Balanço - Sisttech Tecnologia Educacional COM. e Representação de PROD. S/A
| Data de publicação | 30 Junho 2023 |
| Section | Caderno Empresarial |
Diário Ofi cial
Estado de São Paulo
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Diretor Administrativo-Financeiro Camilo Cogo Cavalcanti
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2 – São Paulo, 133 (121) Diário Ofi cial Empresarial sexta-feira, 30 de junho de 2023
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2022 e de 2021
(Valores expressos em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
Balanço Patrimonial em 31 de Dezembro de 2022 e de 2021 (Em milhares de reais - R$)
Sisttech Tecnologia Educacional Comércio e Representação de Produtos S/A
CNPJ Nº 01.268.154/0001-21
Demonstrações Financeiras
Nota
ATIVOS explicativa 31/12/2022 31/12/2021
Circulantes
Caixa e equivalentes de caixa 3 3.507 1.864
Contas a receber de clientes 4 21.386 14.445
Estoques 5 16.527 3.433
Outros créditos 6 9.836 1.777
Total dos ativos circulantes 51.256 21.519
Não Circulantes
Outros créditos 6 594 339
Investimentos 7 257 257
Imobilizado 8 603 649
Intangível 9 1.576 1.576
Total dos ativos não circulantes 3.030 2.821
Total dos Ativos 54.286 24.340
PASSIVOS E Nota
PATRIMÔNIO LÍQUIDO explicativa 31/12/2022 31/12/2021
Circulantes
Empréstimos e fi nanciamentos 15 6.359 2.757
Fornecedores 10 4.912 695
Obrigações trabalhistas e previdenciárias 12 204 127
Obrigações tributárias 13 3.391 960
Outros passivos 11 2.876 1.237
Total dos passivos circulantes 17.742 5.776
Não Circulantes
Empréstimos e fi nanciamentos 15 - 358
Obrigações tributárias 13 3.702 318
Contingências tributárias 14 1.134 -
Outros passivos 11 275 -
Total dos passivos não circulantes 5.111 676
Patrimônio Líquido
Capital social integralizado 16 2.500 2.500
Reserva legal 500 -
Lucros acumulados 28.433 15.388
Total do patrimônio líquido 31.433 17.888
Total dos Passivos e Patrimônio Líquido 54.286 24.340
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
Demonstrações do Resultado
para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2022 e de 2021
(Em milhares de reais - R$, exceto o lucro (prejuízo) líquido por ação)
Nota explicativa 31/12/2022 31/12/2021
Receita Bruta de Vendas
de Serviços e de Mercadorias 58.017 16.503
Cancelamento de vendas (67) -
Impostos sobre receita (3.762) (419)
Receita Líquida 54.188 16.084
Custos dos serviços e mercadorias vendidos (4.570) (2.996)
Lucro Bruto 49.618 13.088
Receitas (Despesas) Operacionais
Despesas administrativas e gerais (10.766) (5.829)
Depreciação e amortização (145) (84)
Outras (despesas) receitas operacionais (13.889) (708)
Lucro antes do Resultado Financeiro 24.818 6.467
Resultado fi nanceiro (2.496) (595)
Lucro antes do Imposto de
Renda e da Contribuição Social 22.322 5.872
Imposto de renda e contribuição social - corrente (4.634) (941)
Lucro (Prejuízo) do Exercício 17.688 4.931
Quantidade de ações 2.500.000 2.500.000
Lucro por ação em R$ 7,08 1,97
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2022 e de 2021
(Em milhares de reais - R$)
Nota explicativa 31/12/2022 31/12/2021
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais
Lucro líquido do exercício 17.688 4.931
Ajustes em:
Exercícios anteriores 1.496 -
Depreciação e amortização 145 84
Juros empréstimos 1.237 -
(Aumento) redução nos ativos operacionais:
Contas a receber (6.941) (765)
Estoques (13.094) (100)
Outros créditos (8.314) (1.377)
Aumento (redução) nos passivos operacionais:
Fornecedores 4.216 356
Obrigações trabalhistas e previdenciárias 77 5
Obrigações tributárias 5.815 629
Outros passivos 3.048 144
Caixa gerado pelas (aplicado nas)
atividades operacionais 5.373 3.907
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento
Pagamentos na aquisição de imobilizado (99) (675)
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas)
atividades de investimento (99) (675)
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento
Captação de empréstimos 16.019 2.559
Amortização de empréstimos (14.010) -
Dividendos pagos (5.639) (4.074)
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas)
atividades de fi nanciamento (3.630) (1.515)
(Redução) Aumento do Saldo de
Caixa e Equivalentes de Caixa 1.644 1.717
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 1.864 147
Caixa e equivalentes de caixa no fi m do exercício 3.508 1.864
(Redução) Aumento do Saldo de
Caixa e Equivalentes de Caixa 1.644 1.717
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
Capital Reserva Lucros Patrimônio
Saldos em 31 de social Legal Acumulados líquido
Dezembro de 2020 2.500 - 14.531 17.031
Lucro líquido do exercício - - 4.931 4.931
Distribuição de lucros - - (4.074) (4.074)
Saldos em 31 de
Dezembro de 2021 2.500 - 15.388 17.888
Ajustes de exercícios anteriores - - 1.496 1.496
Constituição Reserva Legal - 500 (500) -
Lucro líquido do exercício - - 17.688 17.688
Distribuição de lucros - - (5.639) (5.639)
Saldos em 31 de
Dezembro de 2022 2.500 500 28.433 31.433
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
para os Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2022 e de 2021
(Em milhares de reais - R$)
1. Contexto Operacional: A Sisttech Tecnologia Educacional Comércio e
Representação de Produtos S/A (“Sociedade”) é uma sociedade por ações
de capital fechado, com sede e foro na cidade de São Paulo, Capital, cons-
tituída em 19/06/1996 conforme atos constitutivos e se insere no segmento
de comércio e prestação de serviços no setor educacional, tendo como
principais objetivos a educação profi ssional de nível técnico, comércio vare-
j
ista especializado de equipamentos e suprimentos de informática, comér-
cio atacadista de livros, jornais e outras publicações, dentre outros serviços
e vendas de bens correlatos. Estas demonstrações fi nanceiras são apre-
sentadas em milhares Reais e representam a posição patrimonial e fi nan-
ceira da Sociedade em 31/12/2022, o resultado de suas operações realiza-
das entre 1º de janeiro de 2022 e 31/12/2022, as mutações do seu patrimô-
nio líquido e os fl uxos de caixa referentes ao exercício fi ndo naquela data.
2. Resumo das Principais Práticas Contábeis: (a) Base de apresentação
- As demonstrações contábeis foram elaboradas pela empresa de acordo
com o CPC Pequenas e Médias Empresas (PMEs), emitido pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis (CPC). As principais políticas contábeis aplica-
das na preparação destas demonstrações contábeis estão defi nidas abaixo.
Essas políticas foram aplicadas de modo consistente nos exercícios apre-
sentados, salvo quando indicado de outra forma. Na elaboração das de-
monstrações contábeis foram utilizadas estimativas e premissas na deter-
minação dos montantes de certos ativos, passivos, receitas e despesas de
acordo com as práticas contábeis vigentes no Brasil. Essas estimativas e
premissas foram consideradas na mensuração de provisões para contin-
gências, na determinação do valor de mercado de instrumentos fi nanceiros
e na seleção do prazo de vida útil de certos ativos. Os resultados efetivos
podem ser diferentes das estimativas e premissas adotadas. (b) Caixa e
equivalentes de caixa - Os caixas e os equivalentes de caixa são mantidos
com a fi nalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo, e não
para investimento ou outros fi ns. Consideramos equivalentes de caixa uma
aplicação fi nanceira de conversibilidade imediata em um montante conheci-
do de caixa e estando sujeita a um insignifi cante risco de mudança de va-
lor, de acordo com o CPC 03. Por conseguinte, um investimento, normal-
mente, se qualifi ca como equivalente de caixa quando tem vencimento de
curto prazo; por exemplo, três meses ou menos, a contar da data da contra-
tação. (c) Contas a receber - São reconhecidos inicialmente pelo valor justo
de acordo com as condições contratadas e ajustados pelo montante esti-
mado de eventuais perdas e esperadas. (d) Estoques - estão apresentados
pelo valor de custo deduzido dos tributos a recuperar e encontram-se su-
portados pelo inventário físico preparado pela administração da empresa.
(e) Imobilizado - o ativo imobilizado é avaliado ao custo histórico, deduzido
das respectivas depreciações acumuladas e perdas de redução ao valor re-
cuperável. A depreciação é calculada pelo método linear, que leva em con-
sideração a vida útil estimada dos bens. (f) Intangível - Ativos intangíveis
que são adquiridos pela Companhia e que têm vidas úteis fi nitas são men-
surados pelo custo, deduzido da amortização acumulada. (g) Fornecedores
- As contas a pagar aos fornecedores são obrigações a pagar por bens ou
serviços que foram adquiridos no curso normal dos negócios, sendo classi-
fi cadas como passivos circulantes se o pagamento for devido no período de
até um ano. Caso contrário, as contas a pagar são apresentadas como pas-
sivo não circulante. (h) Reconhecimento de receita - uma receita é reconhe-
cida na extensão em que transfere o controle dos bens e serviços para o
cliente e a mensura a valor justo da contraprestação recebida ou a receber,
excluindo descontos, abatimentos e impostos ou encargos sobre vendas.
(i) Reconhecimento de resultados - As receitas fi nanceiras, os custos e as
despesas são reconhecidas de acordo com o regime de competência.
(j) Instrumentos fi nanceiros - Os instrumentos fi nanceiros somente são re-
conhecidos a partir da data em que a Sociedade se torna parte das dispo-
sições contratuais dos instrumentos fi nanceiros. Quando reconhecidos, são
inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transa-
ção que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão (quando
aplicável). Sua mensuração subsequente ocorre a cada data de balanço de
acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classifi cação de ati-
vos e passivos fi nanceiros. (k) Imposto de Renda e Contribuição Social - A
Sociedade opta por pagar seu imposto de renda e contribuição social atra-
vés do lucro presumido. A base de cálculo do imposto de renda e da contri-
buição social é calculada à razão de 32% e 8% sobre as receitas brutas pro-
venientes da prestação de serviços e da venda de mercadorias, respectiva-
mente, e, de 100% das receitas fi nanceiras, sobre as quais se aplicam as
alíquotas regulares de 15%, acrescida do adicional de 10%, para o imposto
de renda e de 9% para a contribuição social.
3. Caixa e Equivalentes de Caixa 31/12/2022 31/12/2021
Caixa e bancos em moeda local 139 17
Aplicações fi nanceiras 3.368 1.847
Total 3.507 1.864
Aplicações fi nanceiras: As aplicações em certifi cados de depósitos bancá-
rios realizadas com acordo de livre movimentação e liquidez imediata são
ajustadas pelo valor de mercado. Os demais ativos são registrados ao cus-
to de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balan-
ço, deduzidos de provisão para desvalorização, quando aplicável.
4. Contas a Receber 31/12/2022 31/12/2021
Clientes 33.881 14.445
(-) Créditos em liquidação duvidosa (12.495) -
Total 21.386 14.445
5. Estoques 31/12/2022 31/12/2021
Estoques de mercadorias 3.433 3.433
Estoques de produtos de informática 13.094 -
Total 16.527 3.433
6. Outros Créditos 31/12/2022 31/12/2021
Circulante
Títulos de capitalização 3.467 881
Adiantamentos a funcionários - 29
Adiantamentos a fornecedores 2.476 438
Tributos a recuperar 1.362 386
Prêmios de seguros a apropriar 358 43
Outros valores 2.173 -
Total 9.836 1.777
Não circulante
Depósitos judiciais 152 152
Cotas de consórcios 442 187
Total 594 339
7. Investimentos 31/12/2022 31/12/2021
Investimento em outras empresas custo aquisição 257 257
Total 257 257
Data de 31/12/ 31/12/
Taxa Vencimento 2022 2021
Bradesco – Capital de Giro 11,35% a.a. 11/03/2022 - 1.027
Bradesco – Capital de Giro 11,57% a.a. 08/08/2022 - 835
Bradesco – Capital de Giro 12,28% a.a. 14/11/2023 470 703
Bradesco – Capital de Giro 23,87% a.a. 16/01/2023 564 -
Bradesco – Capital de Giro 25,34% a.a. 29/06/2023 1.014 -
Bradesco – Capital de Giro 25,34% a.a. 25/09/2023 1.522 -
Daycoval – Capital de Giro 26,8242% a.a. 03/05/2024 49 85
Financiamento Aymoré - 26/03/2022 - 28
Leasing Bradesco - 10/11/2024 163 234
Banco do Brasil 27/11/2023 1.500 -
Safra – Capital de Giro 500 -
Safra – Capital de Giro 483 -
Safra – Capital de Giro 21,6994% a.a. 16/02/2023 94 -
Safra – Capital de Giro 11,8697% a.a. 04/04/2026 - 203
6.359 3.115
Passivo circulante 6.359 2.757
Passivo não circulante - 358
6.359 3.115
16. Patrimônio Líquido: Capital social: O capital social é de
R$ 2.500.000,00 dividido em 2.500.000 ações ordinárias nominativas, total-
mente integralizado e assim distribuído entre os sócios:
Quantidade de ações Valor
Sócios ordinárias nominativas nominal (R$)
Silvio César Ocriciano 2.499.999 2.499.999,00
Larissa Galha Ocriciano 1 1,00
Total 2.500.000 2.500.000,00
Reserva legal: Constituída Reserva Legal de lucros de R$ 500.000,00 não
excedente a 20% do valor do Capital Social conforme determinado no Arti-
go 93 da Lei nº 6.404/76. Ajustes de exercícios anteriores: Decorrentes de
erros de registros de provisões de ativos e passivos em períodos anteriores.
8. Imobilizado 31/12/2022 31/12/2021
(a) Composição do saldo Depreciação Valor Depreciação Valor
Imobilizado em uso % Custo Amortização Acumulada residual Custo Amortização Acumulada residual
Máquinas e equipamentos 10% 83 (50) 33 61 (44) 17
Equipamentos de informática 5% 407 (141) 266 345 (89) 256
Veículos 20% 686 (418) 268 685 (335) 350
Móveis e utensílios 10% 62 (26) 36 47 (21) 26
Total 1.064 (635) 603 1.138 (489) 649
(b) Movimentação
Máquinas e Equipamentos Móveis e
equipamentos Informática Veículos Utensílios Total
Saldos em 31 de
dezembro de 2021 17 256 350 26 649
Aquisição 22 62 - 15 99
Baixas - - - - -
Depreciação (6) (52) (82) (5) (145)
Saldos em 31 de
dezembro de 2022 33 266 268 36 603
9. Intangível 31/12/2022 31/12/2021
Intangível Custo Custo
Marcas e patentes 1 1
Programa PESC 1º ao 5º ano 1.575 1.575
Total 1.576 1.576
10. Fornecedores 31/12/2022 31/12/2021
Fornecedores gerais 4.912 695
Total 4.912 695
11. Outros Passivos
Circulante 31/12/2022 31/12/2021
Contas a pagar - 118
Outros passivos 699 372
Tributos diferidos 2.177 747
Total Circulante 2.876 1.237
Não Circulante 31/12/2022 31/12/2021
Contas a pagar 275 -
Total Não Circulante 275 -
12. Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
31/12/2022 31/12/2021
Provisão para férias/13º e encargos 102 66
Encargos da folha de pagamento 56 38
Salários a pagar 46 23
Total 204 127
13. Obrigações Tributárias
Circulante 31/12/2022 31/12/2021
PIS a recolher 78 7
COFINS a recolher 363 59
ISS a recolher 394 87
IRPJ a recolher 1.008 519
CSL a recolher 355 213
Parcelamento de tributos 1.160 -
Outros 33 75
Total Circulante 3.391 960
Não Circulante 31/12/2022 31/12/2021
Parcelamento de tributos 3.702 318
Total Não Circulante 3.702 318
14. Contingências Tributárias 31/12/2022 31/12/2021
Tributos Estaduais 1.134 -
Total 1.134 -
15. Empréstimos e Financiamentos: As linhas de créditos estão substan-
cialmente representadas por empréstimos bancários nacionais denomina-
dos em reais.
Silvio César Ocriciano - CPF 110.908.238-00 - Diretor acionista Eduardo Cavalcante - CRC 1SP 214.257/O-5 - Contador
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sexta-feira, 30 de junho de 2023 às 05:00:27
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