Balanço - MAPFRE RE DO BRASIL CIA. DE RESSEGUROS
| Data de publicação | 26 Fevereiro 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
172 – São Paulo, 131 (38) Diário Ofi cial Empresarial sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021
MAPFRE RE do Brasil Companhia de Resseguros
CNPJ 01.396.770/0001-68
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS em 31 de dezembro de 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A MAPFRE RE do Brasil Companhia de Resseguros (doravante designada
por “Resseguradora” ou “Companhia”), com sede no Brasil, à Rua Olimpí-
adas, 242, São Paulo, Capital, CNPJ 01.396.770/0001-68, tem como obje-
tivo social: (a) as atividades de resseguro e retrocessão, tal como previsto
na legislação em vigor; e (b) todas as atividades necessárias ao desenvol-
vimento das atividades previstas no item (a) acima.
O controle acionário da MAPFRE RE do Brasil Companhia de Resseguros
é exercido pela MAPFRE RE, Compañia de Reaseguros S.A., sociedade
organizada e existente de acordo com as leis da Espanha, tendo 99,99%
de participação societária nas ações ordinárias da MAPFRE RE do Brasil
Companhia de Resseguros.
EXTERIOR
100,00%
99,999%
91,528%
8,472%
99,999%
0,001%
0,001%
BRASIL
MAPFRE Asistencia
Cia. Intl. de Seguros y
Reaseguros
MAPFRE
Assistência Ltda.
MAPFRE S.A.
MAPFRE RE do Brasil
Companhia
de Resseguros
Outros
Acionistas
MAPFRE Holding do
Brasil Ltda.
MAPFRE RE
Compañia de
Reaseguros S.A.
2. APRESENTAÇÃO E ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES
FINANCEIRAS
a) Base de preparação: Em consonância à Circular SUSEP n° 517, de 30
de julho de 2015, e, alterações posteriores, as demonstrações financeiras
foram preparadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas
no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência
de Seguros Privados - SUSEP, incluindo os pronunciamentos, as orienta-
ções e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contá-
beis (CPC) quando referendadas pela SUSEP. A Administração da
Resseguradora considera que a Companhia possui recursos para dar con-
tinuidade a seus negócios no futuro. Adicionalmente, a Administração não
tem o conhecimento de nenhuma incerteza material que possa gerar dúvi-
das significativas sobre a capacidade de continuar operando. Portanto, as
demonstrações financeiras foram preparadas com base nesse princípio de
continuidade. Essas demonstrações financeiras foram aprovadas pela
Diretoria em 25 de fevereiro de 2021. Todas as informações relevantes pró-
prias das demonstrações financeiras, e somente elas, estão sendo eviden-
ciadas, e correspondem àquelas utilizadas pela Administração na sua ges-
tão. b) Base para mensuração e moeda funcional: As demonstrações
financeiras estão apresentadas em milhares de reais e foram elaboradas
de acordo com o custo histórico, com exceção dos ativos financeiros men-
surados pelo valor justo por meio do resultado. A moeda funcional da Res-
seguradora é o Real. As transações em moeda estrangeira são inicialmen-
te convertidas pela taxa de câmbio para a moeda funcional na data da
transação. Ativos e passivos monetários denominados em moeda estran-
geira são reconvertidos pela taxa de câmbio para a moeda funcional na
data do balanço. c) Uso de estimativas e julgamentos: A preparação das
demonstrações financeiras de acordo com as normas do CPC, referenda-
das pela SUSEP, exige que a Administração faça julgamentos, estimativas
e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores
reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais
podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revistas
de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis
são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em
quaisquer exercícios futuros afetados. As notas explicativas listadas abaixo
incluem: (i) informações sobre julgamentos críticos referentes às políticas
contábeis adotadas que têm efeitos significativos sobre os valores reco-
nhecidos nas demonstrações financeiras: Nota 5 - Aplicações financeiras;
- Nota 6 - Operações com seguradoras e resseguradoras; e - Nota 15 -
Provisões técnicas. (ii) informações sobre incertezas, sobre premissas e
estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste
material dentro do próximo exercício contábil: Nota 17 - Gerenciamento de
riscos. d) Segregação entre circulante e não circulante: A Resseguradora
efetuou a segregação de itens patrimoniais em circulante e não circulante
considerando a expectativa de realização de até doze meses e posterior a
doze meses, respectivamente. A Resseguradora efetua a revisão dos valo-
res inscritos no ativo e no passivo circulante, com o objetivo de transferir
para o não circulante aqueles cujos vencimentos ultrapassarem o prazo de
12 (doze) meses subsequentes à respectiva data-base. Os ativos e passi-
vos sem vencimento definido, como por exemplo, as provisões e ativos li-
gados às provisões técnicas, tiveram seus valores divulgados no ativo/
passivo não circulante através dos percentuais apurados pelo estudo do
teste de adequação de passivo (TAP). e) Novas normas e interpretações
ainda não adotadas: Diversas normas, alterações de normas e interpreta-
ções são efetivas para exercícios iniciados após 1º de janeiro de 2021.
Dentre aquelas que podem ser relevantes para a Resseguradora, encon-
tra-se: O CPC 48 (IFRS 9) - Instrumentos financeiros: substitui as
orientações existentes no CPC 38/IAS 39 - Instrumentos financeiros:
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 2019
(Em milhares de reais, exceto o lucro líquido por lote de mil ações)
Notas 2020 2019
Prêmios emitidos líquidos 18c 593.843 259.177
Variações das provisões técnicas 18d (177.206) (15.486)
Prêmios ganhos 18a 416.637 243.691
Sinistros ocorridos 18e (522.275) (236.824)
Custos de aquisição 18f (9.119) (7.337)
Outras receitas e despesas operacionais 18k (2.823) (6.229)
Resultado com retrocessão 18g 145.452 14.598
Despesas administrativas 18h (9.843) (9.906)
Despesas com tributos 18i (17.283) (9.619)
Resultado financeiro 18j 25.578 23.777
Receitas financeiras 118.760 56.045
Despesas financeiras (93.182) (32.268)
Resultado patrimonial 67 63
Resultado operacional 26.391 12.214
Perdas com ativos não correntes - (1)
Resultado antes dos impostos e participações 26.391 12.213
Imposto de renda 19 (3.861) 3
Contribuição social 19 (2.474) 3
Participações sobre o lucro (823) (630)
Lucro líquido do exercício 19.233 11.589
Quantidade de ações 83.494.279 83.494.279
Lucro líquido por lote de mil ações - R$ 0,23 0,14
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO ABRANGENTE
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 2019
(Em milhares de reais)
2020 2019
Lucro líquido do exercício 19.233 11.589
Ajustes de instrumentos financeiros classificados
na categoria disponível para venda 4.886 -
Tributos Diferidos sobre ajuste de instrumentos financeiros(1.954) -
Resultado abrangente do exercício líquido dos impostos22.165 11.589
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
Reserva de lucros
Capital social Legal Estatutária Lucros acumulados Ajustes de valor patrimonial Total
Saldos em 01 de janeiro de 2019 100.040 9.467 79.918 - - 189.425
Resultado do exercício
Proposta de distribuição do lucro do exercício: - - - 11.589 - 11.589
Reserva legal - 579 - (579) - -
Juros sobre capital próprio - - (737) (11.010) - (11.747)
Saldos em 31 de dezembro de 2019 100.040 10.046 79.181 - - 189.267
Resultado do exercício
Proposta de distribuição do lucro do exercício: - - - 19.233 - 19.233
Reserva legal - 962 - (962) - -
Reserva estatutária - - 9.050 (9.050) - -
Juros sobre capital próprio - - - (9.221) - (9.221)
Ajuste com títulos e valores mobiliários - - - - 2.931 2.931
Saldos em 31 de dezembro de 2020 100.040 11.008 88.231 - 2.931 202.210
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO DIRETO
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 2019
(Em milhares de reais)
Atividades operacionais 2020 2019
Recebimentos de prêmios de resseguro e outros 435.180 238.579
Recuperações de sinistros e comissões 99.156 69.359
Outros recebimentos operacionais 109.179 35.517
Pagamentos de sinistros e comissões (255.954) (182.916)
Repasses de prêmios por cessão de riscos (199.111) (67.754)
Pagamentos de despesas com operações
de seguros e resseguros (98.250) (30.707)
Pagamentos de despesas e obrigações (25.407) (18.731)
Pagamentos de participações nos resultados (801) (578)
Caixa gerado pelas operações 63.992 42.769
Impostos e contribuições pagos (1.476) (8.030)
Juros pagos (875) (46)
Investimentos financeiros
Aplicações (346.007) (59.800)
Vendas e resgates 271.885 51.100
Caixa líquido gerado/(consumido)
nas atividades operacionais (12.481) 25.993
Atividades de investimento
Pagamento pela compra
Imobilizado (38) (129)
Caixa líquido consumido nas atividades
de investimento (38) (129)
Atividades de financiamento
Pagamento de juros sobre o capital próprio (9.221) (11.747)
Caixa líquido consumido nas atividades
de financiamento (9.221) (11.747)
Aumento/(diminuição) líquido de caixa
e equivalentes de caixa (21.740) 14.117
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 32.046 17.929
Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 10.306 32.046
RECONCILIAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO COM
O CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro líquido do exercício 19.233 11.589
Depreciações e amortizações 238 238
Outros ajustes 2.931 -
Perdas com ativos não correntes - 1
Variações das contas de
Aplicações financeiras (93.868) (32.725)
Crédito das operações de resseguro (181.891) (16.040)
Ativos de resseguro - provisões técnicas (343.278) (12.073)
Títulos e créditos a receber 1.823 (5.510)
Despesas antecipadas 3 -
Contas a pagar 2.533 592
Débito das operações de resseguro 119.314 5.464
Depósito de terceiros 11.125 (8.349)
Passivos de resseguro - provisões técnicas 449.356 82.806
Caixa líquido gerado/(consumido) nas
0atividades operacionais (12.481) 25.993
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Aos Acionistas
Em cumprimento aos dispositivos legais vigentes, submetemos à aprecia-
ção de V.Sas. o relatório da Administração, as demonstrações financeiras
da MAPFRE RE do Brasil Companhia de Resseguros (“MAPFRE RE” ou
“Resseguradora”), relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020
em comparação com o exercício findo em 31 de dezembro de 2019, elabo-
radas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil apli-
cáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros
Privados (SUSEP), incluindo os pronunciamentos, as orientações e as in-
terpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC)
quando referendadas pela SUSEP, em consonância com as normas expe-
didas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP).
O exercício de 2020 foi impactado pela incerteza gerada pela pandemia
que atinge o mundo, além dos inúmeros desafios econômicos, sociais e
políticos, e de um mercado de resseguro com uma competitividade ímpar
no Brasil. O impacto econômico gerado pela COVID-19 (novo Coronavírus)
que afetou sem dúvida alguma a economia mundial de maneira brutal nas
esferas produtivas, a cadeia de suprimentos e os impactos financeiros con-
sideráveis nos negócios e nos mercados financeiros.
Com a chegada da pandemia ao Brasil e a necessidade do isolamento
social e o fechamento das empresas para preservar a saúde da população,
a MAPFRE RE, foi bem-sucedida ao acionar seu Plano de Continuidade de
Negócios e colocou 100% (cem por cento) dos seus colaboradores traba-
lhando em home-office sem perder a eficiência e a qualidade na prestação
dos serviços e atendimento, cumprindo e honrando todos os prazos na
cadeia de serviços que uma resseguradora possui, demonstrando uma vez
mais, nossa solidez, transparência e uma estrutura tecnológica capaz de
enfrentar uma crise sem precedentes. Agradecemos nossa equipe pelo
compromisso e por manter a motivação elevada, nos orgulhamos de infor-
mar que nossa operação não sofreu nenhum impacto relevante nesta crise
desafiadora a todos os mercados mundiais.
Apesar de todos os desafios e dificuldades apresentados neste ano, a
MAPFRE RE, obteve em 31 de dezembro de 2020, um lucro líquido depois
de impostos de R$ 19.233 mil. Este êxito com o resultado obtido, demons-
tra nossa política de subscrição prudente combinada com uma equipe com
um profundo conhecimento técnico, totalmente focada para a estratégia da
Resseguradora e a utilização dos mais avançados recursos tecnológicos,
fruto da busca constante de inovação e modernização dos processos e
serviços oferecidos.
Atuando no mercado de resseguros, sempre focando na solvência e no
crescimento sustentável, a MAPFRE RE, emitiu no período prêmios líqui-
dos de comissões o montante de R$ 593.843 mil, com um relevante cres-
cimento da carteira de 129,1% em comparação com o exercício anterior,
demonstrando o empenho e a confiança da Resseguradora no mercado
brasileiro e o trabalho de excelência realizado pelos colaboradores que
contribuem ativamente para esta conquista num mercado extremamente
competitivo e num cenário tão incerto e vivenciados neste ano.
A Resseguradora possui contratos de retrocessão para proteger a carteira
em caso de grandes perdas, considerando a volatilidade e sazonalidade
intrínseca do seu portfolio. A MAPFRE RE, reavalia anualmente seu pro-
grama de resseguros, sempre adotando a melhor estrutura de retrocessão
e o ajusta para que a carteira e a solvência da Companhia sejam protegi-
das adequadamente no longo prazo. O crescimento da carteira e o ajuste
do painel de retrocessão, gerou um incremento na rubrica “Resultado com
retrocessão” de R$ 130.854 mil em comparação ao exercício anterior.
O índice de sinistralidade do aceito ficou em 125% do prêmio ganho aceito
apresentando um incremento de 28 pontos percentuais em comparação ao
exercício anterior. A Resseguradora registrou um índice de sinistralidade
líquido dos efeitos de retrocessão de 86% do prêmio ganho. No decorrer
deste exercício, ocorreram alguns sinistros relevantes na carteira da Res-
seguradora que não causaram impactos financeiros significativos devido a
eficiente política de retrocessão adotada pela Companhia. Importante res-
saltar que até o encerramento deste exercício, nossa sinistralidade não foi
fortemente impactada pela pandemia e os sinistros ocorridos em nossa
carteira ficaram dentro do panorama normal da operação.
As despesas com corretagem atingiram 2% dos Prêmios Ganhos, perma-
necendo no mesmo patamar em relação ao exercício anterior.
As despesas administrativas representaram 2% dos Prêmios Ganhos, re-
duzindo dois pontos percentuais em relação ao exercício anterior.
Os investimentos da Resseguradora representam um montante de
R$ 519.192 mil, com um incremento de 22% em comparação ao exercício
anterior, demonstrando a solidez e liquidez da Companhia.
A Resseguradora provisionou e pagou o capital investido pelos acionistas
no montante de R$ 9.221 mil, utilizando a política de Juros sobre Capital
Próprio, os quais são computados no cálculo dos dividendos obrigatórios
previstos no Estatuto Social da Companhia o que demonstra mais uma
vez, o compromisso da Companhia em remunerar os acionistas.
Como pode ser verificado pelos números apresentados, a MAPFRE RE
segue com solidez financeira e liquidez para honrar os seus compromissos.
Atendendo ao disposto na Circular SUSEP nº 517/15, e posteriores altera-
ções, com base nos dados obtidos em modelos estatísticos, atuariais e fi-
nanceiros, a MAPFRE RE do Brasil declara ter capacidade financeira de
manter até o vencimento os títulos classificados na rubrica “Títulos manti-
dos até o vencimento”, detalhados em nota explicativa específica.
Nos últimos anos, a Resseguradora mudou sua estratégia e apesar do
aumento da sinistralidade, às margens de lucros se mantiveram estáveis
não impactando negativamente o negócio, o que demonstra a eficiência na
gestão de riscos adotadas pela Resseguradora. Apesar desta mudança,
houve o crescimento da carteira com diversos clientes que acreditam na
solidez, no conhecimento técnico e na qualidade da autuação da MAPFRE
RE.
A Companhia tem como maior objetivo, atender com alta performance as
demandas de nossos clientes e seguir crescendo com sustentabilidade e
contribuir com a economia brasileira, mantendo sempre uma postura pru-
dente de subscrição e de excelência técnica nos serviços prestados, focan-
do na diversificação da carteira, inovação e desenvolvimento dos serviços
de resseguros.
A Administração da MAPFRE RE aproveita, ainda, a oportunidade para
agradecer o apoio e orientações oferecidas pela Superintendência de Se-
guros Privados (SUSEP) e às demais autoridades do setor, bem como aos
nossos acionistas, parceiros e clientes pela confiança depositada, aos nos-
sos profissionais, pela dedicação, qualidade e técnica nos trabalhos pres-
tados e a cada colaborador que esteve conosco no passado e que deixa-
ram sua marca impressa no desenvolvimento da MAPFRE RE do Brasil.
São Paulo, 25 de fevereiro de 2021
BALANÇOS PATRIMONIAIS em 31 de dezembro de 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
Notas 2020 2019
Ativo
Circulante 1.095.107 665.195
Disponível 9.958 31.579
Caixa e bancos 4 9.958 31.579
Equivalentes de caixa 4 348 467
Aplicações 5488.540 395.682
Créditos das operações com
resseguros e retrocessão 6a1 337.441 155.550
Operações com seguradoras 6a1 273.462 114.345
Operações com resseguradoras 6a1 63.979 41.205
Ativos de resseguros e retrocessão
- provisões técnicas 15 237.491 58.762
Títulos e créditos a receber 21.323 23.146
Títulos e créditos a receber 17 5
Créditos tributários e previdenciários 7 21.295 23.003
Outros créditos 11 138
Despesas antecipadas 6 9
Não circulante 430.870 265.511
Realizável a longo prazo 426.716 261.157
Aplicações 530.652 29.642
Ativos de resseguros e retrocessão
- provisões técnicas 15 396.064 231.515
Imobilizado 84.154 4.354
Imóveis de uso próprio 3.755 3.816
Bens móveis 399 538
Total do ativo 1.525.977 930.706
Notas 2020 2019
Passivo
Circulante 641.009 285.524
Contas a pagar 3.628 3.049
Obrigações a pagar 12a 1.712 1.445
Impostos e encargos sociais a recolher 259 269
Encargos trabalhistas 508 591
Impostos e contribuições 11 1.149 744
Débitos de operações com
resseguros e retrocessão 164.337 45.023
Operações com resseguradoras 6a2 159.592 41.399
Corretores de resseguros 4.745 3.624
Depósitos de terceiros 10 18.581 7.456
Provisões técnicas - resseguradoras 15 454.463 229.996
Não circulante 682.758 455.915
Contas a pagar 12b 1.954 -
Tributos Diferidos 1.954 -
Provisões técnicas - resseguradoras 15 680.804 455.915
Patrimônio líquido 13 202.210 189.267
Capital social 100.040 100.040
Reserva de lucros 99.239 89.227
Ajuste com títulos e valores mobiliários 2.931 -
Total do passivo e do patrimônio líquido 1.525.977 930.706
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
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sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 às 01:32:01
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