Balanço - Sofisa S.A. Crédito, Financiamento e Investimento
| Data de publicação | 12 Fevereiro 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
28 – São Paulo, 131 (28) Diário Ofi cial Empresarial sexta-feira, 12 de fevereiro de 2021
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (Em milhares de reais)
BALANÇOS PATRIMONIAIS em 31 de Dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 (Em milhares de reais)
Demonstrações dos Fluxos de Caixa para o Semestre e Exercício
fi ndos em 31 de Dezembro de 2020 e Exercício fi ndo em
31 de Dezembro 2019 (Em milhares de reais)
Demonstrações do Resultado Abrangente para o Semestre e
Exercício fi ndos em 31 de Dezembro de 2020 e Exercício fi ndo
em 31 de Dezembro de 2019 (Em milhares de reais)
Sofi sa S.A. - Crédito, Financiamento e Investimento
CNPJ nº 08.257.293/0001-07
Demonstrações do Resultado para o Semestre e Exercício fi ndos em
31 de Dezembro de 2020 e Exercício fi ndo em 31 de Dez embro de 2019
(Em milhares de reais)
Apresentamos as Demonstrações Financeiras referentes ao semestre e exercício fi ndos em 31 de dezembro de 2020, acompanhadas das Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes.
São Paulo, 11 de fevereiro de 2021. A Diretoria.
RELATÓRIO DA DIRETORIA
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras.
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
para o Semestre e Exercício fi ndos em 31 de Dezembro de 2020 e Exercício fi ndo em 31 de Dezembro de 2019 (Em milhares de reais)
continua
Capital Reservas de Lucros Outros resultados Lucros (Prejuízos)
Social Legal Estatutária abrangentes Acumulados Total
Saldos em 30 de Junho de 2020 .................................... 17.500 2.932 3.663 5 146 24.246
Resultado do semestre ...................................................... - - - - 145 145
Reserva Legal ................................................................... - 7 - - (7) -
Reserva Estatutária ........................................................... - - 284 - (284) -
Outros resultados abrangentes ......................................... - - - (13) - (13)
Saldos em 31 de Dezembro de 2020 .............................. 17.500 2.939 3.947 (8) - 24.378
Capital Reservas de Lucros Outros resultados Lucros (Prejuízos)
Social Legal Estatutária abrangentes Acumulados Total
Saldos em 31 de Dezembro de 2019 .............................. 17.500 2.924 3.663 - - 24.087
Resultado do exercício ...................................................... - - - - 299 299
Reserva Legal ................................................................... - 15 - - (15) -
Reserva Estatutária ........................................................... - - 284 - (284) -
Outros resultados abrangentes ......................................... - - - (8) - (8)
Saldos em 31 de Dezembro de 2020 .............................. 17.500 2.939 3.947 (8) - 24.378
Capital Reservas de Lucros Outros resultados Lucros (Prejuízos)
Social Legal Estatutária abrangentes Acumulados Total
Saldos em 31 de Dezembro de 2018 .............................. 17.500 2.924 3.657 (1) - 24.080
Resultado do exercício ...................................................... - - - - 7 7
Constituição/(reversão) de reservas .................................. - - 6 - (7) (1)
Outros resultados abrangentes ......................................... - - - 1 - 1
Saldos em 31 de Dezembro de 2019 .............................. 17.500 2.924 3.663 - - 24.087
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras
PASSIVO 31/12/2020 31/12/2019
Depósitos (Nota 18) ........................................... 22.101 -
Depósitos interfi nanceiros ................................... 22.101 -
Outras Obrigações ............................................ 13.798 13.631
Fiscais e previdenciárias (Nota 8) ....................... 41 2
Provisão para Riscos
Tributários e Trabalhistas (Nota 9) ..................... 13.725 13.606
Diversas (Nota 10) ............................................... 32 23
Patrimônio Líquido (Nota 12) ........................... 24.378 24.087
De domiciliados no País ...................................... 17.500 17.500
Reservas de Lucros............................................. 6.886 6.587
Outros Resultados abrangentes .......................... (8) -
Total do Passivo e Patrimônio Líquido ............ 60.277 37.718
2020 2019
2º Semestre Exercício Exercício
Resultado Líquido Ajustado .................. 26 144 195
Resultado líquido do período .................. 145 299 7
Ativo fi scal diferido................................... 19 (28) (151)
Atualização dos depósitos judiciais ........ (89) (246) (663)
Atualização de
passivos contingentes (Nota 16) ........... (49) 119 1.002
Variação de Ativos e Passivos .............. (52) (329) (94)
(Aumento) em Aplicações
Interfi nanceiras de Liquidez .................. (22.106) (22.254) (160)
(Aumento) em Títulos
e Valores Mobiliários ............................. (42) (167) (354)
(Aumento) redução em Outros
Créditos e Outros Valores e Bens ......... (4) (77) 3.122
Aumento em Depósitos interfi nanceiros . 22.101 22.101 -
(Redução) aumento em
Outras Obrigações ................................ 5 80 (2.702)
Imposto de Renda e ................................
Contribuição Social Pagos .................... (6) (12) -
Caixa Líquido (Aplicado)/Gerado
nas Atividades Operacionais ............... (26) (185) 101
Aumento (Redução) de
Caixa e Equivalentes de Caixa ............ (26) (185) 101
Saldo Inicial de Caixa e
Equivalentes de Caixa .......................... 32 191 90
Saldo Final de Caixa e
Equivalentes de Caixa .......................... 6 6 191
Aumento (Redução) de
Caixa e Equivalentes de Caixa ............ (26) (185) 101
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras
2020 2019
2º Semestre Exercício Exercício
Receitas da Intermediação Financeira ...... 202 414 675
Resultado de operações com títulos
e valores mobiliários e aplicações
interfi nanceiras de liquidez ....................... 202 414 675
Despesas da Intermediação Financeira .... (101) (101) -
Operações de captações
no mercado (Nota 19) ................................ (101) (101) -
Resultado Bruto da
Intermediação Financeira .......................... 101 313 675
Outras Receitas/(Despesas) Operacionais 75 (1) (822)
Outras despesas administrativas (Nota 14) . (78) (166) (2.699)
Despesas tributárias (Nota 17) .................... (4) (18) (61)
Outras receitas operacionais (Nota 15) ....... 108 302 2.940
Outras despesas operacionais (Nota 16) .... 49 (119) (1.002)
Resultado Operacional ................................ 176 312 (147)
Resultado não Operacional ........................ - - 3
Resultado antes da
Tributação sobre o Lucro .......................... 176 312 (144)
Imposto de Renda e
Contribuição Social (Nota 11) ................... (31) (13) 151
Provisão de Imposto
de Renda / Contribuição Social ................ (12) (41) -
Ativo Fiscal Diferido .................................... (19) 28 151
Resultado Líquido do Semestre/Exercício 145 299 7
Resultado Líquido por Ação - R$ ............... 0,01 0,02 0,00
Resultado Líquido por Ação ....................... 0,01 0,02 0,00
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações fi nanceiras
2° Semestre 2020 2019
Resultado líquido ................................. 145 299 7
Outros resultados abrangentes ........... (22) (14) 1
Efeito tributário (a) ............................... 9 6 -
Resultado Abrangente ...................... 132 291 8
(a) O efeito tributário foi calculado pela alíquota de 25% de IRPJ e 15% de
CSLL.
ATIVO 31/12/2020 31/12/2019
Disponibilidades (Nota 4) ................................. 6 191
Aplicações Interfi nanceiras
de Liquidez (Nota 5) ......................................... 27.893 5.639
Aplicações em depósitos interfi nanceiros ........... 27.893 5.639
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos
Financeiros Derivativos (Nota 6) .................... 6.449 6.282
Vinculados a prestação de garantias .................. 6.449 6.282
Outros Créditos (Nota 7) ................................... 25.929 25.606
Créditos Tributários .............................................. 6.290 6.258
Diversos ............................................................... 19.639 19.348
Outros Valores e Bens....................................... - -
Outros valores e bens ......................................... 13 13
Provisão para redução ao
valor recuperável de ativos ................................ (13) (13)
Total do Ativo ..................................................... 60.277 37.718
1. Contexto Operacional: A Sofi sa S.A. Crédito, Financiamento e Investi-
mento (“CFI” ou “Instituição”), CNPJ nº 08.257.293/0001-07 foi constituída
em 28 de março de 2006, autorizada a operar pelo Banco Central do Bra-
sil (BACEN) a partir de 27 de junho de 2006 e tem como atividade principal
a prática de operações ativas, passivas e acessórias inerentes à espécie.
2. Elaboração e Apresentação das Demonstrações Financeiras: As de-
monstrações fi nanceiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais levam em
consideração as disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações,
além das normas do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Cen-
tral do Brasil (BACEN). A elaboração destas demonstrações fi nanceiras ob-
serva o disposto na Resolução BCB Nº 2 emitida em 12 de agosto de 2020,
passando a apresentar o balanço patrimonial de forma resumida e a segre-
gação entre circulante e não circulante em nota explicativa. Desde 2008, o
Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC emitiu pronunciamentos re-
lacionados ao processo de convergência contábil internacional, porém,
nem todos foram homologados pelo BACEN. Desta forma, a CFI, na elabo-
ração das suas demonstrações fi nanceiras, adotou os seguintes pronun-
ciamentos, já homologados pelo BACEN: a) CPC 00 (R1) - Pronunciamen-
to Conceitual Básico - Resolução CMN nº 4.144/12; b) CPC 01 (R1) - Re-
dução ao valor recuperável de ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; c) CPC
02 (R2) - Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de de-
monstrações contábeis – Resolução CMN nº 4.524/16; d) CPC 03 (R2) -
Demonstrações dos fl uxos de caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; e) CPC
04 (R1) - Ativo Intangível - Resolução CMN nº 4.534/16; f) CPC 05 (R1) -
Divulgação sobre partes relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; g)
CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN
nº 3.989/11; h) CPC 23 - Políticas contábeis, mudança de estimativa e reti-
fi cação de erro - Resolução CMN nº 4.007/11; i) CPC 24 - Evento subse-
quente - Resolução CMN nº 3.973/11; j) CPC 25 - Provisões, passivos e ati-
vos contingentes - Resolução CMN nº 3.823/09; k) CPC 27 – Ativo Imobili-
zado - Resolução CMN nº 4.535/16; l) CPC 33 (R1) - Benefícios a empre-
gados - Resolução CMN nº 4.424/15; m) CPC 41 (R1) - Resultado por Ação
- Resolução CMN nº 4.720/19; e n) CPC 46 – Mensuração do Valor Justo –
Resolução CMN nº 4.748/19. As demonstrações fi nanceiras foram aprova-
das pela diretoria em 11 de fevereiro de 2021.
3. Descrição das Principais Práticas Contábeis. a. Apuração do Resul-
tado: Os rendimentos auferidos e as despesas incorridas são reconheci-
dos no resultado pelo regime de competência. Os rendimentos e as despe-
sas de natureza fi nanceira são apropriados “pro-rata” dia. Em conformida-
de com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhe-
cidas na apuração do resultado do período a que pertencem e, quando se
correlacionam, de forma simultânea, independentemente de recebimento
ou pagamento. As operações formalizadas com encargos fi nanceiros
pós-fi xados são atualizadas pelo critério “pro-rata” dia, com base na varia-
ção dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos
fi nanceiros pré-fi xados estão registradas pelo valor de resgate, retifi cado
por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes
ao período futuro. As operações indexadas a moedas estrangeiras são
atualizadas até a data do balanço pelo critério de taxas correntes. b. Apli-
cações interfi nanceiras de liquidez: São registradas pelo valor de aplica-
ção ou aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balan-
ço. c. Títulos e valores mobiliários e instrumentos fi nanceiros derivati-
vos: Conforme estabelecido pela Circular nº 3.068/01 do BACEN, os títu-
los e valores mobiliários são avaliados e classifi cados da seguinte forma:
Títulos para negociação – são adquiridos com o propósito de serem ati-
vas e frequentemente negociados e são ajustados pelo valor de mercado
em contrapartida ao resultado do período; Títulos disponíveis para ven-
da – são aqueles que não se enquadram como para negociação ou como
mantidos até o vencimento e são ajustados pelo valor de mercado em con-
trapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzido dos efeitos tri-
butários; Títulos mantidos até o vencimento – são aqueles para os quais
há a intenção e capacidade fi nanceira para sua manutenção em carteira
até o vencimento. São avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos
rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período. A CFI não
possui títulos classifi cados como mantidos até o vencimento. A CFI não
realizou operações com instrumentos fi nanceiros derivativos nos exercí-
cios fi
ndos em 31 de dezembro de 2020 e 2019. Os declínios no valor de
mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda e dos
mantidos até o vencimento, abaixo dos seus respectivos custos atualiza-
dos de caráter não temporários, serão refl etidos no resultado como perdas
realizadas imediatamente. d. Outros Ativos e passivos circulante, reali-
zável e exigível a longo prazo: São demonstrados pelos valores de custo
ou liquidação, respectivamente, e contemplam as variações monetárias e
cambiais, bem como os rendimentos e encargos auferidos ou incorridos
até a data do balanço, reconhecidos em base “pro-rata” dia. e. Imposto de
renda e contribuição social sobre o lucro líquido: A provisão para im-
posto de renda é constituída considerando a alíquota de 15% sobre o lucro
tributável, acrescida de 10% sobre o lucro anual excedente a R$ 240. A
provisão para contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL), foi calcula-
da considerando a alíquota de 15%. O imposto de renda e a contribuição
social diferidos (ativo) são calculados sobre prejuízo fi scal, base negativa e
diferenças temporárias geradas até 31 de dezembro de 2020 consideran-
do as alíquotas de 25% IRPJ e 15% CSLL. Os créditos tributários são ba-
seados nas expectativas atuais de realização, estudos técnicos e análises
da Administração em atendimento as Resoluções CMN nº 3.059/02 e
3.355/06. As obrigações fi scais diferidas são calculadas sobre as diferen-
ças temporárias. f. Estimativas contábeis: Na preparação das demonstra-
ções fi nanceiras são adotadas premissas para o reconhecimento das esti-
mativas para registro de certos ativos, passivos e outras operações como
provisões para riscos e crédito tributário. Os resultados a serem apurados
quando da concretização dos fatos que resultaram no reconhecimento des-
tas estimativas, poderão ser diferentes dos valores reconhecidos nas pre-
sentes demonstrações. g. Ativos e passivos contingentes e obrigações
legais: As práticas contábeis para registro, mensuração e divulgação de
ativos e passivos contingentes estão consubstanciadas nas disposições da
Resolução CMN nº 3.823/09 e Carta Circular nº 3.429/10 do BACEN, sen-
do observadas as seguintes regras: • Ativos contingentes são reconheci-
dos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis,
transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são
apenas divulgados em nota explicativa; • Passivos contingentes são provi-
sionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montan-
tes envolvidos forem mensuráveis com sufi ciente segurança. Os passivos
contingentes avaliados como de perdas possíveis são divulgados, e aque-
les com estimativas de perdas remotas não são provisionados e ou divul-
gados; • As obrigações legais são registradas como exigíveis, independen-
te da avaliação sobre as probabilidades de êxito. Está representada por
processos judiciais, cujo objeto é a sua legalidade ou constitucionalidade.
h. Lucro líquido por ação: O lucro líquido por ação é calculado em reais
com base na quantidade de ações na data dos balanços. i. Demonstração
do fl uxo de caixa: Para fi ns das Demonstrações dos Fluxos de Caixa, a
CFI utiliza o método indireto.
4. Disponibilidades ........................................ 31/12/2020 31/12/2019
Disponibilidades .............................................. 6 191
Total ................................................................ 6 191
5. Aplicações Interfi nanceiras de Liquidez . 31/12/2020 31/12/2019
Curto Prazo ..................................................... 83 83
Longo Prazo .................................................... 27.810 5.556
Total ................................................................ 27.893 5.639
6. Títulos e Valores mobiliários 31/12/2020 31/12/2019
Valor Valor de Valor Valor de
curva mercado curva mercado
Letras Financeiras do Tesouro - LFT .. 6.463 6.449 6.282 6.282
Total ................................................... 6.463 6.449 6.282 6.282
O saldo em títulos e valores mobiliários em 31 de dezembro de 2020 é de
longo prazo (em 31 de dezembro de 2019 era de curto prazo). A marcação
ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para ven-
da está informada na Demonstração de Resultado Abrangente em outros
resultados abrangentes.
7. Outros Créditos – Diversos
31/12/2020 31/12/2019
Curto Longo Curto Longo
Prazo Prazo Total Prazo Prazo Total
Créditos tributários (a) ....... 208 6.082 6.290 277 5.981 6.258
Devedores por
depósitos em garantias .... - 16.940 16.940 - 16.703 16.703
Imposto de renda a
compensar /recuperar ...... - 2.699 2.699 - 2.645 2.645
Total .................................. 208 25.721 25.929 277 25.329 25.606
(a) Os créditos tributários de imposto de renda e da contribuição social fo-
ram calculados sobre adições temporárias provenientes de provisão para
passivos contingentes, prejuízos fi scais e base negativa de contribuição
social. Em atendimento ao requerido pelas Resoluções nº 3.355, de 31 de
março de 2006 e nº 3.059, de 20 de dezembro de 2002, do CMN, o incre-
mento, reversão ou a manutenção dos créditos tributários são avaliados
periodicamente, tendo como parâmetro a apuração de lucro tributável para
fi ns de imposto de renda e contribuição social em montante que justifi que
os valores registrados.
a) Movimentações dos créditos tributários:
Créditos tributários
Reali-
zação/ Consti-
31/12/2019 reversão tuição 31/12/2020
Prejuízos fi scais .................. 515 (38) - 477
Base negativa de CSLL ....... 309 (9) - 300
Diferenças temporárias: ......
Provisão para riscos
tributários e trabalhistas ..... 5.419 (36) 105 5.488
Provisão para perdas com BNDU 5 - - 5
Outras .................................. 10 (20) 30 20
Total das diferenças temporárias 5.434 (56) 135 5.513
Total do crédito tributário
de Imposto de Renda e
Contribuição Social ........... 6.258 (103) 135 6.290
a) 1. Expectativa de realização dos créditos tributários
Diferenças temporárias
Base Contri- Valor
Prejuízo Negativa Imposto buição pre-
Ano Fiscal CSLL Renda Social Total sente
2021....... 80 48 50 30 208 203
2022....... 87 52 39 23 201 188
2023....... 91 54 39 23 207 184
2024....... 106 64 - - 170 143
2025....... - - 3.319 1.991 5.310 4.209
2026....... 112 68 - - 181 135
2027....... - 13 - - 13 9
Total ...... 477 300 3.446 2.067 6.290 5.069
Para o ajuste a valor presente foi utilizada a taxa de CDI projetada para os
períodos futuros.
8. Obrigações Fiscais e Previdenciárias
31/12/2020 31/12/2019
Curto Longo Curto Longo
Prazo Prazo Total Prazo Prazo Total
Provisão para impostos e
contribuição sobre o lucro .. 41 - 41 - - -
Impostos e
contribuições a recolher ..... - - - 2 - 2
Total .................................... 41 - 41 2 - 2
9. Provisão para Riscos Tributários e Trabalhistas
31/12/2020 31/12/2019
Curto Longo Curto Longo
Prazo Prazo Total Prazo Prazo Total
Provisão para
riscos tributários ................ - 13.275 13.275 - 13.067 13.067
Provisão para riscos
trabalhistas ........................ 450 450 - 539 539
Total .................................... - 13.725 13.725 - 13.606 13.606
A provisão para riscos tributários constituída refere-se à discussão judicial
acerca do conceito de faturamento nos moldes da Lei nº 9.718/1998, apli-
cável às contribuições sociais PIS/COFINS, no montante atualizado de
R$ 13.275 (R$ 13.067 em 31 de dezembro de 2019). Por tratar-se de obri-
gação legal os saldos estão integralmente registrados. Os valores objeto
desta discussão foram integralmente depositados (Nota 7). A CFI possui
discussão tributária de PIS/COFINS no montante de R$ 3.993 (R$ 2.780
em 31 de dezembro de 2019) classifi cada como possível. A provisão para
passivos contingentes trabalhistas no montante atualizado de R$ 450
(R$ 539 em 31 de dezembro 2019) refere-se a ações trabalhistas movidas
contra a CFI por ex-funcionários, pleiteando verbas trabalhistas suposta-
mente não pagas. A CFI não possui discussão trabalhista com expectativa
de perda possível. A CFI não possui discussões de naturezas cíveis com
expectativas prováveis e/ou possíveis de perda para os exercícios fi ndos
em 31 de dezembro de 2020 e 2019.
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sexta-feira, 12 de fevereiro de 2021 às 00:38:50
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