seus ativos no mí-
nimo a cada data de balanço. Um ativo tem perda no seu valor recuperável
se uma evidência objetiva indica que um evento de perda ocorreu após o
reconhecimento inicial do ativo financeiro. Evidência objetiva de que ativos
financeiros tiveram perda de valor inclui: • Inadimplência ou atrasos do de-
vedor; • Reestruturação de um valor devido a Seguradora em condições
não consideradas em condições normais; • Indicativos de que o devedor ou
emissor irá entrar em falência; • Mudanças negativas na situação de paga-
mentos dos devedores ou emissores; • O desaparecimento de um mercado
ativo para o instrumento; ou • Dados observáveis indicando que houve um
declínio na mensuração dos fluxos de caixa esperados de um grupo de ati-
vos financeiros. As perdas são reconhecidas no resultado e refletidas em
conta redutora do ativo correspondente. Se um evento subsequente indicar
reversão da perda, a diminuição na perda de valor é revertida e registrada
no resultado. A redução ao valor recuperável de prêmios a receber é cons-
tituído para fazer frente face as eventuais perdas na realização dos crédi-
tos. O cálculo é baseado em um estudo sobre informações históricas de
parcelas a receber, e o seu valor será apurado e constituído mensalmente
conforme experiencia de recebimentos de parcelas inadimplentes. Em 31
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Em 31 de dezembro 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
Discriminação Capital Social Aumento (Redução)
Capital em Aprovação Reservas de Lucros Lucros/Prejuízos
Acumulados TotalLegal Estatutária
Saldos em 31 de dezembro de 2018 18.750 – 243 3.300 – 22.293
Aumento Capital - Portaria SUSEP nº 144 de 02/12/19 1.000 – – – – 1.000
Aumento de Capital em Aprovação – 1.500 1.500
Resultado do exercício – – – – 1.398 1.398
Destinação do resultado:
Reserva Legal – – 70 – (70) –
Reserva Estatutária – – – 1.328 (1.328) –
Saldos em 31 de dezembro de 2019 19.750 1.500 313 4.628 – 26.191
Aumento Capital - Portaria SUSEP nº 239 de 19/02/20 1.500 (1.500) –– ––
Aumento Capital - Portaria SUSEP nº 413 de 02/07/20 2.500 – –– – 2.500
Aumento Capital - Portaria SUSEP nº 592 de 28/10/20 10.000 – –– – 10.000
Resultado do exercício – – – – 10.028 10.028
Destinação do resultado:
Reserva Legal – – 501 – (501) –
Reserva Estatutária – – – 7.145 (7.145) –
Dividendos propostos – – – – (2.382) (2.382)
Saldos em 31 de dezembro de 2020 33.750 – 814 11.773 – 46.337
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras
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