Balanço - NECTON INVESTIMENTOS S.A. CORRETORA DE VALORES MOB E COMMDITIES
| Data de publicação | 06 Abril 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
26 – São Paulo, 131 (63) Diário Ofi cial Empresarial terça-feira, 6 de abril de 2021
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(anteriormente denominada Concórdia S.A. - Corretora de Valores Mobiliários, Câmbio e Commodities)
Necton Investimentos S.A. Corretora de Valores Mobiliários e Commodities
CNPJ(MF) 52.904.364/0001-08
São Paulo - Avenida Brigadeiro Faria Lima, 1.355 - 22º, 23º e 24º andar - Telefone (11) 3292-1400
Rio de Janeiro - Avenida Rio Branco, 110 - 32º andar - Telefone (21) 2101-8300
www.necton.com.br
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2020 E 2019 E SEMESTRE FINDO EM 31/12/2020 (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Relatório da Administração: A Administração da Necton Investimentos
S.A., Corretora de Valores Mobiliários e Commodities (“Necton”), em cum-
primento às disposições legais, submete à apreciação as Demonstrações
Contábeis, acompanhadas das Notas Explicativas e do Relatório dos Audi-
tores Independentes, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de
2020. Em um ano marcado pela pandemia da COVID-19 que impactou as
principais economias do planeta, em especial a da China, o principal par-
ceiro comercial do Brasil, houve uma considerável reversão do cenário de
crescimento da economia brasileira verificado no ano de 2020. Diante do
cenário de crise financeira internacional, menor atividade econômica global
e da redução da taxa de juros a níveis históricos no Brasil, não tivemos re-
flexos relevantes em nossos resultados, mantivemos crescimento expressi-
vo a exemplo de anos anteriores, tanto em captação de novos clientes,
ativos sob gestão e/ou custódia, quanto nas receitas dos produtos e servi-
ços ofertados. Tal crescimento deve-se ao envolvimento dos nossos colabo-
radores em metas cada vez mais audaciosas; satisfação de nossos clientes
em relação ao nosso compromisso de melhor atendê-los e pela constante
preocupação da Administração na busca de novos negócios, enxergando
oportunidades que ajudaram a companhia na manutenção dos elevados
níveis de crescimento no decorrer deste exercício de 2020 e, certamente,
na superação do que já foi conquistado. Apesar da influência que os juros
baixos têm no mercado de capitais brasileiro, resultando em menor remu-
neração da renda fixa, observamos forte tendência de fluxo financeiro para
ativos de maior risco, tornando o mercado de bolsa de valores atrativo a
investidores que buscam alternativas para maior rentabilidade. O aumento
de pessoas físicas cadastrados na B3 vem aumentando consideravelmen-
te, se comparado ao número de clientes em exercícios anteriores, seguindo
essa tendência, tivemos um acréscimo em de 90% em nossa base de clien-
tes em relação ao exercício findo em dezembro 2019, resultado do fortale-
cimento do nosso modelo de negócio fundamentado em quatro principais
pilares: Conteúdo, Curadoria, Atendimento e Inovação. Tal crescimento re-
sultou num lucro líquido de R$ 4.507.130,62 e patrimônio líquido de R$
47.471.592,74 no fechamento deste exercício findo em 31 de dezembro de
2020. Mesmo com tamanho crescimento, a Necton se mantém conservado-
ra e preocupada em relação a desempenho e liquidez, a exemplo das apli-
cações de seu disponível em investimentos conservadores, como títulos
públicos federais e vocação em crescimento sustentável. A aquisição de
carteiras de outras instituições, o constante investimento em tecnologia, o
aumento do quadro de talentos da companhia e a busca incessante pela
satisfação dos nossos clientes são os objetivos que nos norteiam. Encerra-
mos esse exercício agradecendo a confiança de nossos clientes, parceiros
e a dedicação de nossos colaboradores em um ano tão desafiador, agrava-
do pela pandemia da COVID-19 e ratificamos nosso compromisso com os
mais elevados padrões de conduta ética na condução de nossa atividade.
A Diretoria
BALANÇOS PATRIMONIAIS
Ativo Nota 31/12/20 31/12/19
Circulante 306.786 172.810
Disponibilidades 4 120.626 104.582
Caixa e equivalentes de caixa 6.637 15.408
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 113.989 89.174
Instrumentos financeiros 177.647 65.450
TVM e instrumentos financeiros derivativos 5 52.981 30.431
Carteira própria 22.159 6.156
Instrumentos financeiros derivativos 1.855 –
Vinculados a prestação de garantia 28.967 24.275
Operações de crédito – 145
Financiamento de títulos e valores mobiliários – 145
Outros créditos 124.666 34.874
Rendas a receber 2.217 1.344
Negociação e intermediação de valores 6117.566 31.279
Diversos 75.040 2.271
(Provisão para outros créditos liquidação duvidosa) (157) (20)
Outros valores e bens 8.513 2.778
Despesas antecipadas 8.513 2.778
Não circulante 254.542 171.573
Instrumentos financeiros 237.335 164.425
TVM e instrumentos financeiros derivativos 5 178.595 99.073
Carteira própria 86.129 21.288
Vinculados a prestação de garantia 92.466 77.785
Outros créditos 58.740 65.352
Créditos tributários 15.2 17.688 24.310
Diversos 741.052 41.042
Investimentos 8 218 70
Outros investimentos 218 70
Imobilizado de uso 9 8.947 1.374
Outras imobilizações de uso 20.410 12.404
(Depreciações acumuladas) (11.463) (11.030)
Intangível 10 8.042 5.704
Ativos Intangíveis 10.941 6.743
(Amortização acumulada) (2.899) (1.039)
Total do ativo 561.328 344.383
Passivo Nota 31/12/20 31/12/19
Circulante 451.662 234.400
Depósitos e demais instrumentos financeiros 1.856 33.150
Captações no mercado aberto – 33.150
Carteira de terceiros – 33.150
Instrumentos financeiros derivativos 1.856 –
Instrumentos financeiros derivativos 1.856 –
Outras obrigações 449.806 201.250
Cobrança, arrecadações tributos e assemelhado 1 –
Sociais e estatutárias 12.a 9.529 5.333
Fiscais e previdenciárias (demais) 12.b 5.654 4.280
Negociação e intermediação de valores 6417.904 181.373
Diversas 12.c 16.718 10.264
Não circulante 62.195 68.736
Outras obrigações 62.195 68.736
Impostos e contribuições diferidos 12.b – 4.906
Fiscais e previdenciárias (demais) 12.b 17.914 19.580
Diversas - Passivo contingente 14 44.281 44.250
Patrimônio líquido 47.471 41.247
Capital: 13.a 29.538 27.811
De Domiciliados no país 29.538 27.811
Reservas de capital 12.d 6.564 6.564
Reservas de lucros 12.e 11.374 6.867
Ajustes de avaliação patrimonial (5) 5
Total do passivo e patrimônio líquido 561.328 344.383
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
Nota 2º- Semes-
tre-2020 31/12/20 31/12/19
Receitas de intermediação financeira 14.537 31.487 25.798
Operações de crédito – 95 176
Resultado de operações com
títulos e valores mobiliários 14.981 31.752 25.647
Resultado com instrumentos
financeiros derivativos (444) (360) (25)
Despesas da intermediação financeira (9) (107) (422)
Operações de captação no mercado (9) (107) (422)
Resultado bruto da
intermediação financeira 14.528 31.380 25.376
Outras receitas/despesas operacionais (3.585) (5.175) (21.150)
Receitas de prestação de serviços16.1 66.692 122.932 63.700
Despesas de pessoal 16.2 (28.317) (50.362) (32.475)
Outras despesas administrativas 16.3 (39.177) (69.201) (38.650)
Despesas tributárias 16.4 (6.954) (13.045) (7.165)
Provisão para outros créditos
de liquidação duvidosa 4.336 4.692 755
Outras receitas operacionais 16.5 1.530 3.638 2.588
Outras despesas operacionais 16.6 (1.695) (3.829) (9.903)
Resultado operacional 10.943 26.205 4.226
Resultado antes da tributação
sobre o lucro e participações 10.943 26.205 4.226
Imposto de renda e
contribuição social 15.1 (1.118) (4.303) 18.777
Provisão para imposto de renda 269 (1.598) (789)
Provisão para contribuição Social 163 (986) (487)
IRPJ - Ativo fiscal diferido (969) (1.076) 12.521
CSLL - Ativo fiscal diferido (581) (643) 7.532
Participações estatutárias no lucro (9.532) (17.395) (8.701)
Lucro líquido do semestre/exercícios 293 4.507 14.302
Nº de ações: 8.885.340 8.885.340 8.394.812
Lucro/(Prejuízo) por ação por
lote de mil ações - R$ 0,03 0,51 1,70
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Semestre de 01/07/20 a 31/12/20
Capital
realizado Reservas
de capital Reserva
legal
Reservas
especiais
de lucros
Ajustes
de avaliação
patrimonial
Lucros ou
prejuízos
acumulados Total
Saldos no início do semestre em 01/07/20 29.538 6.564 343 6.524 (20) 4.214 47.163
Ajustes ao valor de mercado - TVM e Derivativos – – – – 15 – 15
Lucro líquido do semestre – – – – – 293 293
Destinações: – – 225 4.282 – (4.507) –
Reserva legal – – 225 – – (225) –
Reserva especial de lucros – – – 4.282 – (4.282) –
Saldos no fim do exercício em 31/12/20 29.538 6.564 568 10.806 (5) – 47.471
Mutações do semestre: – – 225 4.282 15 (4.214) 308
Exercício de 01/01/20 a 31/12/20
Capital
realizado Reservas
de capital Reserva
legal
Reservas
especiais
de lucros
Ajustes
de avaliação
patrimonial
Lucros ou
prejuízos
acumulados Total
Saldos no início do exercício em 01/01/20 27.811 6.564 343 6.524 5 – 41.247
Ajustes ao valor de mercado - TVM e Derivativos – – – – (10) – (10)
Aumento de capital 1.727 – – – – – 1.727
Lucro líquido do exercício – – – – – 4.507 4.507
Destinações: – – 225 4.282 – (4.507) –
Reserva legal – – 225 – – (225) –
Reserva especial de lucros – – – 4.282 – (4.282) –
Saldos no fim do exercício em 31/12/20 29.538 6.564 568 10.806 (5) – 47.471
Mutações do exercício: 1.727 – 225 4.282 (10) – 6.224
ExercÍcio de 01/01/19 a 31/12/19
Capital
realizado Reservas
de capital Reserva
legal
Reservas
especiais
de lucros
Ajustes
de avaliação
patrimonial
Lucros ou
prejuízos
acumulados Total
Saldos no início do exercício em 01/01/19 27.811 6.564 – – (1) (7.434) 26.940
Ajustes ao valor de mercado - TVM e Derivativos – – – – 6 – 6
Lucro líquido do exercício – – – – – 14.302 14.302
Destinações: – – 343 6.525 – (6.868) –
Reserva legal – – 343 – – (343) –
Reserva especial de lucros – – – 6.525 – (6.525) –
Saldos no fim do exercício em 31/12/19 27.811 6.564 343 6.524 5 – 41.247
Mutações do exercício: – – 343 6.524 6 7.434 14.307
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
PELO MÉTODO INDIRETO
Demonstração dos Fluxos de Caixa
pelo Método Indireto 2º- Semes-
tre-2020 31/12/20 31/12/19
Lucro líquido do semestre/exercício 293 4.507 14.302
Ajustes ao lucro líquido
Depreciações/amortizações/perdas
valor recuperável 1.117 2.293 807
Provisão para outros créditos de
liquidação duvidosa (4.336) (4.692) (755)
Ajustes de avaliação patrimonial (32) (27) –
Provisão de impostos no resultado (432) 2.584 1.276
Provisão (reversão) de impostos diferidos 1.550 1.719 (20.053)
Ajustes de períodos anteriores – – (1)
Provisão para demandas judiciais 510 1.241 8.386
Lucro liquido do semestre/
exercícios ajustado (1.330) 7.625 3.962
Variação de Ativos e Obrigações 50.541 18.982 51.230
(Aumento) redução em TVM e
instrumentos financeiros derivativos (26.987) (102.055) (47.857)
(Aumento) redução em operações de crédito – 145 764
(Aumento) créditos tributários 1.549 6.622 (20.464)
(Aumento) redução de outros créditos 53.150 (83.833) 69.091
(Aumento) redução de outros valores e bens (4.969) (5.735) (1.833)
Aumento (redução) em
operações compromissadas – (33.150) 25.365
Aumento (redução) em TVM e
instrumentos financeiros derivativos 1.856 1.856 –
Aumento (redução) em impostos e
contribuições diferidos – (4.906) 415
Aumento (redução) em outras obrigações 24.089 242.691 29.035
Aumento (redução) em provisão
para demandas judiciais 760 1.210 –
Imposto de renda e contribuição social pagos 1.093 (3.863) (3.286)
Caixa líquido proveniente das
atividades operacionais 49.211 26.607 55.192
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Alienações de:
Imobilizado de uso 2.759 2.759 –
Inversões em:
Imobilizado de uso (4.343) (8.094) (539)
Inversões líquidas no intangível (1.050) (6.955) (5.480)
Caixa líquido usado nas
atividades de investimento (2.634) (12.290) (6.019)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Recebimento pela integralização de capital – 1.727 –
Caixa líquido proveniente nas
atividades de financiamento – 1.727 –
Aumento líquido de caixa e
equivalentes de caixa 46.577 16.044 49.173
Caixa e equivalentes de caixa no
início do semestre/exercício 74.049 104.582 55.409
Caixa e equivalentes de caixa no
fim do semestre/exercício 120.626 120.626 104.582
(Redução)/Aumento de caixas e
equivalentes de caixa 46.577 16.044 49.173
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
2º- Semes-
tre-2020 31/12/20 31/12/19
Resultado líquido do semestre/exercício 293 4.507 14.302
Resultado abrangente 15 (10) 6
Ajustes que serão transferidos
para resultados: 15 (10) 6
Ajuste TVM 15 (13) 9
IR/CS de ajuste TVM – 3 (3)
Resultado abrangente total 308 4.497 14.308
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
1. Contexto operacional: A Necton Investimentos S.A. Corretora de Valo-
res Mobiliários e Commodities (“Corretora”), tem por objeto social, operar,
negociar e distribuir títulos e valores mobiliários, por conta própria ou de
terceiros, administração de recursos de terceiros e demais atividades per-
mitidas e regulamentadas pelo Banco Central do Brasil (BCB). A Corretora
é responsável pela administração de fundos de investimentos, clubes de
investimentos e de particulares, cujos patrimônios em 31 de dezembro de
2020, somam R$5.255.293 (R$4.124.237 em 31 de dezembro de 2019).
Em 23 de outubro de 2020 a BTG Pactual Corretora de Títulos e Valores
Mobiliários S.A. (“Compradora”) assinou o Contrato de Compra e Venda de
Ações e Quotas e Outras Avenças para venda da totalidade das ações da
Corretora para a Compradora, de forma que, na data de fechamento da
operação, mediante o cumprimento de todas condições precedentes, a
Compradora se torne: (i) diretamente titular de 100% (cem por cento) do
capital social total e votante da Spinelli Holding e da Ijuí Participações; e (ii)
indiretamente titular de 100% (cem por cento) do capital social total e votan-
te da Holding Concórdia Spinelli, da Santa Catarina Holding e da Necton
(“Operação”). A Operação foi aprovada em 11 de dezembro de 2020 pelo
Conselho Administrativo de Defesa Econômica - CADE, conforme publica-
da no Diário Oficial da União e transitada em julgado em 29 de dezembro
de 2020. Em 15 de março de 2021 o Banco Central do Brasil (BCB), apro-
vou a transferência do controle societário da Necton para a BTG Pactual
Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. e Banco BTG Pactual S.A.,
cujos controladores finais são André Santos Esteves, Guilherme da Costa
Paes, Roberto Balls Sallouti, Antonio Carlos Canto Porto Filho e Renato
Monteiro dos Santos. Entretanto, a publicação da decisão no Diário Oficial
está condicionada ao efetivo fechamento da Operação nos termos do Con-
trato de Compra e Venda de Ações e Quotas e Outras Avenças firmado
entre as partes e cujos atos de fechamento estão em andamento. 2. Base
de elaboração e apresentação das demonstrações contábeis: As De-
monstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contá-
beis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar
pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e com a Lei das Sociedades por
Ações Lei nº 6.404/1976, com observância das normas e instruções do
Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (BCB),
apresentadas em conformidade com a Resolução BCB nº 2/2020. As de-
monstrações contábeis foram preparadas com base na continuidade opera-
cional, que pressupõe que a Corretora conseguirá manter suas ações e
cumprir suas obrigações de pagamento nos próximos exercícios. Mudan-
ças na apresentação das demonstrações contábeis: A partir de janeiro
de 2020, as alterações advindas da Resolução CMN nº 4.720/2019 e Cir-
cular BCB nº 3.959/2019, posteriormente consolidadas na Resolução BCB
nº 2/2020, foram incluídas nas Demonstrações Contábeis da Corretora. O
objetivo principal dessas normas é trazer similaridade com as diretrizes de
apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as normas
internacionais de contabilidade, International Financial Reporting Standar-
ds (IFRS). Desta forma, a Corretora realizou mudanças na apresentação
das Demonstrações Contábeis de 31 de dezembro de 2020, atendendo aos
requerimentos das respectivas normas, onde destacamos que as principais
alterações implementadas foram: as contas do Balanço Patrimonial apre-
sentadas por ordem de liquidez e exigibilidade (conforme artigo 23º da Re-
solução BCB nº 2/200, por entender que essa forma de apresentação pro-
porcionará informação mais relevante e confiável para o usuário); os saldos
do Balanço Patrimonial do período estão apresentados comparativamente
com os do final do exercício social imediatamente anterior e as demais
demonstrações estão comparadas com os mesmos períodos do exercício
social anterior para as quais foram apresentadas; e a inclusão da Demons-
tração do Resultado Abrangente. Apresentamos a reconciliação dos saldos
apresentados com modificações de saldos ou nomenclatura em períodos
anteriores como segue:
Classificação Cosif 31/12/19 31/12/20 Nova classificação
Ativo Circulante
Caixa e equivalentes
de caixa 104.582 104.582 Disponibilidades
Disponibilidades 15.408 15.408 Disponibilidades
Aplicações Interfinanceiras
de Liquidez 89.174 89.174 Disponibilidades
TVM e instrumentos
Financeiros derivativos 30.431 30.431 Instrumentos Financeiros
Operações de Crédito 145 145 Instrumentos Financeiros
Outros Créditos 34.874 34.874 Instrumentos Financeiros
Ativo Não Circulante
Instrumentos financeiros – 164.425 Instrumentos Financeiros
TVM e instrumentos
Financeiros derivativos 99.073 99.073 Instrumentos Financeiros
Operações de Crédito 65.352 65.352 Instrumentos Financeiros
Classificação Cosif 31/12/19 31/12/20 Nova classificação
Passivo Circulante
Captações no
mercado aberto 33.150 33.150 Depósitos e demais
Instrumentos Financeiros
Resultado
Nota explicativa 16.1 -
Receita de prestação de serviços
Rendas de comissão de
intermediação BTC 9.975 1.654 Rendas de comissão
de intermediação BTC
Rendas de comissão de
intermediação Renda Fixa – 8.321 Rendas de comissão de
intermediação Renda Fixa
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terça-feira, 6 de abril de 2021 às 01:47:24
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