Balanço - Dresdner Lateinamerika Aktiengellschaft - Filial SP
| Data de publicação | 09 Outubro 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
16 – São Paulo, 131 (193) Diário Ofi cial Empresarial sábado, 9 de outubro de 2021
O LIQUIDANTE
Fernando Quintanilha Batista - Contador - CRC/PR 073940/O-0
HLB BRASIL PRYOR CONSULTING SOLUTIONS LTDA.
CRC/PR - 009953/F-8
Dresdner Lateinamerika Aktiengesellschaft
Filial São Paulo - Em Liquidação
CNPJ nº 60.044.112/0001-76
Demonstrações Financeiras - Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 (Valores expressos em milhares de reais - R$)
Balanço Patrimonial Nota 31/12/2020 31/12/2019
Ativo/Circulante 67.417 63.367
Caixa e equivalentes de caixa 4 113 172
Aplicações financeiras 4 59.990 58.451
Impostos a compensar 5 7.290 4.720
Despesas antecipadas 24 24
Não circulante 38.988 41.451
Depósitos fiscais/trabalhistas 7 11.842 11.555
Aplicações financeiras penhoradas 4 27.146 27.267
Outros ativos 6 – 2.629
Total do ativo 106.405 104.818
Balanço Patrimonial Nota 31/12/2020 31/12/2019
Passivo/Circulante 470 360
Fornecedores 8 11 15
Obrigações fiscais e tributárias 9 459 29
Adiantamento de clientes 8 – 316
Não circulante 50.343 47.327
Provisão para contingências 7 50.343 47.327
Patrimônio líquido 10 55.592 57.131
Capital social 40.858 40.858
Reserva de capital 2.844 2.844
Reserva de lucro 13.429 14.932
Prejuízo/Lucro do exercício (1.539) (1.503)
Total do passivo 106.405 104.818
Demonstração do Resultado
Despesas operacionais Nota 31/12/2020 31/12/2019
Despesas gerais e administrativas 11 (3.723) (5.266)
Prejuízo antes do resultado financeiro (3.723) (5.266)
Despesas financeiras 12 (199) (1.313)
Receitas financeiras 12 2.824 5.462
Resultado antes do IR e CS (1.098) (1.117)
Imposto de renda pessoa jurídica 13 (318) (277)
Contribuição social sobre o lucro 13 (123) (109)
Prejuízo líquido do exercício (1.539) (1.503)
A filial não possui valores em outros resultados abrangentes, por este moti-
vo a demonstração não é divulgada.
Demonstração da Mutação do Patrimônio Líquido
Capital
social Reserva
de capital Lucros/Prejuízos
acumulados Total
Saldos em 31/12/2018 40.858 2.844 14.932 58.633
Prejuízo do exercício – – (1.503) (1.503)
Saldos em 31/12/2019 40.858 2.844 13 429 57.131
Prejuízo do exercício – – (1.539) (1.539)
Saldos em 31/12/2020 40.858 2.844 11.890 55.592
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
1. Contexto operacional: Dresdner Lateinamerika Aktiengesellschaft - Fi-
lial São Paulo - Em liquidação (“Filial”) é a filial brasileira de Dresdner Latei-
namerika Aktiengesellschaft, uma sociedade constituída em Hamburgo,
República Federal da Alemanha. Dresdner Lateinamerika Aktiengesells-
chaft é uma controlada da empresa Commerzbank AG, situada em Frank-
furt, República Federativa da Alemanha. O objeto social da Filial é a aquisi-
ção, administração e alienação de bens patrimoniais, no próprio nome e por
conta própria, bem como a administração do próprio patrimônio. Estão ex-
cluídas operações bancárias, assim como toda e qualquer atividade que
dependa de autorização de órgãos de classe e/ou governamentais, ineren-
tes das atividades de instituições financeiras. Em reunião da Diretoria da
Filial, realizada em 18/04/2007 na sede social localizada na cidade de Ham-
burgo, Alemanha, foram tomadas as seguintes deliberações: (a) aprovação
da dissolução da filial Dresdner de São Paulo, em consequência da extin-
ção da sua autorização de funcionamento como instituição financeira no
Brasil requerida pela Filial em 18/07/2006, (b) inclusão da expressão “Filial
São Paulo - Em Liquidação” na razão social da Filial e (c) aprovação da
nomeação do liquidante. 2. Apresentação das demonstrações financei-
ras: 2.1 - Base de preparação: As presentes demonstrações financeiras
foram aprovadas pela diretoria em 26/03/2021, sendo elaboradas e apre-
sentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicá-
veis para pequenas e médias empresas, com base nas disposições conti-
das na Lei das Sociedades por Ações e nas normas e pronunciamentos
técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC PME).
Na elaboração das demonstrações financeiras, é necessário utilizar estima-
tivas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As de-
monstrações financeiras da Filial incluem, portanto, estimativas referentes a
determinação de provisões para riscos fiscais e para contingências. Os re-
sultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. Um
resumo das estimativas contábeis críticas está apresentado na Nota 2.3.
2.2 - Sumário das principais práticas contábeis adotadas na elabora-
ção destas demonstrações financeiras: As principais políticas contábeis
aplicadas na preparação destas demonstrações financeiras estão definidas
abaixo e/ou apresentadas em suas respectivas notas explicativas. Essas
políticas foram aplicadas de modo consistente nos exercícios apresenta-
dos, salvo manifestação em contrário. a) Caixa e equivalentes de caixa:
Caixa e Equivalentes de Caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancá-
rios, outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos
originais de até três meses. b) Aplicações financeiras: As aplicações fi-
nanceiras estão mantidas para cobrir as possíveis contingências que a en-
tidade tem. Adicionalmente estão representadas pelos valores das aplica-
ções avaliadas ao mercado mais rendimentos auferidos até a data do
balanço patrimonial. c) Ativos financeiros: A Filial classifica seus ativos
financeiros sob a seguinte categoria: Mensurados ao valor justo por meio do
resultado e empréstimos e recebíveis. A classificação depende da finalida-
de para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. A administração de-
termina a classificação de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial.
Em 2020 e 2019 a Filial não realizou operações com derivativos financeiros.
Os investimentos são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, acresci-
dos dos custos da transação para todos os ativos financeiros não classifica-
dos como ao valor justo por meio do resultado. Os ativos financeiros são
baixados quando os direitos de receber fluxos de caixa tenham vencido ou
tenham sido transferidos; neste último caso, desde que a Filial tenha trans-
ferido, significativamente, todos os riscos e os benefícios de propriedade.
Os empréstimos e recebíveis são contabilizados pelo custo amortizado,
usando o método da taxa efetiva de juros. Os ganhos ou perdas decorren-
tes de variações no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor
justo por meio do resultado são apresentados na demonstração do resulta-
do em “outros ganhos (perdas), líquidos” no período em que ocorrem.
d) Imposto de renda e contribuição social: Os encargos do imposto de
renda e da contribuição social corrente são calculados com base nas leis
tributárias em vigor ou substancialmente promulgadas na data do balanço.
e) Redução ao valor recuperável de ativos: Os impostos a recuperar e
outros ativos não circulantes são revistos anualmente para se identificar
evidências de perdas de recuperabilidade, ou ainda, sempre que eventos
ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não
ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado
para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo
montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável.
f) outros ativos circulantes e não circulantes: São apresentados ao valor
de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as
variações monetárias auferidas. g) Contingências ativas e passivas: O
reconhecimento, a mensuração e a divulgação das contingências ativas e
passivas são efetuados de acordo com os seguintes critérios: Ganhos con-
tingentes - não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a adminis-
tração possui controle da situação ou quando há garantias reais ou deci-
sões judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem mais recursos,
caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes
com probabilidade de êxito provável são apenas divulgados nas demonstra-
ções financeiras. Contingências passivas - são provisionadas levando em
conta a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, a similari-
dade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento de
tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável, o que ocasionaria
uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando
os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. As
contingências passivas classificadas como perdas possíveis não são provi-
sionadas, sendo apenas divulgadas nas demonstrações financeiras, e as
classificadas como de perda remota não requerem provisão nem divulga-
ção. h) Passivo circulante e não circulante: São demonstrados por valo-
res conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos corres-
pondentes encargos e das variações monetárias incorridas. i) Apuração do
resultado: O resultado das operações é apurado pelo regime de competên-
cia de exercícios e inclui os rendimentos sobre aplicações financeiras e
depósitos categorizado como receita financeira e inclui a atualização mone-
tária para as provisões de contingências fiscais e trabalhistas categorizado
como despesas gerais e administrativas. A receita financeira é reconhecida
com base no método de taxa de juros efetivos. 2.3 - Estimativas e julga-
mentos contábeis críticos: A Filial faz estimativa e estabelece premissas
em relação ao futuro, baseada na experiência histórica e em outros fatores,
incluindo expectativas de eventos futuros. Por definição, as estimativas con-
tábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais.
A estimativa e premissa que apresenta um risco significativo de causar um
ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo
exercício está divulgada a seguir. Imposto de renda e contribuição so-
cial: A Filial não reconhece tributos diferidos ativos sobre diferenças tempo-
rárias, prejuízos fiscais e bases negativas. A Filial não consegue prever com
suficiente segurança os momentos nos quais serão realizadas fiscalmente
as provisões para contingências, que na medida em que causas são julga-
das de forma desfavorável à Filial, poderão gerar uma despesa dedutível
futuramente. Provisão para contingências: As provisões são reconheci-
das quando: (i) a Filial tem uma obrigação presente ou não formalizada
como resultado de eventos passados; (ii) é provável que uma saída de re-
cursos seja necessária para liquidar a obrigação; e (iii) o valor possa ser
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Fluxos de caixa das atividades operacionais Nota 2020 2019
Prejuízo do exercício (1.539) (1.503)
Redução em provisão para contingências 7 3.016 2.835
Atualização de depósitos judiciais 389 364
Redução (aumento) dos ativos operacionais
Aplicações financeiras (1.540) 925
Impostos a recuperar (2.570) (150)
Adiantamento de fornecedores – 6
Despesas antecipadas – (24)
Depósitos fiscais/trabalhistas (677) 359
Aplicações financeiras penhoradas 122 (1.506)
Outros Ativos 2.629 (67)
Outros Passivos (316)
Aumento (redução) dos passivos operacionais
Fornecedores (4) (11)
Obrigações tributárias 431 (1.172)
Recursos líquidos aplicados das atividades operacionais (59) 57
Aumento do caixa e equivalentes de caixa (59) 57
Caixas e equivalentes de caixa no início do exercício 172 115
Caixas e equivalentes de caixa no final do exercício 113 172
de lucros tributáveis futuros por parte da Filial, no montante de R$ 18.254
(2019 - R$ 18.454). Adicionalmente, a Filial possui despesas temporaria-
mente não dedutíveis no montante de R$ 50.343 (2019 R$ 47.327), subs-
tancialmente decorrentes de provisão para contingências e processos judi-
ciais. Nesse momento não há expectativa de realização dos tributos
diferidos a curto prazo, uma vez que a Filial não sabe em que momento as
aplicações financeiras, que geram a única receita tributável da Filial, serão
utilizadas para liquidação de eventuais contingências. Operações da Filial e
registros contábeis estão sujeitos à inspeção por parte das autoridades fis-
cais e as possíveis autuações fiscais relacionados para o pagamento adi-
cional de impostos, taxas e contribuições durante diferentes períodos de
prescrição, nos termos da legislação aplicável.
Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Financei-
ras: Aos Administradores e Controladores da Dresdner Lateinamerika
Aktiengesellschaft - Filial São Paulo - Em Liquidação - São Paulo - SP.
Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da Dresdner Lateina-
merika Aktiengesellschaft - Filial São Paulo - Em Liquidação (“Filial”) que
compreendem o balanço patrimonial em 31/12/2020 e as respectivas de-
monstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patri-
mônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem
como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das princi-
pais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras
acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos rele-
vantes, a posição patrimonial e financeira da Dresdner Lateinamerika Ak-
tiengesellschaft - Filial São Paulo - Em Liquidação em 31/12/2020, o de-
sempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício
findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
para pequenas e médias empresas (NBC TG 1000(R1)). Base para opi-
nião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade
com tais normas, estão descritas na seção intitulada “Responsabilidades do
auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independen-
tes em relação a Filial, de acordo com os princípios éticos relevantes previs-
tos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais
emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as
demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acredita-
mos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fun-
damentar nossa opinião. Ênfase: As demonstrações contábeis referentes
ao exercício findo em 31/12/2020 foram elaboradas tendo em vista a situa-
ção atual da Filial que devido a extinção da autorização de funcionamento
como instituição financeira, conforme nota explicativa 1, os Administradores
e Patrocinadores decidiram pelo encerramento das operações. Essas de-
monstrações contábeis foram preparadas em base de liquidação conside-
rando o pressuposto de encerramento das atividades. Nossa opinião não
está ressalvada em relação a esse assunto. Responsabilidades da admi-
nistração e da governança pelas demonstrações financeiras: A admi-
nistração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das
demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas
no Brasil para pequenas e médias empresas e pelos controles internos que
ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstra-
ções financeiras livres de distorção relevante, independentemente se cau-
sada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a
administração é responsável pela avaliação da capacidade de a filial de
continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relaciona-
dos com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na
elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração
pretenda liquidar a Filial ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma
alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsá-
veis pela governança da Filial são aqueles com responsabilidade pela su-
pervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras. Res-
ponsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações
financeiras: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as de-
monstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção re-
levante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relató-
rio de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível
de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acor-
do com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta
as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser de-
correntes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individu-
almente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva
razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas
referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos
julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da au-
ditoria. Além disso: • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção rele-
vante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por
fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em
resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de auditoria apropria-
da e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de
distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de
erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos,
conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obti-
vemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para
planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias,
mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos
controles internos da Filial. • Avaliamos a adequação das políticas contá-
beis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas
divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre a adequação do
uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional.
Quando o uso dessa base contábil for inapropriado e a administração utili-
zar uma base contábil alternativa, concluímos sobre a adequação do uso,
pela administração, da base contábil alternativa. Adicionalmente avaliamos
a adequação das divulgações relacionadas à base contábil alternativa e as
razões para a sua utilização. Nossas conclusões estão fundamentadas nas
evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Comunicamo-
nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspec-
tos, do alcance e da época dos trabalhos de auditoria planejados e das
constatações significativas de auditoria, inclusive as deficiências significati-
vas nos controles internos que eventualmente tenham sido identificadas
durante nossos trabalhos. São Paulo, 26/03/2021. Ernst & Young Auditores
Independentes S.S. - CRC-2SP034519/O-6. Eduardo Wellichen - Conta-
dor CRC-1SP184050/O.
estimado com segurança. O desfecho de processos judiciais e seu impacto
financeiro sobre a Filial podem apresentar divergências significativas em
relação às estimativas feitas pela administração. 2.4 - Impactos da
Covid-19: Durante o exercício de 2020 a empresa não sofreu impacto fi-
nanceiro relevante devido a pandemia da Covid-19. O ciclo operacional
continua com um montante de ativos de alta liquidez em níveis confortáveis
para honrar as obrigações de curto prazo. 3. Aplicações Financeiras: Os
saldos representativos de aplicações financeiras correspondem a depósitos
em contas de aplicações financeiras, cuja mudança nos valores pode ser
considerada de risco insignificante. As aplicações em CDB são realizadas
com remuneração equivalente a 101,5% da variação do índice do Certifica-
do de Depósito Interbancário - CDI. 4. Instrumentos Financeiros:
Ativos financeiros 2020 2019
Caixa e equivalentes de caixa 113 172
Aplicações financeiras 87.136 85.718
87.249 85.890
(–) Não Circulante: Aplicações financeiras penhoradas (27.146) (27.267)
Circulante 60.103 58.623
5. Impostos a recuperar: 2020 2019
IRRF sobre aplicações financeiras 1.944 –
IRPJ/CSLL a compensar 4.834 4.720
Antecipação IRPJ 311 –
Antecipação CSLL 119 –
IRRF retido 82 –
7.290 4.720
Os saldos de impostos a recuperar poderão ser compensados via Per/D.
comp. O prazo para compensação e utilização desses créditos é de cinco
anos a contar do período de apuração a que se referem. 6. Outros ativos:
Refere-se a saldo de tributos a recuperar, para os quais foi efetuado um
pedido de restituição em 2011. A restituição do pedido ocorreu em 2020 no
montante atualizado de R$ 2.731, sobre este valor incidiu imposto de renda
retido em fonte. 7. Provisão para contingências: A movimentação da
provisão para contingências é como segue:
2020
Novas
provisões/
atuali-
zação 2019
CASE nº 33 - Provisão Risco Multa SRF/CPMF 506 5 500
CASE nº 28 - Provisão Riscos ISS BH1995/20013.475 857 12.618
CASE nº 31 - Processo Fiscal Liminar PIS RE 491 3 488
CASE nº 36 - Provisão ISS SP 2002/2003 29.946 2.017 27.929
CASE nº 23 - Provisão Contingência
Fiscal - FINSOCIAL 4.996 132 4.864
Contingências Trabalhistas 929 – 929
50.343 3.014 47.327
A administração revisa as contingências e avalia as possibilidades de even-
tuais perdas, ajustando as provisões para contingências trabalhistas, fiscais
e outras baseada na opinião de seus consultores jurídicos. As provisões
para riscos fiscais e tributários estão relacionadas com os seguintes
assuntos: 2020 2019
Discussão judicial sobre a Depósito Provisão Depósito Provisão
taxatividade de serviços bancários
considerados pelas prefeituras como serviços:
São Paulo (causa n° 36) – 29.946 – 27.929
Belo Horizonte (causa n° 28) – 13.475 – 12.617
Causa de Finsocial (causa n° 23) 4.996 4.996 4.864 4.864
Causa Pis Liminar EC 17/97
(causa n° 31) 2.862 491 2.789 488
Causa DSB fundo investimento
(causa n° 16) 1.465 – 1.426 –
Outros 1.691 506 1.647 501
Riscos e Contingências Trabalhistas 828 929 828 929
11.842 50.343 11.555 47.327
Valores são corrigidos trimestralmente, os tributos federais segundo a SE-
LIC e para os débitos Municipais cada estado tem sua particularidade: SP
e BH - IPCA + juros de 1%; Campinas: INPC + Selic acumulada acrescido
1%. Caso 28: Para esta ação foi contratada uma fiança bancária, no mon-
tante de R$: 2.777. Caso 36: Para esta ação foram penhoradas aplicações
financeiras, no montante de R$ 27.145 (nota 4) (2019 R$ 27.267), apresen-
tadas no ativo não circulante. Em garantia às demais ações judiciais em
curso foram efetuadas depósitos judiciais. A Filial tem ações envolvendo
riscos de perda classificados pela administração como possíveis de perda,
com base na avaliação de seus assessores legais, no montante de R$2.618
para as quais não há provisão constituída. 8. Contas a pagar: 2020 2019
Contas a pagar aos fornecedores 11 15
Adiantamentos de clientes – 316
11 331
9. Obrigações fiscais e tributárias: 2020 2019
Circulante: Tributos incidentes sobre a venda 9 20
Tributos retidos 8 9
Tributos incidentes sobre o lucro 442 –
Tributos a recolher 459 29
10. Patrimônio líquido: 10.1 Capital: O capital da Filial corresponde ao
investimento realizado pela Matriz, em moeda corrente nacional. 10.2 Re-
serva de capital: A reserva de capital está basicamente composta por uma
subvenção para investimento. A utilização e/ou destinação dessa reserva
deverá ser deliberada em ata de reunião de sócios. 10.3 Dividendos: O
Acordo Social da Filial é omisso em relação à política de distribuição de di-
videndos sobre o lucro líquido apurado em cada exercício social. Os lucros
apurados pela Filial terão a destinação que lhes for estabelecida pelos só-
cios, observando o disposto na legislação vigente. 10.4 Reserva de lucros:
A reserva de lucros será constituída com base de 5% do lucro líquido da
empresa, não ultrapassando a 20% do capital social, quando a empresa
apurar lucro contábil.
11. Despesas gerais e administrativas: 2020 2019
Despesas gerais 967 1.935
Despesas não dedutíveis 34 4
Constituição de provisões para contingências
e riscos fiscais/trabalhista 3.016 2.835
Despesas gerais com vendas 22 23
Outras despesas e (receitas) operacionais (317) 470
3.723 5.266
12. Resultado financeiro: 2020 2019
Receitas financeiras:
Rendimentos de aplicações financeiras 2.320 4.874
Atualização monetária de depósitos judiciais 389 364
Outras receitas financeiras 115 223
2.824 5.462
Despesas financeiras: Despesas bancárias e outras (199) (1.313)
2.626 4.149
13. Imposto de renda e contribuição social: As taxas de imposto de ren-
da e contribuição social são de 15% (mais um adicional de 10% sobre a
parcela do lucro excedente a R$ 240) e 9%, respectivamente. A reconcilia-
ção da taxa efetiva é como segue:
Prejuízo antes do IR e CS (1.098) (1.117)
Alíquota normal combinada 34% 34%
Impostos devido à alíquota normal 373 380
Diferenças temporárias 1.037 965
Compensação de prejuízo fiscal de anos anteriores (199) (176)
Efeito do limite do adicional de imposto de renda (24) (24)
Despesa do exercício 441 387
Em 31/12/2020, a Filial tem saldo de prejuízos fiscais e bases negativas de
contribuição social no montante de R$ 53.689 (2019 - R$ 54.275), para as
quais não reconheceu ativos de impostos em virtude da falta de expectativa
A Companhia de Processamento de Dados do Estado de Sao Paulo - Prodesp
garante a autenticidade deste documento quando visualizado diretamente no
portal www.imprensaoficial.com.br
sábado, 9 de outubro de 2021 às 05:04:08
Para continuar a ler
PEÇA SUA AVALIAÇÃO