BALANÇO - RENDIMENTO HOLDING S/A
| Data de publicação | 02 Março 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
terça-feira, 2 de março de 2021 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 131 (40) – 37
PATRÍCIA DOS SANTOS BENTO - Contadora - CRC – SP-282762/O-9
A ADMINISTRAÇÃO
Relatório da Administração
Balanços Patrimoniais em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 (Valores expressos em milhares de reais)
ATIVO Notas 2020 2019
Circulante .................................................... 2.194 3.476
Disponibilidades ......................................... 4 1 -
Títulos e valores mobiliários ..................... 833 25
Carteira própria ............................................ 5 833 25
Outros créditos ........................................... 1.360 3.451
Diversos ........................................................ 6 1.360 3.451
Realizável a longo prazo ............................ - 110
Outros créditos ........................................... - 110
Diversos ........................................................ 6 - 110
Permanente ................................................. 378.415 321.850
Investimentos.............................................. 378.415 321.850
Participações em controladas - no país ....... 7 378.415 321.850
Total do ativo ............................................... 380.609 325.436
PASSIVO Notas 2020 2019
Circulante .................................................... 1.895 3.365
Outras obrigações ...................................... 8 1.895 3.365
Fiscais e previdenciárias .............................. 1.864 3.333
Diversas ........................................................ 31 32
Não Circulante ............................................ 254 254
Outras obrigações ...................................... 254 254
Diversas ........................................................ 254 254
Patrimônio líquido ...................................... 9 378.460 321.817
Capital .......................................................... 164.883 164.883
De domiciliados no país .............................. 112.420 112.420
De domiciliados no exterior ........................ 52.463 52.463
Reserva de capital ...................................... 231 231
Reserva de lucros ....................................... 213.504 156.704
Ajuste de avaliação patrimonial ................ (158) (1)
Total do passivo .......................................... 380.609 325.436
Demonstração dos Resultados
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais, exceto lucro líquido por ação)
Demonstração do Resultado Abrangentes
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais)
Rendimento Holding S.A.
C.N.P.J. nº 05.475.021/0001-87 - Avenida das Nações Unidas, 8501 - 10º andar - São Paulo - SP - CEP: 05425-070 - Ouvidoria: 08007220132
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras - Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 (Valores expressos em milhares de reais)
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais)
Notas 2020 2019
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido/prejuízo ajustado do exercício ...... (1.595) 10.244
Lucro líquido do exercício ......................................... 72.027 82.286
Ajustes para reconciliar o lucro ao caixa líquido (73.622) (72.042)
Resultado de participações em controladas ............ 7 (73.622) (72.047)
Provisões/reversões operacionais ............................ - 5
Variação de ativos e passivos ............................... (77) (195)
Redução/(aumento) em títulos e valores mobiliários (808) 477
Redução/(aumento) em outros créditos ................... 2.201 (3.345)
(Redução)/aumento em outras obrigações .............. (1.470) 2.673
Caixa líquido (aplicado)/gerado
em atividades operacionais ................................. (1.672) 10.049
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Alienação de investimentos ...................................... - 44.568
Aumento de capital investido .................................... - (44.631)
Juros recebidos ......................................................... 16.900 8.700
Dividendos recebidos ................................................ - 17.700
Caixa líquido gerado em
atividades de investimentos ................................ 16.900 26.337
Fluxo de caixa das atividades de fi nanciamentos
Pagamento de juros sobre o capital próprio ............. (15.227) (7.940)
Pagamento de dividendos ........................................ 9 - (28.450)
Caixa líquido (aplicado) nas
atividades de fi nanciamentos .............................. (15.227) (36.390)
Aumento/(redução) em caixa
e equivalentes de caixa ........................................ 1 (4)
Demonstração da variação
de caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício - 4
Caixa e equivalentes de
caixa no fi nal do exercício ....................................... 4 1 -
Aumento/(redução) em caixa
e equivalentes de caixa ........................................ 1 (4)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
Notas 2020 2019
Receitas da intermediação fi nanceira ........ 11 18
Resultado de títulos e valores mobiliários .... 11 18
Resultado bruto da
intermediação fi nanceira ............................ 11 18
Outras receitas/despesas operacionais .... 72.014 70.408
Outras despesas administrativas .................. 10 (44) (133)
Despesas tributárias ..................................... 11 (1.564) (1.519)
Resultado de participações em controladas . 7 73.622 72.047
Outras receitas operacionais ........................ 12 6 13
Resultado operacional ................................. 72.025 70.426
Outras receitas e despesas ......................... - 15.193
Resultado antes da tributação
sobre o lucro e participações .................... 72.025 85.619
Imposto de renda e contribuição social ..... (3) (3.333)
Imposto de renda .......................................... (2) (2.425)
Contribuição social ........................................ (1) (908)
Lucro líquido do exercício ........................... 72.027 82.286
Quantidade de ações .................................... 352.000 352.000
Lucro líquido por ação ................................. 204,61 233,77
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
2020 2019
Lucro líquido dos exercícios ................. 72.027 82.286
Outros resultados abrangentes ............ (157) 1
Ajustes de avaliação patrimonial
Títulos e valores mobiliários
disponíveis para venda - Coligada ...... (287) (3)
Impostos diferidos sobre
ajustes de avaliação patrimonial ......... 130 4
Resultado abrangente dos exercícios . 71.870 82.287
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido - Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019
(Valores expressos em milhares de reais)
Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos a
apreciação de V.Sas., o Balanço Patrimonial e as Demonstrações do Re-
sultado, do Resultado Abrangente, das Mutações do Patrimônio Líquido e
dos Fluxos de Caixa, relativos aos exercícios fi ndos em 31 de dezembro de
2020 e 2019, da Rendimento Holding S.A. A Instituição: A Rendimento
Holding é uma sociedade de capital fechado e tem como objeto social ex-
clusivo a participação societária em instituições fi nanceiras e demais insti-
tuições autorizadas a funcionar pelo Bacen. É controladora do Banco Ren-
dimento S.A. Em 18 de outubro de 2018 a Rendimento Holding S.A. e a BS
Holding Financeira Ltda. (anteriormente denominada Pagseguro Holding
Financeira Ltda.), celebraram contrato de compra e venda do BBN Banco
Brasileiro de Negócios S.A. com a transferência de riscos e benefícios em
2019 pelo valor de R$ 59.761. Governança Corporativa, Riscos e Con-
troles Internos: A Rendimento Holding mantém modelo de governança
aderente aos pilares para o gerenciamento de riscos e capital associados
a estrutura do Grupo Rendimento, permeada nos diversos ambientes de
controles, os quais apresentam-se compatíveis com a natureza das opera-
ções, assegurando a sustentabilidade dos negócios, produtos e serviços,
atividades, através de processos, sistemas e com a devida dimensão da
exposição aos riscos. A área de Riscos e Capital mantém estabelecidas as
diretrizes, políticas e alçadas defi nidas pela Alta Administração, com foco
no cumprimento dos requerimentos regulatórios, com atuação indepen-
dente e em perfeita sintonia na geração e preservação de valor econômico
da Organização. Auditores Independentes: A Ernst & Young Auditores In-
dependentes S.S. é a empresa de auditoria externa contratada para o exa-
me das demonstrações fi nanceiras da Rendimento Holding. A política ado-
tada atende aos princípios que preservam a independência do Auditor, de
acordo com critérios internacionalmente aceitos. Agradecimentos: A Ad-
ministração da Rendimento Holding agradece aos seus clientes e parcei-
ros pela confi ança e, aos colaboradores. A Administração
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
1. Contexto operacional: A Rendimento Holding (“Instituição”) é uma so-
ciedade anônima de capital fechado que tem como objeto social exclusivo,
a participação societária em instituições fi nanceiras e demais instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
2. Apresentação das demonstrações fi nanceiras: As demonstrações fi -
nanceiras são de responsabilidade da Administração e foram elaboradas
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, a partir das dire-
trizes contábeis defi nidas pela Lei das Sociedades por Ações nº 6.404/76
e as alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/07, com observância às
normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e Banco
Central do Brasil (Bacen), consubstanciadas no Plano Contábil das Institui-
ções do Sistema Financeiro Nacional (Cosif). A partir de janeiro de 2020,
os procedimentos constantes das Resoluções CMN nº 4.818/20 e BCB nº
2/20 foram incluídos nas demonstrações fi nanceiras da Rendimento Hol-
ding. As principais alterações implementadas foram: as rubricas do Balan-
ço Patrimonial por ordem de liquidez e exigibilidade; os saldos do Balanço
Patrimonial comparativamente com os saldos do exercício social imediata-
mente anterior e as demais demonstrações comparadas com o mesmo pe-
ríodo do ano anterior, incluindo o segundo semestre; evidenciação, de for-
ma segregada, dos resultados recorrentes e não recorrentes; e a inclusão
da Demonstração do Resultado Abrangente. A Administração autorizou a
emissão das demonstrações fi nanceiras em 18 de fevereiro de 2021.
3. Sumário das principais práticas contábeis: a) Apuração do resulta-
do: As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência,
observando-se o critério “pro rata” dia para as de natureza financeira.
b) Moeda funcional: As demonstrações fi nanceiras da Rendimento Hol-
ding estão representadas em reais, que é sua moeda funcional de apre-
sentação. c) Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de cai-
xa, inclui dinheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto
prazo de alta liquidez, com risco insignifi cante de mudança de valor e limi-
tes, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias na data da aplica-
ção. d) Títulos e valores mobiliários: De acordo com o estabelecido pela
Circular nº 3.068/01, os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira
são classifi cados em três categorias distintas, conforme a intenção da Ad-
ministração, quais sejam: • Títulos para negociação: são adquiridos com o
propósito de serem ativa e frequentemente negociados, são ajustados
pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período; • Títulos
mantidos até o vencimento: são aqueles para os quais há a intenção e ca-
pacidade fi nanceira para sua manutenção em carteira até o vencimento,
são avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos au-
feridos em contrapartida ao resultado do período; • Títulos disponíveis para
venda: são aqueles que não se enquadram como para negociação e nem
como mantidos até o vencimento, são ajustados pelo valor de mercado em
contrapartida à conta destacada do Patrimônio Líquido, deduzido dos efei-
tos tributários. e) Investimentos: Os investimentos em controladas são
avaliados pelo método de equivalência patrimonial. f) Imposto de renda e
contribuição social: A provisão para o imposto de renda pessoa jurídica
(IRPJ) é calculada à alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10%, apli-
cados sobre o lucro, após efetuados os ajustes determinados pela legisla-
ção fi scal. A contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) é calculada
pela alíquota de 20% para as instituições fi nanceiras, incidente sobre o lu-
cro, após considerados os ajustes determinados pela legislação fi scal.
g) Lucro por ação: O lucro por ação é calculado com base nas quantida-
des de ações, na data das demonstrações fi nanceiras. h) Eventos subse-
quentes: São considerados os eventos ocorridos entre a data-base das
demonstrações fi nanceiras e a data na qual foi autorizada a emissão des-
sas demonstrações, evidenciados, basicamente, pelas condições que não
existiam na data-base das demonstrações fi nanceiras. i) Resultados re-
correntes e não recorrentes: Conforme determinado pela Resolução
BCB nº 2, de 27 de novembro de 2020, deve ser divulgado de forma segre-
gada, os resultados recorrentes e não recorrentes, já relacionados ou não,
incidentalmente, com as atividades típicas da instituição, não previstos
para ocorrer com frequência nos exercícios futuros. Os efeitos desses
eventos, considerados não recorrentes, encontram-se evidenciados na
Nota Explicativa 13.
4. Disponibilidades 2020 2019
Disponibilidades ..................................................... 1 -
Total ....................................................................... 1 -
5. Títulos e valores mobiliários: a) Composição por classifi cação
2020 2019
Valor de Valor de Valor de Valor de
Títulos para negociação Curva Mercado Curva Mercado
Carteira própria – Livres ............. 833 833 25 25
Certifi cado de depósito
bancário (CDB) – Ligadas ........... 833 833 25 25
Total de títulos para negociação 833 833 25 25
Total de títulos e
valores mobiliários .................... 833 833 25 25
Os ajustes de avaliação patrimonial de títulos referem-se a MTM
de controlada.
b) Composição por vencimento 2020 2019
Até 12 Até 12
meses Total meses Total
Certifi cado de depósito
bancário (CDB) – Ligadas ......... 833 833 25 25
Total ............................................ 833 833 25 25
6. Outros créditos – diversos
Circulante 2020 2019
Impostos a compensar ........................................... 1.360 3.451
Realizável a longo prazo
Impostos a compensar ........................................... - 110
Total ....................................................................... 1.360 3.561
Reserva Reser vas Ajuste de Valor
de de Lucros Patrimonial Lucros
Notas Capital Capital Legal Outras de Controlada Acumulados Total
Saldos em 31 de dezembro de 2018 ............. 164.883 231 9.525 101.283 (2) - 275.920
Lucro líquido do exercício ................................. - - - - - 82.286 82.286
Ajustes de avaliação patrimonial ...................... - - - - 1 - 1
Constituição de reserva legal ........................... - - 4.114 - - (4.114) -
Constituição de reserva especial de lucros ...... - - - 70.232 - (70.232) -
Distribuição de dividendos ................................ - - - (28.450) - - (28.450)
Juros sobre capital próprio ............................... - - - - - (7.940) (7.940)
Saldos em 31 de dezembro de 2019 ............. 9 164.883 231 13.639 143.065 (1) - 321.817
Lucro líquido do exercício ................................. - - - - - 72.027 72.027
Ajustes de avaliação patrimonial ...................... - - - - (157) - (157)
Constituição de reserva legal ........................... - - 3.601 - - (3.601) -
Constituição de reserva especial de lucros ...... - - - 46.582 - (46.582) -
Distribuição de dividendos ................................ - - - 6.617 - (6.617) -
Juros sobre capital próprio ............................... - - - - - (15.227) (15.227)
Saldos em 31 de dezembro de 2020 ............. 9 164.883 231 17.240 196.264 (158) - 378.460
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
7. Participações em controladas: 2020 2019
BBN BBN
Banco Banco Brasileiro Banco Banco Brasileiro
Rendimento de Negócios Total Rendimento de Negócios Total
Quantidade de ações possuídas ......... 149.118 - 149.118 149.118 - 149.118
Capital social ....................................... 230.000 - 230.000 230.000 - 230.000
Patrimônio líquido ajustado ................. 321.850 - 321.850 321.850 - 321.850
Resultado líquido do exercício ............. 73.622 - 73.622 72.028 18 72.047
Percentual de participação .................. 100,00% - - 100,00% - -
Saldo do investimento ...................... 378.415 - 378.415 321.850 - 321.850
Resultado de equivalência patrimonial 73.622 - 73.622 72.028 18 72.047
Continua
a) Movimentação contábil do investimento 2020 2019
Saldo inicial do investimento .................................. 321.850 276.139
Equivalência patrimonial ......................................... 73.622 72.047
Alienação de investimentos (i) ................................ - (44.568)
Aumento de capital investido .................................. - 44.631
Dividendos recebidos ............................................ - (17.700)
Juros recebidos ...................................................... (16.900) (8.700)
Ajuste MTM - Controlada ........................................ (157) 1
Saldo fi nal de investimento ................................. 378.415 321.850
(i) A Rendimento Holding S.A. auferiu um lucro de R$ 15.193 na alienação
de investimentos, pela venda do BBN Banco Brasileiro de Negócios S.A.
8. Outras obrigações: a) Fiscais e previdenciárias
Circulante 2020 2019
Provisão para impostos e contribuições ............... 3 3.333
Impostos e contribuições a recolher ..................... 1.861 -
Total do Circulante ............................................... 1.864 3.333
b) Diversas
Circulante 2020 2019
Provisão para pagamentos a efetuar .................... 31 32
Não circulante
Credores diversos no país .................................... 254 254
Total ....................................................................... 285 286
9. Patrimônio líquido: a) Capital social: O capital social, totalmente inte-
gralizado é de R$ 164.883, representado por 352.000 ações nominativas,
sem valor nominal, sendo 176.000 ordinárias e 176.000 preferenciais. As
ações preferenciais não têm direito a voto, mas asseguram ao acionista a
prioridade de reembolso do capital e o direito de participação na distribui-
ção de dividendos e bonifi cações, em igualdade de condições com as
ações ordinárias. b) Distribuição de dividendos e juros sobre o capital
próprio: A distribuição de dividendos mínimo obrigatória, prevista no esta-
tuto é de 25% sobre o lucro líquido ajustado do período. A distribuição adi-
cional de dividendos está sujeita à proposta da diretoria, mediante assem-
bleia geral de acionistas, a qual poderá deliberar sobre a retenção total ou
parcial dos lucros. No exercício fi ndo em 31 de dezembro de 2020 foi pro-
posto distribuição de dividendos adicionais no montante de R$ 6.617 –
R$ 18,80 por ação (R$ 28.450 em 2019). No exercício de 2020, a empresa
deliberou o pagamento de juros sobre o capital próprio, no montante de
R$ 15.227 referente aos lucros acumulados de exercícios anteriores
(R$ 7.940 em 2019) calculados com base na Taxa de Juros de Longo Pra-
zo (TJLP), nos termos do artigo 9º da Lei nº 9.249/95. O benefício fi scal de-
corrente da distribuição de juros sobre o capital próprio reduziu os encar-
gos de imposto de renda e contribuição social do exercício no montante
de R$ 5.177 (R$ 2.700 em 2019). c) Reserva de lucros: Reserva Legal: o
Grupo Rendimento deve destinar 5% do lucro líquido de cada exercício so-
cial para a reserva legal, que não poderá exceder a 20% do capital integra-
lizado. Outras Reservas: composta por lucros obtidos a serem destinados
em Assembleia Geral Ordinária.
10. Outras despesas administrativas
2020 2019
Serviços técnicos especializados ........................... 19 31
Publicações ............................................................ 24 28
Outras ..................................................................... 1 74
Total ....................................................................... 44 133
11. Despesas tributárias
2020 2019
COFINS .................................................................. 1.285 1.270
PIS .......................................................................... 279 243
Outras ..................................................................... - 6
Total ....................................................................... 1.564 1.519
12. Outras receitas operacionais
2020 2019
Outras ..................................................................... 6 13
Total ....................................................................... 6 13
13. Resultado não recorrente: Não tivemos resultado não recorrente
no exercício fi ndo em 31 de dezembro de 2020. Para o exercício fi ndo
em 31 de dezembro de 2019, a Rendimento Holding S.A. auferiu um lu-
cro de R$ 15.193 na alienação de investimentos, pela venda do BBN
Banco Brasileiro de Negócios S.A..
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terça-feira, 2 de março de 2021 às 02:18:25.
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