Balanço - COCAL COM. E IND. CANA�? Açúcar E ÁLCOOL LTDA
| Data de publicação | 23 Julho 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
Balanços patrimoniais combinados
31/03/2021 31/03/2020
Ativo/Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 1.380.145 614.795
Aplicações financeiras 34.222 38.324
Instrumentos financeiros derivativos 6.920 2.389
Contas a receber de clientes 19.962 14.215
Contas correntes - Cooperativa 263.168 45.683
Estoques 253.858 251.284
Ativos biológicos 400.714 244.590
Adiantamento a fornecedores de cana 2.247 32.687
Impostos a recuperar 7.499 11.304
Imposto de renda corrente 21.407 8.427
Outros créditos 12.951 16.554
Total do ativo circulante 2.403.093 1.280.252
Não circulante
Outros créditos – 9.374
Adiantamento a fornecedores de cana 24.887 –
Impostos a recuperar 7.156 5.751
Depósitos judiciais 14.376 26.511
Outros investimentos 13.177 13.177
Total do realizável a longo prazo 59.596 54.813
Investimentos 121.714 90.808
Direito de uso 567.899 564.021
Imobilizado 1.799.842 1.590.701
Intangível 1.940 1.971
2.491.395 2.247.501
Total do ativo não circulante 2.550.991 2.302.314
Total do ativo 4.954.084 3.582.566
31/03/2021 31/03/2020
Passivo/Circulante
Fornecedores de cana e diversos 206.312 111.922
Instrumentos financeiros derivativos 35.298 159.762
Empréstimos e financiamentos 923.565 446.910
Passivo de arrendamento 73.094 71.115
Passivo de parceria agrícola 31.159 33.815
Adiantamento de Produção - Cooperativa – 50.046
Salários e férias a pagar 49.078 48.521
Adiantamento de clientes 5.677 240
Impostos e contribuições a recolher 6.855 5.873
Passivos fiscais correntes 36.755 10.403
Outras contas a pagar 6.859 8.789
Total do passivo circulante 1.374.652 947.396
Não circulante
Empréstimos e financiamentos 1.777.792 1.267.962
Passivo de arrendamento 228.839 256.526
Passivo de parceria agrícola 183.554 149.982
Instrumentos financeiros derivativos 43.795 –
Adiantamento de Produção - Cooperativa 7.401 7.405
Provisão para demandas judiciais 10.648 10.648
Passivos fiscais diferidos 90.143 56.490
Total do passivo não circulante 2.342.172 1.749.013
Patrimônio líquido
Capital social 205.529 182.529
Adiantamento para futuro aumento de capital 26.880 –
Reservas 597.826 645.351
Ajuste avaliação patrimonial (31.326) (65.714)
Lucros acumulados 438.351 123.991
Total do patrimônio líquido 1.237.260 886.157
Total do passivo 3.716.824 2.696.409
Total do passivo e patrimônio líquido 4.954.084 3.582.566
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido combinadas
Capital
social Reservas Ajuste de avaliação
patrimonial Adiantamento para
futuro aumento capital Lucros
acumulados
Capital Lucros Total
Saldo em 31 de março de 2019 182.529 494 683.508 35.896 – 68.672 971.099
Destinação de para reserva de lucros – – 63.945 – – (63.945) –
Distribuição de lucros – – (102.596) – – – (102.596)
Realização do custo atribuído – – – (3.726) – 3.726 –
Ajuste de avaliação patrimonial reflexa – – – 855 – – 855
Ganho líquido de hedge de fluxo de caixa – – – (149.605) – – (149.605)
Efeito tributário sobre o hedge fluxo de caixa – – – 50.866 – – 50.866
Resultado do exercício – – – – – 115.538 115.538
Saldo em 31 de março de 2020 182.529 494 644.857 (65.714) – 123.991 886.157
Integralização de capital 23.000 – – – 26.880 – 49.880
Distribuição de lucros – – (47.525) – – – (47.525)
Realização do custo atribuído – – – (3.743) – 3.743 –
Ajuste de avaliação patrimonial reflexa – – – (1.332) – – (1.332)
Ganho líquido de hedge de fluxo de caixa – – – 59.792 – – 59.792
Efeito tributário sobre o hedge fluxo de caixa – – – (20.329) – – (20.329)
Resultado do exercício – – – – – 310.617 310.617
Saldo em 31 de março de 2021 205.529 494 597.332 (31.326) 26.880 438.351 1.237.260
Demonstrações de resultados abrangentes combinados
31/03/2021 31/03/2020
Resultado do exercício 310.617 115.538
Outros resultados abrangentes:
Ajuste de avaliação patrimonial reflexa (1.332) 855
Ganhos (Perdas) liquido de hedge fluxo de caixa 59.792 (149.605)
Tributos diferidos sobre hedge de fluxo de caixa (20.329) 50.866
Resultado abrangente total 348.748 17.654
Demonstrações dos fluxos de caixa combinados - Método indireto
Fluxo de caixa das atividades operacionais 31/03/2021 31/03/2020
Resultado do exercício 310.617 115.538
Ajustes para:
Impostos diferidos 13.323 29.421
IR e CS correntes 70.238 54.536
Depreciação do imobilizado 74.092 71.226
Depreciação de lavouras 174.578 161.098
Amortização do intangível 604 562
Amortização de entressafra 67.399 62.171
Amortização do direito de uso de arrendamentos 168.858 113.863
Baixa do ativo imobilizado 6.488 18.962
Resultado de equivalência patrimonial (35.515) (10.695)
Instrumentos financeiros derivativos 2.787 349
Juros e variações sobre financiamentos bancários 112.202 135.253
Juros sobre adiantamento produção Cooperativa 256 46
Juros sobre passivo de arrendamentos 37.877 45.826
Variações nos ativos biológicos (venda e colheita) 232.390 172.191
Variações nos ativos biológicos (valor justo) (138.026) 8.459
Variações nos ativos e passivos
Contas a receber de clientes (4.747) (3.507)
Aplicações financeiras 4.102 70.183
Contas correntes - Cooperativa (217.485) 13.459
Estoques (148.877) (178.446)
Impostos a recuperar (10.581) 28.544
Adiantamento a fornecedores de cana 5.734 (9.946)
Outros créditos 9.081 3.019
Depósitos judiciais 12.135 (1.804)
Fornecedores de cana e diversos 70.306 5.182
Salários e férias a pagar 549 10.397
Adiantamento de clientes 4.649 (4.751)
Impostos e contribuições a recolher 83.237 33.396
Outras contas a pagar (1.882) 1.132
Juros pagos de empréstimos e financiamentos (125.848) (129.987)
Juros pagos adiantamento produção Cooperativa (302) –
IR e CS pagos (52.751) (51.474)
Fluxo de caixa líquido decorrente
das atividades operacionais 725.488 764.204
Fluxo de caixa das atividade de investimentos
Aquisições de ativo imobilizado (222.261) (87.149)
Aquisição de lavouras (250.515) (248.051)
Aquisições de ativo intangível (302) (1.126)
Aplicação de recursos em ativos biológicos (250.488) (221.209)
Aumento de capital - Copersucar (8.864) –
Dividendos recebidos - Copersucar 12.141 2.261
Fluxo de caixa aplicado nas atividades
de investimentos (720.289) (555.274)
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos
Captação de empréstimos e financiamentos 1.757.113 522.432
Captação de adiantamento produção Cooperativa 9.253 50.000
Integralização de capital 23.000 –
Adiantamento para futuro aumento de capital 26.880 –
Pagamento de passivos de arrendamentos (192.327) (161.078)
Pagamentos de empréstimos e financiamentos (756.982) (378.796)
Pagamentos adiantamentos produção Cooperativa (59.261) (3)
Distribuição de lucros (47.525) (102.596)
Fluxo de caixa provenientes das (aplicado nas)
atividades de financiamentos 760.151 (70.041)
Aumento líquido em caixa e
equivalentes de caixa 765.350 138.889
Demonstração do aumento do caixa
e equivalentes de caixa
No início do exercício 614.795 475.906
No fim do exercício 1.380.145 614.795
Aumento líquido em caixa e
equivalentes de caixa 765.350 138.889
Demonstrações de resultado combinados
31/03/2021 31/03/2020
Receita operacional líquida 1.642.596 1.409.910
Variação de valor justo de ativo biológico 138.026 (8.459)
Custo dos produtos vendidos (1.069.779) (938.053)
Lucro bruto 710.843 463.398
Despesas de vendas (108.762) (91.107)
Administrativas e gerais (57.331) (53.252)
Outras receitas operacionais 4.281 41.683
Outras despesas operacionais (65.076) (29.012)
Resultado antes das despesas
financeiras líquidas e impostos 483.955 331.710
Receitas financeiras 38.406 48.558
Despesas financeiras (163.698) (191.468)
Financeiras líquidas (125.292) (142.910)
Resultado de equivalência patrimonial 35.515 10.695
Resultado antes dos impostos 394.178 199.495
IR e CS - correntes (70.238) (54.536)
IR e CS - diferidos (13.323) (29.421)
Imposto de renda e contribuição social (83.561) (83.957)
Resultado do exercício 310.617 115.538
COCAL COM
É
RCIO IND
Ú
STRIA CANA
Ã
AÇ
Ú
CAR E
Á
LCOOL LTDA.
CNPJ: 44.373.108/0001-03
Demonstrações financeiras Combinadas e Exercícios findos em 31 de março de 2021 e 2020 (Em milhares de Reais)
Composição da Administração
Diretoria
Carlos Ubiratan Garms
Marcos Fernando Garms
Sócios Administradores
Paulo Adalberto Zanetti - Diretor Superintendente
Ailton Leite dos Santos - Diretor Administrativo Financeiro
Contador
Carlos Alberto Moreira - CRC 1SP 255256
“Informamos que as Demonstrações Financeiras juntamente
com as Notas Explicativas encontram-se na íntegra à disposição
dos acionistas na sede de Companhia”.
BR Brazil Agriculture 2 Investimentos e Participações S.A.
CNPJ 23.643.747/0001-63
Demonstrações Financeiras - Valores em milhares de reais
A Diretoria
Contador: Fernando Henrique Casale - CRC 1SP284642/O-0
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Fluxo de caixa das Controladora Consolidado
atividades operacionais 2021 2020 2021 2020
Lucro (prejuízo) antes do IR e da CS 64.470 (4.863) 95.802 (7.288)
Ajustes para conciliar o resultado às atividades operacionais
Depreciação e amortização de entressafra – – 95.189 91.962
Amortização de tratos culturais – – 64.768 57.353
Amortização do direito de uso – – 103.117 79.614
Resultado na alienação de imobilizado – – (1.081) (4)
Provisão para contingências – – (1.187) (1.979)
Mudança no valor justo do ativo
biológico e produto agrícola – – (65.413) (13.493)
Variação no valor justo dos
ativos biológicos (custo) – – 13.493 (4.750)
Provisão para perda de
adiantamentos a fornecedores – – 550 (121)
Variação cambial e juros sobre os
ativos e passivos financeiros 2 – 45.888 79.647
Resultado de equivalência patrimonial(67.555) 2.396 – –
Realização valor justo - CPC 15 1.977 2.386 2.996 3.616
Outros ajustes de resultado – – 1.745 557
Variação nos Ativos e Passivos
(Aumento) redução em clientes – – (2.671) 14.612
(Aumento) redução em estoques – – 9.427 (4.052)
(Aumento) redução em
adiantamento a fornecedores – – 5.133 (29.070)
(Aumento) redução impostos a recuperar 9 (1) (3.139) (3.768)
(Aumento) redução em depósitos judiciais – – 357 (197)
(Aumento) redução em ativos biológicos – – (92.699) (69.605)
(Aumento) redução em outros ativos – – 1.434 1.140
(Redução) aumento em fornece-
dores e outras contas a pagar 566 – 6.506 29.560
(Redução) aumento adiantamentos clientes – – (739) (494)
(Redução) aumento em impostos
e contribuições a recolher (5) – 18.309 3.363
(Redução) aumento em instrumentos
financeiros derivativos – – 71.463 63.951
(Redução) aumento em salários
e obrigações sociais a recolher – – 899 4.722
(Redução) aumento em outros passivos – – 7.251 3.571
Caixa gerado pelas (aplicados
nas) operações (535) (82) 377.398 298.846
Juros pagos – – (20.438) (31.420)
Liquidação de instrumentos
financeiros derivativos – – (17.418) 205
IR e CS pagos – – (15.471) (10.913)
Caixa líquido gerado pelas (aplica-
do nas) atividades operacionais (535) (82) 324.072 256.718
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Adições no ativo imobilizado – – (215.740) (156.397)
Recebimento por venda do imobilizado – – 2.502
–
Recebimento de investimentos – – 1.008
–
Aumento de capital na controlada (78.790) – –
–
Caixa aplicado nas atividades
de investimentos (78.790) – (212.230) (156.397)
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos
Captação de empréstimos e financiamentos – – 83.174 380.101
Amortização/empréstimos e financiamentos – – (51.458) (386.296)
Pagamento de passivos de arrendamento – – (122.799) (95.672)
Custos de transação - CPC 08 – – (92) (14.732)
Liquidação de instrumentos
financeiros derivativos – – 2.176
–
Aumento de capital 79.592 79.592
–
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas)
atividades de financiamentos 79.592 – (9.407) (116.599)
Aumento (redução) de caixa e
equivalentes de caixa, líquido 267 (82) 102.437 (16.278)
Caixa e equivalente de
caixa no início do exercício 7 89 67.402 83.681
Caixa e equivalente de
caixa no final do exercício 274 7 169.838 67.402
Aumento (redução) de caixa e
equivalentes de caixa no exercício 267 (82) 102.437 (16.278)
Balanço Patrimonial Controladora Consolidado
Ativo/Circulante 2021 2020 2021 2020
Caixa e equivalentes de caixa 274 7 169.838 67.402
Instrumentos financeiros derivativos – – 23.929 1.185
Contas a receber de clientes – – 6.025 3.353
Adiantamentos a fornecedores – – 3.385 8.519
Estoques – – 12.796 20.986
Ativo biológico – – 157.995 77.767
Tributos a recuperar – – 10.340 5.596
Outros ativos – – 804 1.759
274 7 385.112 186.568
Não circulante 514.312 371.109 1.253.144 1.124.101
Realizável a longo prazo – 10 10.116 6.095
Tributos a recuperar – 10 6.818 3.204
Depósitos judiciais – – 2.376 2.733
Outros ativos – – 922 158
Investimentos 514.312 371.099 2.384 3.280
Ativos de direito de uso – – 444.902 425.108
Imobilizado – – 603.581 495.034
Intangível – – 192.161 194.585
Total do ativo 514.586 371.116 1.638.256 1.310.668
Passivo e patrimônio líquido/Circulante
Fornecedores e outras contas a pagar 566 – 52.301 45.795
Empréstimos e financiamentos – – 92.583 47.916
Passivos de arrendamento – – 109.170 78.672
Adiantamento de clientes – – 262 1.001
Salários e encargos sociais – – 10.841 10.399
Tributos a recolher – 3 6.386 3.545
Instrumentos financeiros derivativos – – 87.512 12.021
Outros passivos – – 416 417
566 3 359.471 199.766
Não circulante 566 3 1.124.236 939.555
Empréstimos e financiamentos – – 375.866 367.927
Passivos de arrendamento – – 245.517 267.135
Instrumentos financeiros derivativos – – 72.827 54.112
IR e CS diferidos – – 56.612 34.376
Provisão para contingências – – 10.082 13.083
Outros passivos – – 3.861 3.155
Patrimônio líquido 514.020 371.113 514.020 371.113
Capital social 392.087 305.950 392.087 305.950
Reservas de lucros 121.933 65.163 121.933 65.163
Total passivo e patrimônio líquido514.586 371.116 1.638.256 1.310.668
Demonstração do
Resultado do Exercício Controladora Consolidado
2021 2020 2021 2020
Receitas líquidas – – 585.015 520.473
(–) Custo dos produtos vendidos – – (448.837) (417.335)
Mudança no valor justo do ativo
biológico e produto agrícola – – 65.413 13.493
Lucro bruto –– 201.592 116.630
Despesas de vendas – – (20.384) (13.731)
Despesas gerais e administrativas (70) (85) (33.219) (22.330)
Outras receitas (despesas)
operacionais, líquidas – – 1.695 (2.314)
Demonstração
das Mutações do
Patrimônio Líquido
Consolidado
Reservas de Lucros Lucros
Capital Reser va Retenção acumu-
social legal de lucros lados Total
Em 31/03/2019 305.950 3.850 66.177 – 375.977
Prejuízo do exercício – – – (4.863) (4.863)
Absorção prejuízos com reservas– – (4.863) 4.863
–
Em 31/03/2020 305.950 3.850 61.313 371.113
Integralização de capital 79.592 – – – 79.592
Lucro líquido do exercício – – – 64.470 64.470
Juros sobre capital próprio 6.545 – – (7.700) (1.155)
Transferência para
reservas de lucros – 3.223 53.546 (56.770)
–
Em 31/03/2021 392.087 7.073 114.860 – 514.020
Resultado de equivalência patrimonial65.578 (4.782) – –
Lucro (prejuízo) operacional 65.507 (4.867) 149.684 78.256
Receitas financeiras 15 5 4.715 3.698
Despesas financeiras (1.052) (1) (35.727) (32.930)
Variação cambial – – (22.869) (56.312)
Resultado financeiro (1.037) 4 (53.881) (85.544)
Lucro (prejuízo) antes do IR e CS 64.470 (4.863) 95.802 (7.288)
IR e CS correntes – – (9.097) (8.421)
IR e CS diferidos – – (22.235) 10.846
Lucro líquido (prejuízo) do exercício 64.470 (4.863) 64.470 (4.863)
Lucro (prejuízo) básico e diluído por ação - em R$ 0,07 (0,01)
Demonstração do Resultado
Abrangente Controladora Consolidado
2021 2020 2021 2020
Lucro líquido (prejuízo) do exercício 64.470 (4.863) 64.470 (4.863)
Outros resultados abrangentes – – – –
Resultado abrangente do exercício 64.470 (4.863) 64.470 (4.863)
30 – São Paulo, 131 (139) Diário Ofi cial Empresarial sexta-feira, 23 de julho de 2021
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sexta-feira, 23 de julho de 2021 às 05:24:48
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