Balanço - NTK SOLUTIONS SA
| Data de publicação | 01 Abril 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
126 – São Paulo, 131 (62) Diário Ofi cial Empresarial quinta-feira, 1º de abril de 2021
NTK
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ons
S
.
A
.
CNPJ/MF 05.471.416/0001-01
Relatório da Administração
Senhores Acionistas, Apresentamos as Demonstrações Financeiras da NTK Solutions S.A. (“Sociedade” ou “NTK”) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020. As Demonstrações Financeiras Individuais
foram elaboradas de acordo com as diretrizes contábeis emanadas da Lei nº 6.404/76 (Lei das Sociedades por Ações), incluindo as alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09.
1. A NTK e suas operações: A NTK SOLUTIONS S.A. (“Sociedade” ou
“NTK”) foi constituída em 13 de dezembro de 2002 e tem como objeto a
prestação de serviços nas áreas de viabilização, controle e informatização
de meios de pagamento e transações eletrônicas, cartões de crédito, débito,
vouchers, o processamento eletrônico de dados através de computadores,
assistência técnica, licenciamento e locação de programas próprios ou de
terceiros, a implantação de sistemas informatizados próprios ou de tercei-
ros, implantação de centrais de atendimento, a locação, o empréstimo e a
comercialização de equipamentos eletrônicos e correlatos às atividades de-
senvolvidas pela Sociedade, a cobrança extrajudicial de valores por conta
de terceiros, consultoria de qualquer natureza, atividades auxiliares em ser-
viços financeiros, a participação no capital de outras empresas como quotis-
ta ou acionista, como controladora (holding) ou coligada. 2. Aquisição e
Eventos societários: Em 17 de novembro de 2015, a NTK adquiriu a con-
trolada PayGo Administradora de Meios de Pagamentos Ltda. (“PayGo”), an-
tes denominada de 2All Administradora de Meios de Pagamentos Ltda. Em
21 de maio de 2018, a NTK foi adquirida pela Future Participações Societá-
rias Ltda., que alterou sua denominação para C6 Participações Societárias
Ltda. e que, posteriormente, foi incorporada pela C6 Holding S.A. Em 31 de
outubro de 2018, a NTK incorporou a EZCOM Solução de Conexão Segura
Ltda. Em 28 de junho de 2019, a NTK adquiriu a controlada Setis Automação
e Sistemas Ltda. (“Setis”). Em 15 de outubro de 2019, a NTK Solutions Ltda.
foi transformada em NTK Solutions S.A. Em 21 de novembro de 2019, a NTK
passou a ser controlada pelo Banco C6 S.A. (“C6 Bank”). Em 30 de novem-
bro de 2020, houve a cisão parcial da operação da NTK Solutions S.A., ten-
do sido a parcela cindida incorporada em sua totalidade pela investida
PayGo Administradora de Meios de Pagamentos Ltda.
Saldo
cindido Saldo
cindido
Ativo 131.184 Passivo 125.071
Contas a receber 2.187 Partes relacionadas 651
Adiantamentos 82 Empréstimos 97.121
Impostos a recuperar 43.764 Fornecedores 2.010
Despesas
antecipadas 1.050 Obrigações e encargos
sociais 12.498
Ágio 82.509 Impostos a pagar 200
Mais-valia 1.592 Investimentos a pagar 12.533
Outras contas a pagar 58
Patrimônio líquido 6.113
Patrimônio líquido cindido 6.113
Total Ativo cindido 131.184 Total Passivo e Patrimônio
líquido cindido 131.184
3. Apresentação das demonstrações financeiras: As demonstrações fi-
nanceiras foram elaboradas a partir das diretrizes contábeis emanadas na
Lei nº6.404/76 - Lei das Sociedades por Ações e suas alterações, e também
pelas práticas contábeis adotadas do Brasil , emitidas pelo Comitê de Pro-
nunciamentos Contábeis (“CPC”) com observância às normas e instruções
do Conselho Monetário Nacional (“CMN”), e evidenciam todas as informa-
ções relevantes próprias das demonstrações financeiras. Moeda funcional:
A moeda funcional, que é a moeda do ambiente econômico principal no qual
uma entidade opera, é o Real. 4. Resumo das principais práticas contá-
beis: As políticas contábeis adotadas pela NKT são aplicadas de forma con-
sistente em todo o período apresentado nestas Demonstrações Financeiras.
Apuração do resultado: Em conformidade com o regime de competência,
as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do resultado do
período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea,
independentemente de recebimento ou pagamento. As operações formali-
zadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo critério
pro rata dia, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados,
e as operações com encargos financeiros pré-fixados estão registradas pelo
valor de resgate, retificado por conta de rendas a apropriar ou despesas a
apropriar correspondentes ao período futuro. Caixa e equivalentes de cai-
xa: Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades
em moeda nacional, e aplicações de curto prazo, com alta liquidez e risco
insignificante de mudança de valor, cujo vencimento das operações, na data
efetiva da aplicação, seja igual ou inferior a 90 dias. Aplicações interfinan-
ceiras de liquidez: As aplicações interfinanceiras de liquidez são registra-
das pelo valor de aplicação ou aquisição, acrescido dos rendimentos auferi-
dos até a data do balanço, com base em remuneração estabelecida na data
da contratação e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável. Tí-
tulos e valores mobiliários - TVM: Os títulos e valores mobiliários adquiri-
dos para são registrados pelo valor efetivamente pago reduzido da provisão
para perda, quando julgado necessário, e classificados em função da inten-
ção da Administração em três categorias distintas, conforme regulamenta-
ção vigente: Negociação: Adquiridos com o propósito de serem ativa e fre-
quentemente negociados. São ajustados pelo seu valor de mercado em con-
trapartida ao resultado do período; Disponíveis para venda: Podem ser
negociados a qualquer tempo, porém não são adquiridos com o propósito de
serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados pelo seu valor de
mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzi-
dos dos efeitos tributários; e Mantidos até o vencimento: Adquiridos com
a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o
vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendi-
mentos auferidos em contrapartida ao resultado do período. Nesta catego-
ria, os títulos não são ajustados ao seu valor de mercado. Para os títulos re-
classificados para esta categoria, o ajuste de marcação a mercado é incor-
porado ao custo, sendo contabilizados prospectivamente pelo custo amorti-
zado, usando o método da taxa de juros efetiva. A metodologia de ajuste a
valor de mercado foi estabelecida com observância de critérios consistentes
e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação ob-
tida por meio de cotação de mercado na data da apuração, ou, na falta des-
te, o valor de ajuste diário das operações de mercado futuro divulgados por
fontes externas ou o valor líquido provável de realização obtido por meio de
modelos de precificação, utilizando curvas de valores futuros de taxas de ju-
ros, taxas de câmbio, índices de preços e moedas, além de eventuais ajus-
tes nos preços de títulos de baixa liquidez, todas devidamente aderentes
aos preços praticados no período. O valor de mercado contempla o risco de
crédito do emissor (ajuste de spread de crédito). Os rendimentos auferidos
com os títulos e valores mobiliários, independentemente da categoria em
que estão classificados, são apropriados pro rata dia , com base na variação
do indexador e nas taxas de juros pactuados, pelo método exponencial ou
linear, até a data do vencimento ou da venda definitiva do título, sendo reco-
nhecidos diretamente no resultado do período. As perdas com títulos
Balanço Patrimonial Nota 31/12/2020 31/12/2019
Ativo circulante 23.887 23.663
Caixa e equivalentes de caixa 5 952 15.410
Estoque 146 265
Contas a receber 6 – 3.700
Despesas antecipadas 70 839
Partes relacionadas 16 22.292 3.228
Outros ativos 427 221
Ativo não circulante 189.951 232.922
Impostos a recuperar 7 20.453 74.944
Despesas antecipadas 46 795
Depósitos judiciais – 19
Investimentos 10 168.374 146.589
Imobilizado 8 1.078 2.801
Intangível 8 – 7.774
Total do ativo 213.838 256.585
Balanço Patrimonial Nota 31/12/2020 31/12/2019
Passivo circulante 8.194 65.405
Empréstimos e financiamentos 9/16 1.374 36.849
Fornecedores 1.378 1.028
Valores a pagar - aquisição 10 5.421 17.204
Obrigações sociais e trabalhistas – 9.762
Impostos e contribuições a recolher 2 352
Outros passivos 19 210
Passivo não circulante 43.471 169.669
Empréstimos e financiamentos 9/16 42.305 64.334
Valores a pagar - aquisições 10 – 41.000
Passivos com partes relacionadas 16 1.166 64.335
Patrimônio Líquido 162.173 21.511
Capital social 11 140.443 76.557
Ações em tesouraria – (34.335)
Reserva de Capital 133.458 34.335
Prejuízos acumulados (111.728) (55.046)
Total do passivo e patrimônio líquido 213.838 256.585
Demonstrações de Resultado 31/12/2020 31/12/2019
Receita líquida de venda de mercadorias Nota Exercício Exercício
e serviços 13 23.076 30.497
Custo das mercadorias e serviços vendidos 14 (18.513) (10.774)
Lucro Bruto Operacional 4.563 19.723
Receitas (Despesas) Operacionais
Despesas com vendas (950) (1.600)
Provisão para créditos de liquidação
duvidosa 12/14 (3.963) (1.410)
Despesas com pessoal 14 (38.465) (35.062)
Despesas administrativas 14 (7.068) (9.411)
Despesas tributárias (160) (203)
Resultado de equivalência patrimonial 10/12 (24.322) (19.839)
Rateio de despesas 16 24.450 3.928
Outras receitas (despesas) (938) 39
Lucro antes do resultado financeiro (46.853) (43.835)
Resultado financeiro
Receitas financeiras 15 231 401
Despesas financeiras 15 (8.326) (5.134)
Prejuízo antes do imposto de renda e
contribuição social (54.948) (48.568)
Imposto de renda e contribuição social (1.734) 14.178
Prejuízo do exercício (56.682) (34.390)
Demonstrações Financeiras em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 (em milhares de reais)
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido Nota Capital social Reserva de capital Ações em tesouraria Prejuízos
acumulados Total
Saldo em 31 de dezembro de 2018 26.457 34.335 – (20.656) 40.136
Resultado do exercício – – – (34.390) (34.390)
Aumento de capital 11 80.100 – – – 80.100
Redução de capital 11 (30.000) – – – (30.000)
Ações em tesouraria 11 – – (34.335) – (34.335)
Saldo em 31 de dezembro de 2019 11 76.557 34.335 (34.335) (55.046) 21.511
Resultado do exercício – – – (56.682) (56.682)
Aumento de capital 11 63.886 – – – 63.886
Constituição de reserva 11 – 99.123 – – 99.123
Ações em tesouraria 11 – – 34.335 – 34.335
Saldo em 31 de dezembro de 2020 11 140.443 133.458 – (111.728) 162.173
Demonstrações dos Fluxos de Caixa 31/12/2020 31/12/2019
Nota Exercício Exercício
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Prejuízo, líquido do período (56.682) (34.390)
Ajustes em:
Depreciação e amortização 8 2.255 1.794
Equivalência patrimonial 10 24.322 19.839
Juros e variações monetárias não realizados 6.664 3.789
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 3.963 1.410
Resultado com alienação de imobilizado e
intangível 2.141 (16)
Ativação do crédito tributário 12 1.734 (14.178)
Outros – 131
Resultado ajustado (15.603) (21.621)
Contas a receber (2.450) (2.325)
Estoque 119 1.055
Partes relacionadas (38.346) (3.756)
Despesas antecipadas 464 (1.372)
Outros ativos (264) (241)
Fornecedores 2.360 28
Tributos a pagar 8.842 7.094
Obrigações sociais e trabalhistas 2.736 (121)
Outros passivos 517 (551)
Caixa gerado (aplicado) nas atividades
operacionais (26.022) (189)
Aquisição de imobilizado e intangível (5.487) (10.617)
Aquisição de subsidiária – (50.548)
Aumento de capital em subsidiária (50.800) (36.837)
Caixa líquido aplicado nas atividades de
investimento (56.287) (98.002)
Captação de empréstimos 76.378 90.746
Pagamento de empréstimos (39.258) (3.013)
Pagamento de juros sobre empréstimos 9 (4.166) (1.224)
Aumento de capital 11 40.000 45.100
Constituição de reserva 10.500 –
Caixa gerado (aplicado) nas atividades de
financiamento 83.454 131.609
Saldo inicial de caixa e equivalente de caixa 5 15.410 3.613
Saldo final de caixa e equivalente de caixa 5 952 15.410
Aumento (redução) líquido em caixa e
equivalentes de caixa (14.458) 11.797
(i) O saldo em 31 de dezembro de 2020 refere-se ao prejuízo fiscal acumu-
lado da entidade. 8. Imobilizado e Intangível:
Movimentação
Máquinas e Saldo em
31/12/2019 Adi-
ções Baixas Depreciação/
Amortização Saldo em
31/12/2020
equipamentos 44 4 (36) (12) –
Equipamentos de
informática 1.075 512 (1.219) (368) –
Móveis e utensílios 316 1 (279) (38) –
Aparelhos de
telecomunicações 25 – (19) (6) –
Benfeitorias em
imóvel de terceiros 1.341 87 – (350) 1.078
Total do Imobilizado 2.801 604 (1.553) (774) 1.078
Softwares 7.757 4.020 (10.385) (1.392) –
Marcas, Direitos e
Patentes 17 – (17) – –
Licenças de Uso de
Software – 863 (774) (89) –
Total do Intangível 7.774 4.883 (11.176) (1.481) –
Máquinas e Saldo em
31/12/2018 Adi-
ções Baixas Depreciação/
Amortização Saldo em
31/12/2019
equipamentos 56 10 (8) (14) 44
Equipamentos de
informática 519 771 – (215) 1.075
Móveis e utensílios 368 6 (19) (39) 316
Aparelhos de
telecomunicações 19 17 – (11) 25
Equipamentos de
informática em
poder de terceiros 888 1.377 (1.852) (413) –
Benfeitorias em
imóvel de terceiros 1.684 – – (343) 1.341
Total do Imobilizado 3.534 2.181 (1.879) (1.035) 2.801
Softwares 80 8.436 – (759) 7.757
Marcas, Direitos e
Patentes 17 – – – 17
Total do Intangível 97 8.436 – (759) 7.774
Classificação da depreciação e amortização na demonstração do
resultado: No exercício findo em 31 de dezembro 2020 a Sociedade
reconheceu na rubrica de “Custos com mercadorias e serviços” o montante
de R$ 3.961 referente à depreciação e amortização de seu imobilizado
e intangível (R$ 413 em 31 de dezembro de 2019).
9. Empréstimos e financiamentos:
Composição Taxas a.a. 31/12/2020 31/12/2019
BNDES TJLP + 3,90% – 600
BNDES TLP + 4,92% – 8.444
Capital de Giro 2,00% a 2,83% + DI – 80.620
Empréstimos com a Controladora 2,30% + DI 43.679 11.519
43.679 101.183
Circulante 1.374 36.849
Não circulante 42.305 64.334
Movimentação: Saldo em 31/12/2018 10.885
Fluxos de caixa de financiamento: Captações 90.746
Amortizações (3.013)
Pagamento de juros (1.224)
Variações que não envolvem caixa: Juros incorridos 3.789
Saldo em 31/12/2019 101.183
Fluxos de caixa de financiamento: Captações 76.378
Amortizações (39.258)
Pagamento de juros (4.166)
Variações que não envolvem caixa: Juros incorridos 6.664
Transferência - Cisão (97.122)
Saldo em 31/12/2020 43.679
Abertura por vencimento: Ano de Vencimento
2020 1.374
2021 –
2022 11.200
2023 31.105
2024 –
Total 43.679
classificados como disponíveis para venda e como mantidos até o venci-
mento que não tenham caráter de perdas temporárias são reconhecidas di-
retamente no resultado do período e passam a compor a nova base de cus-
to do ativo. Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda
e o custo de aquisição atualizados pelos rendimentos é considerada como
resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lu-
cro ou prejuízo com títulos e valores mobiliários. Contas a receber e provi-
são para créditos de liquidação duvidosa: As contas a receber de clien-
tes representam os valores a receber pela licença de uso de software no
curso normal das atividades. Caso o prazo de recebimento seja equivalente
a um ano ou menos, são classificadas no ativo circulante. Caso contrário,
estão apresentadas no ativo não circulante. Os saldos de contas a receber
vencidos acima de 360 dias são baixadas contra a provisão existente. A pro-
visão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída em montante con-
siderado suficiente pela Administração para fazer face às perdas esperadas
na realização dos créditos. Ativo permanente Intangível: Corresponde aos
direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção
da NTK ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis possuem
vida útil definida e referem-se basicamente a softwares desenvolvidos inter-
namente, amortizadas pelo método linear com base no prazo que o benefí-
cio é gerado e é incidente sobre o valor amortizável (correspondente ao cus-
to de aquisição deduzido do valor residual, quando aplicável), a partir da
data de disponibilização do ativo intangível para uso. O valor residual desses
ativos, quando aplicável, é revisado anualmente ou quando há alterações
significativas nas premissas utilizadas. Investimento: As participações em
coligadas e controladas são avaliadas pelo método de equivalência patrimo-
nial. Os outros investimentos permanentes estão avaliados pelo custo de
aquisição, deduzido, quando aplicável, de provisão para perdas. Imobiliza-
do de uso: Registrado pelo custo de aquisição. A depreciação é calculada
pelo método linear com base no prazo de vida útil-econômica dos bens. A
amortização é calculada pelo método linear com base nos prazos estimados
de utilização e/ou de locação. Vida útil média estimada
Máquinas e equipamentos 10 anos
Móveis e utensílios 10 anos
Equipamentos de informática 5 anos
Aparelhos de telecomunicações 5 anos
Equipamentos de informática em poder de terceiros 5 anos
Softwares 5 anos
Empréstimos e financiamentos: Os empréstimos e financiamentos são
demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando apli-
cável, os encargos exigíveis até a data do Balanço, reconhecidos em base
pro rata dia. Tributos: Os tributos são apurados com base nas alíquotas
demonstradas no quadro a seguir: Tributos Alíquotas Vigentes
Imposto de Renda (15% + adicional de 10%) - IRPJ 25%
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL 9%
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN De 2% a 5%
Contribuição para Seguridade Social - COFINS 3% ou 7,6%
Programa de Integração Social - PIS/PASEP 0,65% ou 1,65%
Conforme inciso XXV do art. 10 da Lei nº 10.833, de 2003, empresas de ser-
viços de informática estão sujeitas ao regime de apuração cumulativa de
PIS e COFINS, ainda que seja o contribuinte tributado pelo lucro real. Sendo
assim, as receitas de informática são tributadas pelo regime cumulativo, já
as demais receitas são apuradas pelo regime não-cumulativo. Ativos e pas-
sivos contingentes: O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos
ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados de acordo
com os critérios estabelecidos pelo CPC 25, e seguem as seguintes regras:
Ativos contingentes - não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a
Administração possui total controle da situação ou quando há garantias re-
ais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem mais recur-
sos, caracterizando o ganho como certo e pela confirmação da capacidade
de sua recuperação por recebimento ou compensação com outro exigível.
Os ativos contingentes cuja expectativa de êxito é provável são divulgados
nas notas explicativas. Passivos contingentes - são reconhecidos nas de-
monstrações financeiras quando for considerado provável o risco de perda
de uma ação judicial e consequente desembolso de caixa para liquidação
das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com
suficiente segurança. A definição da probabilidade de perda é uma estimati-
va baseada na opinião de assessores jurídicos e da administração, na natu-
reza das ações, similaridade com processos anteriores e complexidade dos
tribunais. Os passivos contingentes classificados como de perdas possíveis
não são reconhecidos contabilmente, devendo apenas serem divulgados
em notas explicativas, desde que sejam individualmente relevantes. Os pas-
sivos contingentes classificados como remotos não requerem provisão nem
divulgação em notas explicativas. Outros ativos e passivos: Os demais ati-
vos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando apli-
cável, os rendimentos e as variações monetárias e cambiais auferidas em
base pró rata die e provisão para perda, quando julgada necessária. Os de-
mais passivos estão demonstrados pelos valores conhecidos e mensurá-
veis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos e das variações monetá-
rias e cambiais incorridos em base pró rata die.
5. Caixa e equivalentes de caixa: Composição 31/12/2020 31/12/2019
Caixa e bancos 931 1.585
Aplicações financeiras em fundos de investimentos 18 13.757
Aplicações financeiras em CDB 3 43
Aplicações automáticas – 25
Total 952 15.410
6. Contas a receber: 31/12/2020 31/12/2019
Prestação de Serviços – 5.382
Venda POS (i) – 29
Provisão para crédito de liquidação duvidosa (ii) – (1.711)
Total – 3.700
(i) POS: Point of sale da sigla em inglês. Referem-se às maquininhas de car-
tões de crédito e débito. (ii) Para o cálculo da provisão para crédito de liqui-
dação duvidosa, foram considerados os seguintes percentuais sobre o total
de títulos a receber vencidos: 50% de 91 a 180 dias; 75% de 181 a 270 dias;
e 100% de 271 a 360 dias. 7. Impostos a recuperar:
Composição 31/12/2020 31/12/2019
Impostos sobre faturamento 92 390
Outros impostos a recuperar – 77
IRRF sobre aplicações financeiras 56 97
Saldo negativo de IRPJ e CSLL – 59
Prejuízo fiscal (i) 20.305 74.321
Total 20.453 74.944
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
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quinta-feira, 1 de abril de 2021 às 01:15:39
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