Balanço - CITIBANK N A
| Data de publicação | 06 Maio 2022 |
| Seção | Caderno Empresarial |
4 – São Paulo, 132 (84) Diário Ofi cial Empresarial sexta-feira, 6 de maio de 2022
Citibank N.A. - Filial Brasileira
CNPJ nº 33.042.953/0001-71
Relatório da Administração
Apresentação: A Diretoria do Citibank, N.A. - Filial Brasileira (Entidade), em cumprimento às disposições legais
e estatutárias, apresenta aos administradores as Demonstrações Financeiras relativas aos exercícios findos em
31 de dezembro de 2021 e 2020 e semestre findo em 31 de dezembro de 2021, bem como o Relatório do Comitê
de Auditoria e o Relatório dos Auditores Independentes.
Desempenho: A Entidade apresentou um lucro líquido de R$ 300.522 (2020 - R$ 237.979), o que representa uma
rentabilidade anualizada sobre o Patrimônio Líquido Médio de 9,00% (2020 - 7,88%). Em 31 de dezembro de
2021, o índice de Basileia do Conglomerado Prudencial era de 15,31% (2020 - 17,66%).
Dividendos: Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo de 25% do lucro líquido anual ajustado nos
termos da legislação societária, sujeito à aprovação da Assembleia Geral de Acionistas. No período findo em 31
de dezembro de 2021 a Entidade distribuiu juros sobre o capital próprio no montante de R$ 262.133 (2020 -
R$ 73.307) e não distribuiu dividendos (2020 - R$ 9.083). A resolução do Banco Central nº 4.885 de 23 de
dezembro de 2020, que alterou a Resolução nº 4.820 de 29 de maio de 2020, a qual restringia a distribuição de
lucros e a redução do capital social, limitou a distribuição de lucros acumulados do exercício de 2020 em até 30%
do lucro líquido. Não houve essa limitação para o exercício de 2021.
Capital Social: a Entidade resolveu aumentar o Capital Social da Filial de R$ 1.600.249 para R$ 4.100.249, sem
emissão de novas ações, mediante aporte, em espécie, pelo Citibank N.A. de capital no valor de R$ 2.500.000
efetuado em 09 de dezembro de 2021. Essa capitalização visou adequar o limite de “reserva de lucros/capital
social” da Lei das S.A’s do Banco Citibank S.A., mantendo o nível de capital do Conglomerado Prudencial,
conforme apresentado ao DEORF (Departamento de Organização do Sistema Financeiro do Banco Central do
Brasil) e aprovado aumento em 13 de dezembro de 2021.
Comitê de Auditoria: O Comitê de Auditoria é formado por até três representantes da diretoria e tem como
principais atribuições as seguintes atividades: (i) avaliação e adequação das Demonstrações Financeiras das
empresas integrantes do Conglomerado Prudencial Citibank no Brasil, incluindo notas explicativas e relatório da
auditoria externa; (ii) avaliação da efetividade e independência dos trabalhos desenvolvidos pelas auditorias
interna e externa e o acompanhamento das recomendações de melhorias nos controles internos efetuadas pelas
mesmas e; (iii) avaliação da efetividade dos controles internos, recomendando, sempre que julgado necessário,
correções e aprimoramentos de políticas e práticas internas identificadas no âmbito de suas atribuições. O resumo
do relatório que contempla as atividades exercidas pelo comitê acompanha as Demonstrações Financeiras do
exercício e semestre findos em 31 de dezembro de 2021, as quais foram aprovadas por esse comitê em reunião
realizada em 25 de março de 2022. São Paulo, 25 de março de 2022
Marcelo Marangon - Representante Legal
Balanços Patrimoniais - Em 31 de Dezembro de 2021 e 2020 (Em milhares de Reais)
Ativo Nota 2021 2020
Disponibilidades 4 3.950 10.417
Ativos financeiros 12.310.753 6.284.897
Aplicações interfinanceiras de liquidez 5 6.229.996 2.394.092
Aplicações em operações compromissadas 4.929.996 2.394.092
Aplicações em depósitos interfinanceiros 1.300.000 –
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 6 e 7 4.267.921 1.773.617
Carteira própria 2.291.264 1.070.126
Instrumentos financeiros derivativos 960.797 33.647
Vinculados à prestação de garantias 1.015.860 669.844
Relações interfinanceiras 25.b 1.801.564 2.087.277
Correspondentes no país 1.801.564 2.087.277
Operações de crédito 8 11.272 29.911
Operações de crédito - setor privado 11.286 29.947
(Provisão para perdas associadas ao risco de crédito) (14) (36)
Outros ativos 505.437 432.503
Rendas a receber 12.441 17.967
Ativo fiscal corrente 9 20.183 31.648
Ativo fiscal diferido 9 123.330 99.217
Diversos 10 349.483 283.671
Permanente 28.868 28.867
Investimentos 250 250
Outros investimentos 11 250 250
Imobilizado de uso 12 28.618 28.617
Imóveis de uso 66.197 66.196
Outras imobilizações de uso 6.160 6.161
(Depreciações acumuladas) (43.739) (43.740)
Total do Ativo 12.849.008 6.756.684
Passivo Nota 2021 2020
Passivos Financeiros 5.331.673 1.340.147
Relações interdependências 61 45
Recursos em trânsito de terceiros 61 45
Obrigações por empréstimos 13.a 4.185.202 1.039.410
Empréstimos no exterior 4.185.202 1.039.410
Obrigações por repasses do exterior 13.b 139.577 130.004
Repasses do exterior 139.577 130.004
Instrumentos financeiros derivativos 7 1.006.833 170.688
Instrumentos financeiros derivativos 1.006.833 170.688
Passivos fiscais 15 14.651 55.506
Corrente 14.651 55.506
Provisões 16 86.817 118.614
Outros passivos 1.802.279 2.170.066
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 78 2
Sociais e estatutárias 14 – 82.390
Diversas 16 1.802.201 2.087.674
Resultados de exercícios futuros 398 1.197
Resultados de exercícios futuros 398 1.197
Patrimônio líquido 18 5.613.190 3.071.154
Capital social - de domiciliados no exterior 4.100.249 1.600.249
Reservas de lucros 1.517.256 1.478.866
Outros resultados abrangentes (4.315) (7.961)
Total do Passivo 12.849.008 6.756.684
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Demonstrações dos Resultados - Para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2021 e 2020
e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2021 (Em milhares de Reais)
2º Semestre Exercícios
Nota 2021 2021 2020
Receitas da intermediação financeira 73.921 178.205 295.736
Operações de crédito 8.g 3.348 4.138 25.561
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 6.c 149.412 217.829 223.509
Resultado com instrumentos financeiros derivativos 7.e 354.445 58.610 995.011
Resultado de operações de câmbio (433.284) (102.372) (948.345)
Despesas da intermediação financeira (19.085) (18.855) (71.138)
Operações de empréstimos e repasses 13.c (19.085) (18.855) (71.138)
Resultado da intermediação financeira 54.836 159.350 224.598
Resultado de provisão para perdas
associadas ao risco de crédito 8.f 19 28 (17)
Outras receitas/(despesas) operacionais 69.140 137.417 102.092
Receitas de prestação de serviços 19 83.538 179.689 150.355
Despesas de pessoal (57) (537) (6.949)
Outras despesas administrativas 20 (11.677) (23.781) (21.777)
Despesas tributárias (21.545) (36.308) (25.062)
Resultado de provisão para passivos contingentes 21.a (4.605) (6.121) (3.533)
Outras receitas operacionais 21.b 27.277 30.614 12.149
Outras despesas operacionais 21.b (3.791) (6.139) (3.091)
Resultado operacional 123.995 296.795 326.673
Resultado não operacional 25.e 19.654 39.843 41.974
Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações 143.649 336.638 368.647
Provisão para imposto de renda e contribuição social 22 48.209 (36.116) (130.668)
Provisão para imposto de renda 19.563 (40.512) (57.857)
Provisão para contribuição social 10.949 (22.700) (40.391)
Ativo fiscal diferido 17.697 27.096 (32.420)
Lucro líquido 191.858 300.522 237.979
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Demonstrações de Resultados Abrangentes - Para os Semestres Findos em 31 de Dezembro de 2021
e 2020 e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2021 (Em milhares de Reais)
2º Semestre Exercícios
2021 2021 2020
Lucro líquido do período 191.858 300.522 237.979
Outros resultados abrangentes que serão reclassificados
subsequentemente para lucros ou prejuízos quando
condições específicas forem atendidas: 501 232 (526)
Ativos financeiros disponíveis para venda 501 232 (526)
Ativos financeiros disponíveis para venda 912 423 (964)
Imposto de renda (411) (191) 438
Outros resultados abrangentes que não
serão reclassificados para lucro ou prejuízo: 2.233 3.414 2.928
Plano de benefícios a empregados 2.233 3.414 2.928
Plano de benefícios a empregados 4.061 6.207 3.761
Imposto de renda (1.828) (2.793) (833)
Total do resultado abrangente do período 194.592 304.168 240.381
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido - Para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2021 e 2020 e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2021 (Em milhares de Reais)
Capital social Reservas de Lucros
Reservas Outros
Capital Reserva Reserva especiais de resultados Lucros
Nota realizado legal estatutária lucros abrangentes acumulados Total
Saldos em 31 de dezembro de 2019 1.600.249 166.243 1.157.034 – (10.363) – 2.913.163
Outros resultados abrangentes, títulos disponíveis para venda líquido de impostos 18.f – – – – (526) – (526)
Outros resultados abrangentes - Benefícios a empregados líquido de impostos 18.f – – – – 2.928 – 2.928
Lucro Líquido – – – – – 237.979 237.979
Reservas 18.b.c e d – 11.899 139.695 3.995 – (155.589) –
Dividendos 18.a – – – – – (9.083) (9.083)
Juros sobre capital próprio 18.e – – – – – (73.307) (73.307)
Saldos em 31 de dezembro de 2020 1.600.249 178.142 1.296.729 3.995 (7.961) – 3.071.154
Aumento de capital 2.500.000 – – – – – 2.500.000
Outros resultados abrangentes, títulos disponíveis para venda líquido de impostos 18.f – – – – 232 – 232
Outros resultados abrangentes - Benefícios a empregados líquido de impostos 18.f – – – – 3.414 – 3.414
Lucro Líquido – – – – – 300.522 300.522
Reservas 18.b.c e d – 15.026 285.496 – – (300.522) –
Juros sobre capital próprio 18.e – – (262.133) – – – (262.133)
Saldos em 31 de dezembro de 2021 4.100.249 193.168 1.320.092 3.995 (4.315) – 5.613.189
Saldos em 30 de junho de 2021 1.600.249 183.575 1.296.729 3.995 (7.049) 103.231 3.180.730
Aumento de capital 2.500.000 – – – – – 2.500.000
Outros resultados abrangentes, títulos disponíveis para venda líquido de impostos 18.f – – – – 501 – 501
Outros resultados abrangentes - Benefícios a empregados líquido de impostos 18.f – – – – 2.233 – 2.233
Lucro Líquido – – – – – 191.858 191.858
Destinações:
Reservas 18.b.c e d – 9.593 285.496 – – (295.089) –
Juros sobre capital próprio 18.e – – (262.133) – – – (262.133)
Saldos em 31 de dezembro de 2021 4.100.249 193.168 1.320.092 3.995 (4.315) – 5.613.189
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Demonstrações dos Fluxos de Caixa - Para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2021 e 2020
e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2021 (Em milhares de Reais)
2º Semestre Exercícios
Nota 2021 2021 2020
Atividades operacionais
Lucro líquido 191.858 300.522 237.979
Ajustes ao lucro líquido (29.271) (44.044) 29.910
Provisão para perdas associadas ao risco de crédito 8.f (17) (22) 17
Provisão para processos judiciais, administrativos e outros 17.b 4.605 6.121 3.533
Variação cambial 13.664 8.665 (388)
Outras provisões (29.826) (31.712) (5.672)
Imposto de renda e contribuição social diferidos 22 (17.697) (27.096) 32.420
Variações em ativos e passivos (2.143.289) 117.482 (1.687.050)
(Aumento)/Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (1.300.000) (1.300.000) 2.227.774
(Aumento) em títulos e valores mobiliários
e instrumentos financeiros derivativos (1.862.748) (2.493.881) (720.488)
(Aumento)/Redução em relações
interfinanceiras/interdependências - ativo 1.921.287 285.713 (81.525)
Redução em operações de crédito 17.001 19.613 36.472
(Aumento)/Redução em outros ativos 21.837 (48.821) (5.952)
Aumento/(Redução) em relações
interfinanceiras/interdependências - passivo 30 16 (474)
Aumento em instrumentos financeiros derivativos - passivo 603.776 836.145 114.009
Aumento/(Redução) em obrigações por empréstimos e repasses 433.805 3.145.748 (3.391.731)
Aumento/(Redução) em passivos fiscais (57.481) (40.855) 53.415
Aumento/(Redução) em outros passivos (1.920.761) (285.397) 80.928
Aumento/(Redução) em resultado de exercícios futuros (35) (799) 522
Caixa líquido originado/(aplicado) em atividades operacionais (1.980.702) 373.960 (1.419.161)
Juros sobre o capital próprio/dividendos pagos (262.133) (344.523) –
Aumento de capital 2.500.000 2.500.000 –
Caixa líquido originado em atividades de financiamento 2.237.867 2.155.477 –
Aumento/(Redução) líquido do caixa e equivalentes de caixa 257.165 2.529.437 (1.419.161)
Modificações na posição financeira
Início do período 4.676.781 2.404.509 3.823.670
Fim do período 4 4.933.946 4.933.946 2.404.509
Aumento/(Redução) líquido do caixa e equivalentes de caixa 257.165 2.529.437 (1.419.161)
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2021 e 2020 e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2021 (Em milhares de Reais)
1. Contexto operacional
O Citibank, N.A. - Filial Brasileira (Entidade), companhia de capital fechado, controlada pela Citibank, N.A. é parte
integrante do Conglomerado Financeiro Citibank no Brasil e suas operações são conduzidas de forma integrada
a um conjunto de empresas que atua nos mercados financeiros e de capitais. Utiliza-se dos recursos administrativos
e tecnológicos dessas empresas e suas demonstrações financeiras devem ser entendidas nesse contexto. Sua
matriz está localizada na Avenida Paulista, nº 1.111, na cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, Brasil.
A Entidade atua no Brasil e tem por objetivo social a prática de todas as operações permitidas aos bancos
comerciais, inclusive as de câmbio.
2. Apresentação das demonstrações financeiras
As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e diretrizes contábeis
emanadas das Leis nº 4.595/1964 (Lei do Sistema Financeiro Nacional) e nº 6.404/1976 (Lei das Sociedades por
Ações), incluindo as alterações introduzidas pela Lei nº 11.638, de 28 de dezembro de 2007, e nº 11.941, de 27
de maio de 2009, em consonância, quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil - BACEN, do
Conselho Monetário Nacional - CMN e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC.
Na elaboração dessas Demonstrações Financeiras foram utilizadas premissas e estimativas de preços para
contabilização e determinação dos valores ativos e passivos. Dessa forma, quando da efetiva liquidação financeira
desses ativos e passivos, os resultados auferidos poderão vir a ser diferentes dos estimados.
A autorização para publicação das Demonstrações Financeiras foi dada pela Administração da Entidade em 25 de
março de 2022.
3. Principais práticas contábeis
a) Apuração do resultado
As receitas e despesas são apuradas pelo regime de competência, incluídas na apuração dos resultados dos
períodos em que ocorrerem, simultaneamente, quando se correlacionarem e independentemente de recebimento
ou pagamento.
b) Caixa e equivalentes de caixa
Os saldos classificados como caixa e equivalentes de caixa, nas notas explicativas e nas demonstrações dos
fluxos de caixa, referem-se às disponibilidades em moeda nacional, disponibilidades em moeda estrangeira,
aplicações em operações compromissadas - posição bancada e às aplicações em depósitos interfinanceiros
contratadas com prazo igual ou inferior a 90 dias.
c) Aplicações interfinanceiras de liquidez
Estão demonstradas pelo valor do principal, atualizado com base no indexador contratado, quando for o caso,
acrescido dos rendimentos e encargos decorridos.
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sexta-feira, 6 de maio de 2022 às 05:05:31
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