BALANÇO - Cotação DTVM S.A
| Data de publicação | 02 Março 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
44 – São Paulo, 131 (40) Diário Ofi cial Empresarial terça-feira, 2 de março de 2021
Demonstração dos Resultados
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020
e Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais, exceto lucro líquido por ação)
Demonstração do Resultado Abrangente
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020
e Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais)
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020
e Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais)
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020 e Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais)
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras - Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais)
1. Contexto operacional: A Cotação Distribuidora de Títulos e Valores
Mobiliários S.A. (“Instituição ou Cotação DTVM”), com sede na Avenida
Brigadeiro Faria Lima, nº 2092 – 18º andar, integrante do Grupo Rendi-
mento, é uma sociedade anônima de capital fechado, tem como objeto so-
cial a prestação de serviços de transferência de recursos no nível domés-
tico e internacional, operações de câmbio, cartões pré-pagos internacio-
nais e outras operações ativas e passivas inerentes às corretoras de câm-
bio. As operações da Instituição são realizadas com coparticipação e in-
termediação de instituições ligadas ao Grupo Rendimento. Os benefícios
dos serviços prestados entre essas instituições e os custos da estrutura
operacional e administrativa são absorvidos, segundo a praticabilidade e
a razoabilidade de lhes serem atribuídos em conjunto ou individualmente.
2. Apresentação das demonstrações fi nanceiras: As demonstrações
fi nanceiras são de responsabilidade da Administração e foram elabora-
das de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, a partir das
diretrizes contábeis defi nidas pela Lei das Sociedades por Ações nº
6.404/76 e as alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/07, com obser-
vância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN)
e Banco Central do Brasil (Bacen), consubstanciadas no Plano Contábil
das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif). A partir de ja-
neiro de 2020, os procedimentos constantes das Resoluções CMN nº
4.818/20 e BCB nº 2/20 foram incluídos nas demonstrações fi nanceiras
da Cotação DTVM. As principais alterações implementadas foram: as ru-
bricas do Balanço Patrimonial por ordem de liquidez e exigibilidade; os
saldos do Balanço Patrimonial comparativamente com os saldos do
exercício social imediatamente anterior e as demais demonstrações
comparadas com o mesmo período do ano anterior, incluindo o segundo
semestre; evidenciação, de forma segregada, dos resultados recorren-
tes e não recorrentes; e a inclusão da Demonstração do Resultado
Abrangente. A Administração autorizou a emissão das demonstrações fi -
nanceiras em 18 de fevereiro de 2021.
3. Sumário das principais práticas contábeis: a) Apuração do resulta-
do: As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência,
observando-se o critério pro rata dia para as de natureza fi nanceira. As re-
ceitas e despesas de natureza fi nanceira são calculadas com base no mé-
todo exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados ou rela-
cionados com operações no exterior, as quais são calculadas com base
no método linear. As operações com taxas pré-fi xadas são registradas
pelo valor de resgate e as receitas e despesas correspondentes ao perío-
do futuro são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e pas-
sivos. As operações com taxas pós-fi xadas são atualizadas até a data do
balanço através dos índices pactuados. b) Moeda funcional: As demons-
trações fi nanceiras da Cotação DTVM estão representadas em Reais
(R$), que é sua moeda funcional e de apresentação. A taxa utilizada para
conversão de ativos e passivos fi nanceiros em moeda estrangeira é a da
data de fechamento. Os efeitos da variação cambial sobre as operações
de moeda estrangeira estão distribuídos nas linhas das demonstrações do
resultado conforme a natureza das respectivas contas patrimoniais. c)
Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa inclui di-
nheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto prazo e alta
liquidez, com risco insignifi cante de mudança de valor e limites, com pra-
zo de vencimento igual ou inferior a 90 dias da data da aplicação. d) Apli-
cações interfi nanceiras de liquidez: As operações pré-fi xadas são re-
gistradas pelo valor de resgate, deduzido das rendas pertencentes ao pe-
ríodo futuro, e as pós-fi xadas pelo valor de custo acrescido dos rendimen-
tos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para desvalo-
rização, quando aplicável. As aplicações em operações compromissadas
são classifi cadas em função de seus prazos de vencimento, independen-
temente dos prazos de vencimento dos papéis que lastreiam as opera-
ções. e) Investimento: Os investimentos em controladas são avaliados
pelo método de equivalência patrimonial. Os demais investimentos são re-
gistrados pelo custo de aquisição, deduzidas de provisão para perdas,
quando aplicável. f) Imobilizado: Corresponde aos direitos que tenham
como objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da
Instituição ou exercido com essa fi nalidade. Os bens estão registrados ao
custo de aquisição, deduzidos da depreciação acumulada. A depreciação
do ativo imobilizado é calculada pelo método linear às taxas de 4% a.a.
para edifi cações, 10% a.a. para instalações, móveis e utensílios e siste-
mas de comunicação e 20% a.a. para os demais itens. g) Intangível: São
compostos por direitos adquiridos e investimentos em desenvolvimento
que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da so-
ciedade ou exercidos com essa fi nalidade. São avaliados ao custo de
aquisição, deduzido da amortização acumulada e perdas por redução do
valor recuperável, quando aplicável. Os ativos intangíveis que possuem
vida útil defi nida são amortizados considerando a sua utilização efetiva ou
um método que refl ita os seus benefícios econômicos, enquanto os de
vida útil indefi nida são testados anualmente quanto à sua recuperabilida-
de. h) Redução ao valor recuperável de ativos não fi nanceiros (Im-
pairment): O registro contábil de um ativo deve evidenciar eventos ou mu-
danças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas,
que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável.
Quando tais evidências são identifi cadas e o valor contábil líquido excede
o valor recuperável, é constituída uma provisão, ajustando-se o valor con-
tábil líquido. Essas provisões são reconhecidas no resultado do período,
conforme previsto na Resolução nº 3.566/08. Os valores dos ativos não fi -
nanceiros são revistos anualmente, exceto créditos tributários, cuja reali-
zação é avaliada semestralmente. i) Imposto de renda e contribuição
social: A provisão para o imposto de renda pessoa jurídica (IRPJ) é cal-
culada à alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10%, aplicados sobre
o lucro, após efetuados os ajustes determinados pela legislação fi scal. A
contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) é calculada pela alíquota
de 20% para as instituições fi nanceiras, incidente sobre o lucro, após con-
siderados os ajustes determinados pela legislação fi scal. Os créditos tribu-
tários de imposto de renda e contribuição social foram calculados sobre
adições e exclusões temporárias. Os créditos tributários sobre adições
temporárias serão realizados quando da utilização e/ou reversão das res-
pectivas provisões pelas quais foram constituídas e são baseados nas ex-
pectativas atuais de realização e considerando os estudos técnicos e aná-
lises da Administração. j) Operações de câmbio: São demonstradas pe-
los valores de realização, incluindo os rendimentos (em base “pro rata”
dia), as variações cambiais auferidas, e provisão para perdas, quando
aplicável. k) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fi s-
cais e previdenciárias: O reconhecimento, a mensuração e a divulgação
dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados de
acordo com os critérios defi nidos na Resolução n° 3.823/09 e Pronuncia-
mento Técnico CPC 25, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contá-
beis (CPC), obedecendo aos seguintes critérios: (i) Contingências ativas -
não são reconhecidas nas demonstrações fi nanceiras, exceto quando da
existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, so-
bre as quais não cabem mais recursos. (ii) Contingências passivas - são
reconhecidas nas demonstrações fi nanceiras quando, baseado na opinião
de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o
Balanços Patrimoniais em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 (Valores expressos em milhares de reais)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
COTAÇÃO DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A.
CNPJ nº 17.354.911/0001-10 - Avenida Brigadeiro Faria Lima, 2.092, 18º andar - São Paulo - SP - Cep: 01451-000 - Ouvidoria: 08007220132 - www.cotacao.com.br
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos as
Demonstrações Financeiras, relativas ao exercício fi ndo em 31 de dezem-
bro de 2020, acompanhadas do Relatório do Auditor Independente.
A Instituição: A Cotação DTVM, empresa do Grupo Rendimento, atua no
mercado de câmbio nas principais capitais e cidades do Brasil. Realiza
operações de compra e venda de papel moeda, cartão pré-pago interna-
cional, envio e recebimento de recursos do exterior e pagamento de con-
tas em qualquer lugar do mundo de natureza comercial e fi nanceira, com
segurança e comodidade para seus clientes. Mensagem da Administra-
ção: Pandemia COVID-19: Com a declaração da pandemia do CO-
VID-19, pela Organização Mundial de Saúde, a Cotação DTVM procurou
seguir todos os protocolos e determinações nos âmbitos federal, estadual
e municipal, com o objetivo de preservar a integridade física dos nossos
colaboradores, propiciando todas as condições ao corpo funcional, com
adequações das dependências do Banco, bem como por mecanismos
tecnológicos com a estruturação de home offi ce, com vistas ao menor im-
pacto possível das atividades operacionais e administrativas. As medidas
adotadas pelos órgãos reguladores foram refl etidas na Cotação DTVM,
cujos efeitos foram associados às nossas estratégias e diretrizes, visando
conseguirmos manter os negócios e identifi car oportunidades em meio ao
momento pós crise. Governança Corporativa, Riscos e Controles In-
ternos: A Cotação DTVM mantém modelo de governança aderente aos
pilares para o gerenciamento de riscos e capital e estrutura permeada por
toda Organização nos diversos ambientes de controles, os quais apresen-
tam-se compatíveis com a natureza das operações, assegurando a sus-
tentabilidade dos negócios, produtos e serviços, atividades, através de
processos, sistemas e com a devida dimensão da exposição aos riscos. A
área de Riscos e Capital mantém estabelecidas as diretrizes, políticas e
alçadas defi nidas pela Alta Administração, com foco no cumprimento dos
requerimentos regulatórios, com atuação independente e em perfeita sin-
tonia na geração e preservação de valor econômico da Instituição.
Auditor Independente: A Ernst & Young Auditores Independentes S.S. é
a empresa de auditoria externa contratada para o exame das demonstra-
ções fi nanceiras da Cotação DTVM. A política adotada atende aos princí-
pios que preservam a independência do Auditor, de acordo com critérios
internacionalmente aceitos. Agradecimentos: A Administração da Cota-
ção DTVM agradece a confi ança depositada de seus clientes e parceiros,
e ao empenho de seus colaboradores.
A Administração
PASSIVO Notas 2020 2019
Circulante .................................................. 16.373 28.754
Relações interdependências .................. 6.819 5.540
Recursos em trânsito de terceiros ............. 6.819 5.540
Outras obrigações ................................... 9.554 23.214
Cobrança e arrecadação
de tributos e assemelhados ..................... 313 915
Carteira de câmbio ..................................... 6 1.749 5.200
Sociais e estatutárias ................................. 180 237
Fiscais e previdenciárias ............................ 9a 1.779 4.138
Diversas ..................................................... 9b 5.533 12.724
Não Circulante .......................................... 49.262 49.088
Outras obrigações ................................... 49.262 49.088
Contingências fi scais, cíveis e trabalhistas 16b 49.262 49.088
Patrimônio líquido .................................... 12 23.439 25.086
Capital ....................................................... 20.000 20.000
De domiciliados no país ............................. 15.000 15.000
De domiciliados no exterior ........................ 5.000 5.000
Reserva de lucros .................................... 3.439 5.086
Total do passivo ....................................... 89.074 102.928
2º Se-
Notas mestre 2020 2019
Receitas da
intermediação fi nanceira .............. 24.527 55.015 108.469
Resultado de operações com
títulos e valores mobiliários ........... 44 170 459
Resultado de operações de câmbio 24.483 54.845 108.010
Resultado bruto
da intermediação fi nanceira ........ 24.527 55.015 108.469
Outras receitas/
despesas operacionais ................ (22.800) (56.446) (103.136)
Receitas de prestação de serviços . 14.904 28.328 17.849
Resultado de participações
em controladas .............................. 8 (16) (22) (126)
Outras receitas operacionais .......... 1.347 3.527 4.333
Despesas de pessoal ...................... 13 (17.281) (41.288) (56.742)
Outras despesas administrativas .... 14 (8.829) (22.064) (36.390)
Despesas tributárias ....................... (3.656) (7.235) (8.795)
Outras despesas operacionais ....... 15 (9.269) (17.692) (23.265)
Resultado operacional ................... 1.727 (1.431) 5.333
Outras receitas e despesas ........... (242) (514) (141)
Resultado antes da tributação
sobre o lucro e participações ...... 1.485 (1.945) 5.192
Imposto de renda
e contribuição social .................... 10 (693) 995 (1.442)
Imposto de renda ............................ - - (1.167)
Contribuição social .......................... - - (763)
Ativo fi scal diferido........................... (693) 995 488
Participações estatutárias no lucro (10) (77) (117)
Lucro líquido (Prejuízo)
do semestre / exercícios .............. 782 (1.027) 3.633
Quantidade de ações ...................... 1.856.034 1.856.034 1.856.034
Lucro líquido (Prejuízo)
por ação (em R$) .......................... 0,42 (0,55) 1,96
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
ATIVO Notas 2020 2019
Circulante .................................................. 20.586 35.020
Disponibilidade ........................................ 4 16.905 26.268
Outros créditos ........................................ 3.158 7.198
Diversos ..................................................... 7 3.158 7.198
Outros valores e bens ............................. 523 1.554
Despesas antecipadas ............................... 523 1.554
Não Circulante .......................................... 68.488 67.908
Realizável a longo prazo ......................... 64.204 62.335
Outros créditos ........................................ 64.028 62.335
Diversos ..................................................... 7 493 -
Ativo Fiscal Diferido.................................... 10c 14.303 13.308
Depósitos judiciais ..................................... 16b 49.232 49.027
Outros valores e bens ............................. 176 -
Despesas antecipadas ............................... 176 -
Investimentos ........................................... 145 167
Participações em controladas - no país .... 8 120 142
Outros investimentos ................................. 25 25
Imobilizado de uso ................................... 2.895 5.064
Imóveis de uso ........................................... 22 22
Outras imobilizações de uso ...................... 23.453 27.541
(Depreciações acumuladas) ...................... (20.580) (22.499)
Intangível................................................... 1.244 342
Ativos intangíveis ....................................... 2.358 1.287
(Amortizações acumuladas) ...................... (1.114) (945)
Total do ativo ............................................ 89.074 102.928
Reservas de lucros Lucros /Prejuízos
Notas Capital Legal Outras Acumulados Total
Saldos em 31 de dezembro de 2018 ................................ 20.000 1.722 2.094 - 23.816
Lucro líquido do exercício .................................................. - - - 3.633 3.633
Constituição de reserva legal ............................................. - 182 - (182) -
Constituição de reserva especial de lucros ....................... - - 2.588 (2.588) -
Distribuição de dividendos ................................................. - - (1.500) (83) (1.583)
Juros sobre o capital próprio .............................................. - - - (780) (780)
Saldos em 31 de dezembro de 2019 ................................ 12 20.000 1.904 3.182 - 25.086
Prejuízo do exercício .......................................................... - - - (1.027) (1.027)
Absorção do prejuízo do exercício ..................................... - - (1.027) 1.027 -
Juros sobre o capital próprio .............................................. - - (620) - (620)
Saldos em 31 de dezembro de 2020 ................................ 12 20.000 1.904 1.535 - 23.439
Saldos em 30 de junho de 2020 ....................................... 20.000 1.904 2.562 (1.809) 22.657
Lucro líquido do semestre .................................................. - - - 782 782
Absorção do prejuízo do exercício ..................................... - - (1.027) 1.027 -
Saldos em 31 de dezembro de 2020 ................................ 12 20.000 1.904 1.535 - 23.439
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
continua...
2º Se-
Notas mestre 2020 2019
Fluxo de caixa das
atividades operacionais
Lucro líquido / prejuízo ajustado
do semestre / exercícios .............. 2.531 (1.923) 5.774
Lucro líquido / prejuízo
do semestre / exercícios ................. 782 (1.027) 3.633
Ajustes para reconciliar
o lucro ao caixa líquido ................ 1.749 (896) 2.141
Resultado de participações
em controladas ................................ 8 16 22 126
Depreciações e amortizações .......... 14 672 1.454 1.706
Impostos diferidos ............................. 10c 693 (995) (488)
Atualização monetária contingências 15 367 881 1.597
Atualização monetária
depósitos judiciais ........................... (296) (827) (1.624)
Constituição / (reversão)
de provisões operacionais .............. 297 (1.431) 824
Variação de ativos e passivos ....... (406) (6.633) 4.751
Redução em outros créditos ............. 825 4.169 4.108
Redução em outros valores e bens .. 183 855 118
Aumento em relações
interdependências ........................... 2.740 1.279 1.787
(Redução) em outras obrigações ..... (4.154) (12.936) (1.262)
Caixa líquido (aplicado)/gerado
em atividades operacionais ......... 2.125 (8.556) 10.525
Fluxo de caixa das
atividades de investimentos
Alienação de imobilizado de uso ...... 242 554 1.742
Aquisição de imobilizado de uso ...... (138) (714) (3.279)
Aquisição de intangível ..................... (574) (711) (159)
Alienação de intangível ..................... 648 684 22
Caixa líquido (aplicado) em
atividades de investimentos ........ 178 (187) (1.674)
Fluxo de caixa das
atividades de fi nanciamentos
Pagamento de juros
sobre o capital próprio ..................... 12b - (620) (780)
Pagamento de dividendos ................ 12b - - (1.500)
Caixa líquido (aplicado) nas
atividades de fi nanciamentos ...... - (620) (2.280)
(Redução)/aumento em caixa
e equivalentes de caixa ................ 2.303 (9.363) 6.571
Demonstração da variação
de caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa
no início do semestre / exercícios ... 4 14.602 26.268 19.697
Caixa e equivalentes de caixa
no fi nal do semestre / exercícios ..... 4 16.905 16.905 26.268
(Redução)/aumento em caixa
e equivalentes de caixa ................ 2.303 (9.363) 6.571
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
2º Semestre 2020 2019
Lucro líquido (Prejuízo)
do semestre / exercícios .............. 782 (1.027) 3.633
Outros resultados abrangentes .... - - -
Resultado abrangente
do semestre / exercícios .............. 782 (1.027) 3.633
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terça-feira, 2 de março de 2021 às 02:18:26.
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