Balanço - FBS CONSTR. Civil e Pavimentação S.A
| Data de publicação | 24 Abril 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
94 – São Paulo, 131 (76) Diário Ofi cial Empresarial sábado, 24 de abril de 2021
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis
FBS Construção Civil e Pavimentação S.A.
CNPJ nº 66.806.555/0001-33
Demonstrações Financeiras
Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 (Em reais - R$)
1. Contexto Operacional: Presente no setor de Engenharia, a FBS Cons-
trução Civil e Pavimentação S.A. é reconhecida por oferecer serviços de
excelente qualidade em diversas áreas do mercado, como pavimentação e
urbanização, terraplenagem, fundações, demolições, saneamento, drena-
gem, a execução por empreitada ou subempreitada de obras de construção
civil de todos os gêneros, a prestação de serviços de limpeza, manutenção e
conservação de vias públicas, parques, jardins, pontes, estradas e congêne-
res, a prestação de engenharia consultiva a construção civil, o comércio de
materiais e equipamentos para construção, locação de equipamentos, trans-
porte rodoviário de cargas, execução e obras de drenagem fluvial, lacustre e
marítimo, serviços de armador de dragas e embarcações. Possui um rico
portfólio, sendo uma Companhia diferenciada por sua agilidade, qualidade e
capacidade de desenvolver soluções completas de Engenharia. Participação
em outras sociedades como sócia, quotista ou acionista, bem como a partici-
pação em Consórcios e Sociedade em Conta de Participação (SCP) que te-
nham por objeto quaisquer das atividades relacionadas às aqui menciona-
das. 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis: As demonstrações
contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, que compreendem a legislação societária e os pronuncia-
mentos, orientações e interpretações emitidos pelo Comitê de Pronuncia-
mentos Contábeis (CPC) e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilida-
de (CFC). A Administração da Companhia apresenta todas as informações
relevantes das demonstrações contábeis e essas informações correspon-
dem às utilizadas por ela na sua gestão, em linha com os normativos de orien-
tação contábil emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC).
A
s demonstrações contábeis foram elaboradas com base no custo histórico,
exceto por determinados instrumentos financeiros, mensurados pelo seu va-
lor justo, conforme descrito nas práticas a seguir. O custo histórico geralmen-
te é baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de ativos. A
A
dministração aprovou as presentes demonstrações contábeis para divulga-
ção em 09/04/2021. 2.1 Estimativas: As demonstrações contábeis foram ela-
boradas com base em diversas bases de avaliação utilizadas nas estimativas
contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação das demons-
trações contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com
base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado
a ser registrado nas demonstrações contábeis. Itens significativos sujeitos a
essas estimativas e premissas incluem a revisão dos custos e receitas decor-
rentes dos contratos de construção, seleção de vidas úteis do ativo imobiliza-
do e de sua recuperabilidade nas operações, avaliação dos ativos financeiros
pelo valor justo e pelo método de ajuste a valor presente, as análises do risco
de crédito para determinação da provisão para devedores duvidosos, regis-
tro/reversão do imposto de renda e contribuição social diferidos, assim como
da análise dos demais riscos para determinação de outras provisões, inclusi-
ve para contingências. A liquidação das transações envolvendo essas esti-
mativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos regis-
trados nas demonstrações contábeis devido ao tratamento probabilístico
inerente ao processo de estimativa. A Companhia revisa suas estimativas e
premissas pelo menos anualmente. 3. Sumário das Principais Práticas
Contábeis: Os procedimentos contábeis, descritos em detalhes a seguir, fo-
ram aplicados de maneira consistente na apresentação das demonstrações
contábeis apuradas em 31/12/2020 e 2019. a) Normas novas, revisadas e
interpretações emitidas: Foram aprovadas e emitidas novas normas pelo
CPC, que entraram em vigor e foram adotadas efetivamente a partir
01/01/2020. Outras normas e interpretações se aplicam pela primeira vez em
2020. A Administração efetuou a adoção dos novos pronunciamentos confor-
me mencionado abaixo: CPC 06 (R2) - Operações de arrendamento mercan-
til: No diagnóstico da adoção dessa norma, a Administração da Companhia
efetuou a análise dos contratos, avaliando se o contrato contém ou não arren-
damento de acordo com o CPC 06 (R2). Esta análise não identificou impactos
nos contratos de arrendamento da Companhia que merecesse ajuste ou re-
classificação. Conforme permitido na norma, arrendamentos de curto prazo
com locação de 12 meses ou menos, valores variáveis, prazos indetermina-
dos e arrendamentos de ativos de baixo valor, como computadores, equipa-
mentos de informática em geral e móveis de escritório, são reconhecidos
como despesas de arrendamento em bases lineares no resultado. ICPC 22 -
Incerteza sobre tratamento de tributos sobre o lucro: A interpretação ICPC 22
esclarece como aplicar os requisitos de reconhecimento e mensuração do
CPC 32 quando há incerteza sobre os tratamentos de tributo sobre o lucro. A
A
dministração deve reconhecer e mensurar seu tributo corrente ou diferido
ativo ou passivo, aplicando os requisitos do CPC 32 com base em lucro tribu-
tável (prejuízo fiscal), bases fiscais, prejuízos fiscais não utilizados, créditos
fiscais não utilizados e alíquotas fiscais determinados, aplicando esta Inter-
pretação. A interpretação foi aprovada em 21/12/2018 e tem vigência a partir
de 01/01/2019. A Administração não adotou integralmente referida norma,
deixando de registrar os impostos diferidos. Uma série de novas normas se-
rão efetivas para exercícios iniciados após 01/01/2021. A Companhia não
adotou essas normas na preparação destas demonstrações contábeis, e são
as seguintes normas alteradas e interpretações que não deverão ter um im-
pacto significativo nas demonstrações contábeis da Companhia. - Instrumen-
tos financeiros - evidenciação CPC 40(R1). - Instrumentos financeiros CPC
48. - Contratos de seguros CPC 11. b) Classificação entre Circulante e Não
Circulante: Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando
sua realização ou liquidação for provável que ocorra nos próximos doze me-
ses. Quando for provável que a realização ocorra em período superior a doze
meses são classificados como não circulantes. c) Moeda funcional e de apre-
sentação: As demonstrações contábeis são apresentadas em R$ (reais),
sendo esta a moeda funcional e de apresentação da Companhia. d) Apura-
ção de resultado: As receitas e despesas são apropriadas de acordo com o
regime de competência. As receitas são apresentadas líquidas dos impostos
incidentes, conforme nota explicativa nº 22. A Companhia reconhece as recei-
tas quando os seus valores podem ser mensurados com segurança, na ex-
tensão em que for provável que benefícios econômicos serão gerados e flui-
rão. e) Caixa e equivalentes de caixa: Incluem aos montantes de caixa,
numerários em espécie, fundos disponíveis em contas bancárias de livre
movimentação e aplicações financeiras de curto prazo de alta liquidez. Equi-
valentes de caixa consistem em aplicações financeiras com vencimento em
até 90 dias, ou com compromissos de recompra, prontamente conversíveis
em caixa e com riscos insignificantes de mudança de valor. Os títulos e valo-
res mobiliários são representados por aplicações financeiras automáticas e
fundo de renda fixa, registrados ao custo e acrescido dos rendimentos até a
data do balanço. f) Contas a receber de clientes: As contas a receber de
clientes são registradas e mantidas pelo valor nominal dos títulos decorrentes
das vendas de serviços, portanto, apresentadas a valores de realização e
ajustadas a valor presente quando aplicável. Estão também incluídos os va-
Balanços Patrimoniais 2020 2019
Ativo Circulante Nota 382.623.038 285.131.114
Caixa e equivalentes de caixa 4 70.567.892 11.933.886
Contas a receber de clientes 5 223.277.404 229.238.750
Estoques 6 1.333.881 675.640
Impostos e contribuições a recuperar 7 5.100.227 3.765.874
Partes relacionadas 8 – 3.159.038
Participação em consórcio 9 49.976.636 17.652.263
Outras contas a receber 10 32.366.998 18.705.663
Não Circulante 38.588.735 47.130.664
Realizável a longo prazo 15.610.012 19.999.660
Depósito judicial 11 978.578 1.670.761
Partes relacionadas 8 6.790.873 17.435.899
Outras contas a receber 10 7.840.561 893.000
Investimentos 12 16.036.826 21.701.285
Imobilizado 13 6.135.010 4.800.245
Intangível 14 806.887 629.474
Total do Ativo 421.211.773 332.261.778
Balanços Patrimoniais 2020 2019
Passivo Circulante Nota 107.853.675 80.575.358
Fornecedores 15 41.568.072 8.464.911
Empréstimos e financiamentos 16 7.043.489 9.699.079
Obrigações trabalhistas 17 8.609.680 8.515.883
Obrigações tributárias 18 40.631.296 26.149.403
Partes relacionadas 8 – 21.020.009
Outras contas a pagar 19 10.001.138 6.726.073
Não Circulante 52.238.670 53.622.891
Empréstimos e financiamentos 16 32.373.008 37.131.244
Obrigações trabalhistas 17 569.590 830.772
Obrigações tributárias 18 19.063.884 15.660.875
Outras contas a pagar 19 232.188 –
Patrimônio Líquido 261.119.428 198.063.529
Capital social 21.a 45.252.000 45.252.000
Reservas de capital 21.b 82.091.470 44.522.186
Reservas de lucros 21.c 133.775.958 108.289.343
Total do Passivo e Patrimônio Líquido 421.211.773 332.261.778
Demonstrações do Resultado Nota 2020 2019
Receita Líquida 22 392.448.128 276.884.762
Custos das Vendas 23 (340.366.206) (221.902.186)
Resultado Bruto 52.081.922 54.982.576
Receitas (Despesas) Operacionais (18.634.539) (18.272.838)
Despesas com vendas 23 (1.251.815) (1.827.124)
Despesas gerais e administrativas 23 (9.475.536) (5.374.042)
Despesas tributárias 23 (389.620) (1.090.243)
Despesas com o pessoal 23 (8.255.154) (10.878.410)
Outras receitas (despesas)
operacionais, líquidas 24 737.586 896.981
Resultado de equivalência
patrimonial 12.c (1.259.907) 2.095.496
Resultado antes do resultado
financeiro e dos tributos 32.187.476 38.805.234
Resultado Financeiro (5.287.530) (6.119.743)
Receitas financeiras 25 1.374.429 822.059
Despesas financeiras 26 (6.661.959) (6.941.802)
Resultado antes dos tributos sobre o lucro 26.899.946 32.685.491
Imposto de renda e contribuição social (1.413.331) –
Corrente 27 (1.413.331) –
Resultado líquido do exercício 25.486.615 32.685.491
Por ação do capital social final 0,56322 0,72230
Demonstrações do Resultado Abrangente 2020 2019
Resultado Líquido do Exercício 25.486.615 32.685.491
Resultado Abrangente Total do Exercício 25.486.615 32.685.491
Reservas de Lucros Tot al
Patrimônio
Líquido
Contas Capital
Social Reservas
de Capital Reserva
legal Reserva
estatutária Resultados
Acumulados
Saldos em 01 de Janeiro de 2019 45.252.000 36.772.186 4.253.872 –71.349.980 157.628.038
Resultado líquido do exercício – – – – 32.685.491 32.685.491
A
porte para aumento de capital – 7.750.000 – – – 7.750.000
Transferência para lucros do exercício à disposição da Assembléia – – – 32.685.491 (32.685.491) –
Transferência lucros do exercícios anteriores à disposição da Assembléia – – – 71.349.980 (71.349.980) –
Saldos em 31 de Dezembro de 2019 45.252.000 44.522.186 4.253.872 104.035.471 –198.063.529
Resultado líquido do exercício – – – – 25.486.615 25.486.615
A
porte para aumento de capital – 37.569.284 – – – 37.569.284
Transferência lucros do exercício à disposição da Assembléia – – – 25.486.615 (25.486.615) –
Saldos em 31 de Dezembro de 2020 45.252.000 82.091.470 4.253.872 129.522.086 –261.119.428
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstrações dos Fluxos de Caixa – Método Indireto
1. Atividades Operacionais 2020 2019
Resultado líquido do exercício 25.486.615 32.685.491
Ajustes para reconciliar o lucro líquido ao caixa gerado
pelas atividades operacionais - despesas (receitas)
que não afetaram o caixa e equivalentes de caixa:
Depreciação e amortização 482.506 551.616
Baixa no imobilizado 192.548 173.826
Baixa no intangível – 86.445
Baixa no investimento 4.404.552 395.013
Equivalência patrimonial 1.259.907 (2.095.496)
Variação nas contas de ativos e passivos
Contas a receber de clientes e outros 5.961.346 (36.823.395)
Estoques (658.241) 4.230.224
Impostos e contribuições a recuperar (1.334.353) 145.701
Participação em consórcio (32.324.373) 2.419.713
Outras contas a receber (20.608.896) 8.780.394
Depósito judicial 692.183 (705.656)
Fornecedores 33.103.161 (1.158.607)
Obrigações trabalhistas (167.385) (2.756.506)
Obrigações tributárias 17.884.902 15.139.861
Outras contas a pagar 3.507.253 (20.920.542)
Caixa Proveniente das Atividades
Operacionais 37.881.725 148.082
2. Atividades de Investimento
Aquisição de imobilizado (1.958.419) (1.734.503)
Aquisição de intangível (228.813) (264.419)
Aquisição nos investimentos – (3.446.777)
Recebimento de dividendos de controladas – 1.360.197
Partes relacionadas 13.804.064 (2.869.906)
Caixa Líquido das Atividades
de Investimentos 11.616.832 (6.955.408)
3. Atividades de Financiamentos
Empréstimos e financiamentos, líquidos (7.413.826) (6.122.193)
Partes relacionadas (21.020.009) 16.632.836
Aporte de capital dos acionistas 37.569.284 7.750.000
Caixa Gerado (utilizado) nas Atividades
de Financiamentos 9.135.449 18.260.643
Variação em Caixa e Equivalentes de Caixa 58.634.006 11.453.317
Saldos iniciais de caixa e equivalentes de caixa 11.933.886 480.569
Saldos finais de caixa e equivalentes de caixa 70.567.892 11.933.886
lores ainda não faturados até a data do balanço em decorrência dos contratos
de construção, cujos valores são determinados pela progressão física dos
projetos. Com base na análise de cada conta a receber de clientes, a Admi-
nistração avaliou não ser necessária a constituição de provisão para créditos
de liquidação duvidosa. g) Estoques: São compostos por materiais destina-
dos à aplicação nas atividades operacionais e estão avaliados pelo custo
médio de aquisição, os quais são inferiores aos valores de realização e não
superam os valores de mercado, líquidos dos impostos compensáveis, quan-
do aplicáveis. h) Impostos e contribuições a recuperar: Referem-se a valores
de impostos e contribuições federais e municipais, os quais a Companhia já
vem tomando medidas administrativas para compensá-los com outros tribu-
tos de mesma natureza, de acordo com o que preceitua a respectiva legisla-
ção vigente. i) Partes relacionadas: São recebíveis e obrigações a pagar de
bens e serviços que foram adquiridos no curso normal dos negócios, sendo
reconhecidos inicialmente ao valor justo e, posteriormente, mensurados pelo
custo amortizado. As transações com partes relacionadas efetuadas pela
Companhia são baseadas em preços, prazos e premissas, em termos acor-
dados entre as partes. j) Participação em consórcio: De acordo com o CPC
19 (R2) - Negócios em Conjunto, a participação em consórcio é classificada
como operação em conjunto e, consequentemente, têm seus ativos, passi-
vos, receitas e despesas reconhecidas linha a linha nas contas do balanço
patrimonial e da demonstração do resultado, na proporção do percentual de
participação em cada consórcio, remanescendo saldos de movimentação de
aportes e valores recebidos (conta-corrente). k) Outras contas a receber: O
saldo desta rubrica está composto por valores relativos à adiantamentos a
fornecedores referindo-se a desembolsos efetivos pagos a fornecedores.
Despesas antecipadas provenientes de valores pagos antecipadamente re-
ferente prêmio de seguro, crédito proveniente da recuperação de custo refe-
rente ação judicial em curso, e demais créditos. l) Depósito Judicial: Estão
representados por valores depositados ou bloqueios por ordem judicial para
fazer frente a questões que estão em tramitação da justiça. Os depósitos ju-
diciais estão restritos a quantias depositadas e bloqueadas, e as mesmas
seguem mantidas em juízo até a solução dos litígios a que estão relaciona-
das. m) Investimentos: Os investimentos em controladas nos quais a Compa-
nhia possua influência significativa são registrados com base no método de
equivalência patrimonial. Conforme o método de equivalência patrimonial, o
investimento é inicialmente registrado pelo valor de custo de aquisição ou
constituição, e em seguida ajustado para fins de reconhecimento da participa-
ção da Companhia no lucro ou prejuízo e outros resultados abrangentes da
investida. Os ganhos e perdas por participação societária nos resultados da
investida são apresentados na demonstração do resultado da Companhia
como resultado de equivalência patrimonial. Após a aplicação do método da
equivalência patrimonial, a Companhia determina se é necessário reconhe-
cer perda adicional do valor recuperável sobre o investimento da Companhia.
A Companhia determina, em cada data de fechamento do balanço patrimo-
nial, se há evidência objetiva de que o investimento na controlada sofreu per-
da por redução ao valor recuperável. Se assim for, a Companhia calcula o
montante da perda por redução ao valor recuperável como a diferença entre
o valor recuperável da controlada e o valor contábil e reconhece o montante
na demonstração do resultado. Quando ocorrer perda de controle sobre uma
controlada, a Companhia avalia e reconhece o investimento neste momento
a valor justo, sendo a diferença reconhecida no resultado do exercício.
n) Imobilizado: Os itens do ativo imobilizado são apresentados ao custo de
aquisição ou construção, deduzido dos impostos compensáveis, quando apli-
cável, e da depreciação acumulada, calculada pelo método linear, com base
no tempo estimado de vida útil dos bens, conforme nota explicativa n.º 13. Os
valores residuais, a vida útil e os métodos de depreciação dos ativos são re-
visados e ajustados, caso necessário, quando existir uma indicação de mu-
dança significativa desde a última data do balanço. Os ganhos e as perdas
decorrentes em alienações são determinados pela comparação do valor de
venda com o valor contábil e são reconhecidos no resultado como outras re-
ceitas (despesas) operacionais. o) Intangível: Refere-se ao direito de uso de
softwares, apresentado ao custo de aquisição, deduzido da amortização acu-
mulada, calculada pelo método linear, com base no tempo estimado de vida
útil dos bens. A Companhia utiliza o método de amortização linear definida
com base na avaliação da vida útil estimada do bem intangível, determinada
com base na expectativa de geração de benefícios econômicos futuros. A
avaliação da vida útil estimada do bem é revisada anualmente. A taxa de
amortização do ativo está demonstrada na nota explicativa n.º 14. Um item do
intangível é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômi-
cos futuros resultantes do uso contínuo do bem. Quaisquer ganhos ou perdas
na venda ou baixa de um item do intangível são determinados pela diferença
entre os valores recebidos na venda e o valor contábil residual do ativo, e são
reconhecidos no resultado como outras receitas (despesas) operacionais.
p) Redução ao valor recuperável de ativos (impairment): O Pronunciamento
Técnico CPC n.º 01 (R1) requer que os ativos não financeiros sujeitos à de-
preciação ou amortização sejam revisados anualmente para verificação do
valor recuperável e, quando houver indício de perda do valor recuperável
(Impairment), o valor contábil do ativo deve ser testado. Se verificada a perda,
a mesma deve ser reconhecida pelo montante em que o valor contábil do
ativo ultrapassa seu valor recuperável. A Administração da Companhia efe-
tuou a avaliação para os bens integrantes do ativo imobilizado e entendeu
que não deve haver impactos decorrentes da aplicação da redução ao valor
recuperável de ativos. q) Fornecedores: As contas a pagar aos fornecedores
são inicialmente reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensu-
radas pelo custo amortizado com o uso do método de taxa de juros efetiva.
r) Empréstimos e financiamentos: Os empréstimos e financiamentos são ini-
cialmente reconhecidos pelo valor da transação (ou seja, pelo valor recebido
das instituições financeiras, incluindo os custos da transação) e subsequen-
temente demonstrados pelo custo amortizado. As despesas com juros são
reconhecidas com base no método de taxa de juros efetiva ao longo do prazo
dos empréstimos e financiamentos, de tal forma que na data do vencimento o
saldo contábil corresponde ao valor devido. Os juros são incluídos em despe-
sas financeiras. s) Provisões: As provisões são reconhecidas quando a Com-
panhia tem uma obrigação presente, legal ou implícita, como resultado de
eventos passados ou expectativa de eventos futuros, sendo provável que
haja saída de recursos para liquidar determinada obrigação, mensurada com
base numa estimativa confiável do valor provisionado. A despesa relativa a
qualquer provisão é apresentada na demonstração do resultado, líquida de
qualquer reembolso. t) Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro:
O imposto de renda é computado sobre o lucro tributável pela alíquota de
15%, acrescido do adicional de 10% para os lucros que excederem R$ 240 mil
no período de 12 meses, enquanto que a contribuição social é computada
pela alíquota de 9% sobre o lucro tributável, reconhecidos pelo regime de
competência, portanto, as inclusões ao lucro contábil de despesas, tempora-
riamente não dedutíveis ou exclusões de receitas, temporariamente não tri-
butáveis, consideradas para apuração do lucro tributável corrente geram
créditos ou débitos tributários diferidos. Sobre os valores de créditos e débitos
temporários diferidos, não é realizada provisão para pagamento em regime
de competência. u) Julgamentos, estimativas e premissas contábeis: Na pre-
paração das demonstrações contábeis foram utilizados julgamentos, estima-
tivas e premissas contábeis para a contabilização de certos ativos e passivos,
outras transações, e receitas e despesas dos períodos. A definição de julga-
mentos, estimativas e premissas contábeis adotados pela administração foi
elaborada com a utilização das melhores informações disponíveis nas referi-
das demonstrações, envolvendo experiência de eventos passados, previsão
de eventos futuros, além do auxílio de especialistas, quando aplicável. Como
o julgamento da administração envolve a determinação de estimativas rela-
cionadas à probabilidade de eventos e a projeção de ambiente de negócios
futuros, os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Os itens sujei-
tos a estimativas são: determinação da vida útil de bens do imobilizado para
fins de depreciação, provisão para créditos de liquidação duvidosa, entre
outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas, em perío-
dos subsequentes, poderá resultar em valores divergentes dos registrados
nessas informações devido às imprecisões inerentes ao processo de estima-
tiva, bem como a eventuais novos fatos que venham a ocorrer. A Companhia
revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente. v) Ajuste a valo
r
presente: O ajuste a valor presente de ativos e passivos é calculado, e so-
mente registrado, se considerado relevante em relação às demonstrações
contábeis tomadas em conjunto. Para fins de registro e determinação de rele-
vância, o ajuste a valor presente é calculado levando em consideração os
fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros explícita, e em certos casos, im-
plícita, dos respectivos ativos e passivos. Com base nas análises efetuadas e
na melhor estimativa da administração, a Companhia concluiu que o ajuste a
valor presente de ativos e passivos monetários é irrelevante em relação às
demonstrações contábeis tomadas em conjunto, não registrando ajustes
desta natureza. w) Demonstrações dos fluxos de caixa: As demonstrações
dos fluxos de caixa foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o
Pronunciamento Técnico CPC n.º 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de
Caixa pelo método indireto, aprovado em 22/11/2016, aprovado pela Resolu-
ção do CFC nº 2016/NBCTG03(R3) e, revisada em 06/11/2018 e 13/12/2019
pelas Resoluções do CFC n.º 2018/REVISÃONBC01 e 019/REVISÃONBC04.
4. Caixa e Equivalentes de Caixa: A composição dos fundos disponíveis da
empresa, em 31 de Dezembro, é a seguinte: 2020 2019
Recursos em caixa e em bancos 41.789.882 11.011.365
Aplicações financeiras 28.778.010 922.521
Total 70.567.892 11.933.886
As aplicações financeiras são representadas por valores de liquidez imediata,
registradas ao custo, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do
balanço, remuneradas às taxas médias de mercado, podendo ser resgatadas
a qualquer momento, sem modificação substancial de seus valores.
5. Contas a Receber de Clientes: Em 31 de Dezembro a composição desta
rubrica é como segue: 2020 2019
Contas a receber 217.777.023 223.593.219
Retenções contratuais 5.500.381 5.645.531
Total 223.277.404 229.238.750
A seguir, as contas a receber são apresentadas por idade de vencimento:
2020 2019
A faturar 189.833.185 172.666.829
A vencer 16.152.845 33.848.799
Vencidos até 30 dias 69.549 1.056.393
Vencidos até 60 dias 47.486 2.958.129
Vencidos até 90 dias 56.914 814.444
Vencidos acima de 90 dias 17.117.425 17.894.156
Total 223.277.404 229.238.750
6. Estoques: O saldo desta rubrica em 31 de Dezembro está assim
representado: 2020 2019
Materiais de uso e consumo 398.559 433.524
Materiais de escritório 35.575 41.470
Materiais de copa e cozinha 18.625 13.620
Estoques de obras 881.122 187.026
Total 1.333.881 675.640
Continua...
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sábado, 24 de abril de 2021 às 01:15:31
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