Balanço - STEFANINI COM DE PROD. DE INFORMATICA E ELETROELETRONICOS LTDA
| Data de publicação | 26 Maio 2022 |
| Seção | Caderno Empresarial |
quinta-feira, 26 de maio de 2022 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 132 (98) – 5
Stefanini Comércio de Produtos de Informática e Eletroeletrônicos Ltda.
CNPJ 17.805.881/0001-10
Demonstrativo da Posição Financeira e Patrimonial Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2021 e 2020
Balanços Patrimoniais
Ativos 31/12/2021 31/12/2020
Caixa e equivalentes de caixa 9.048.099,63 5.070.484,26
Contas a receber de clientes 5.117.401,19 3.547.781,96
Tributos a Compensar 98.273,08 14.793,67
Estoques 2.392.918,31 3.542.711,41
Outros créditos 1.035.008,05 176.456,64
Total do ativo circulante 17.691.700,26 12.352.227,94
Empréstimos a Coligadas - -
Ativo Realizável a Longo Prazo - -
Imobilizado 1.494.801,99 450.045,19
Intangível 115.065,58 166.519,68
Imobilizado 1.609.867,57 616.564,87
Total do ativo não circulante 1.609.867,57 616.564,87
Total do ativo 19.301.567,83 12.968.792,81
Passivos 31/12/2021 31/12/2020
Fornecedores 2.844.422,82 601.439,64
Salários e Encargos Sociais 15.937,26 14.915,20
2EULJDo}HV¿VFDLVHWULEXWiULDV
Outras Obrigações 2.109.014,39 1.457.180,32
Empréstimos bancários 968.946,27 -
Total do passivo circulante 7.367.635,28 2.554.704,80
Empréstimos a Coligadas - 310.000,00
Contingências 21.180,44 14.393,84
Financiamentos L.P. - -
impostos a recolher L.P. 474.327,19 -
Total do passivo não circulante 495.507,63 324.393,84
Patrimônio Líquido 11.438.424,92 10.089.694,17
Capital social 4.530.000,00 2.500.000,00
Reservas de lucros 6.908.424,92 7.589.694,17
Total do passivo 7.863.142,91 2.879.098,64
Total do passivo e patrimônio líquido 19.301.567,83 12.968.792,81
Demonstração dos Fluxos de Caixa 31/12/2021 31/12/2020
Resultado líquido do exercício 4.318.730,75 2.544.308,97
Ajustes no resultado do exercício com
recursos provenientes de atividades operacionais:
Depreciação e amortização 1.505.348,77 225.253,44
Baixa de Imobilizado - -
Perda p/crédito liquidação duvidosa (29.175,69) 12.544,69
Diferido (841.957,01) 395.282,31
4.952.946,82 3.177.389,41
Redução (aumento) nos ativos circulantes
e não circulantes:
Contas a receber de clientes (1.540.443,54) (396.629,47)
Tributos a Compensar (83.479,41) 75.867,01
Estoque 1.149.793,10 193.284,83
Outros Créditos (16.594,40) (1.384,39)
(490.724,25) (128.862,02)
Aumento (redução) nos passivos circulantes
e não circulantes:
Contas a pagar a fornecedores 2.242.983,18 413.201,30
Salários e encargos sociais 1.022,06 7.198,99
2EULJDo}HV¿VFDLVWULEXWiULDV
Contingências 6.786,60 7.140,01
Outras Obrigações 651.834,07 1.410.912,75
4.325.098,00 2.076.952,79
Caixa líquido provenientes das
atividades operacionais 8.787.320,57 5.125.480,18
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aumento de ativo imobilizado (2.498.651,47) -
Partes Relacionadas - -
Caixa líquido utilizado nas atividades
de investimento (2.498.651,47) -
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWRV
Juros Diferidos - -
Partes Relacionadas AFIN (310.000,00) (3.179.072,69)
Financiamento 968.946,27 -
Integralização de Capital Social 2.030.000,00 -
Distribuição de Lucros (5.000.000,00) -
Caixa líquido utilizado nas atividades
GH¿QDQFLDPHQWRV
Aumento (redução) no caixa e
equivalentes de caixa 3.977.615,37 1.946.407,49
Caixa e equivalentes de caixa no início
do exercício 5.070.484,26 3.124.076,77
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DQR¿QDO
do exercício 9.048.099,63 5.070.484,26
Aumento (redução) no caixa e
equivalentes de caixa 3.977.615,37 1.946.407,49
Demonstração dos Resultados 31/12/2021 31/12/2020
Receita operacional líquida 72.089.624,14 38.354.195,58
Custo dos serviços prestados - 64.426.958,27 - 34.169.147,73
Lucro bruto 7.662.665,87 4.185.047,85
Despesas operacionais:
Vendas e comerciais - 16.891,31 - 177.364,00
Gerais e administrativas - 653.689,53 - 356.797,63
Depreciação e amortização - 276.452,35 - 225.253,44
Outras Receitas/Despesas 25.649,86 39.353,98
Resultado de equivalência patrimonial - -
Resultado antes das receitas
GHVSHVDV¿QDQFHLUDVHLPSRVWRV
5HVXOWDGR¿QDQFHLUROtTXLGR
Lucro antes do IR e da CS 6.504.953,66 3.471.260,87
IR e CS correntes e diferidos, líquidos - 2.186.222,91 - 926.951,90
Resultado do exercício 4.318.730,75 2.544.308,97
Demonstração dos Resultados Abrangentes 31/12/2021 31/12/2020
Resultado do exercício 4.318.730,75 2.544.308,97
Outros Resultados Abrangentes - -
Resultado abrangente total 4.318.730,75 2.544.308,97
Luiz Carlos Marques de Aguiar
Diretor Financeiro
Leonardo Lopes dos Santos - Contador - CRC SP 302796/O-5
As Demonstrações Financeiras completas, encontram-se a disposição dos interessados na sede da empresa.
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Capital social Capital Subscrito Reserva de lucros Total
Saldos em 01 de Janeiro 2020 2.500.000,00 - 5.045.385,20 7.545.385,20
Resultado do exercício - - 2.544.308,97 2.544.308,97
Saldos em 31 de Dezembro de 2020 2.500.000,00 - 7.589.694,17 10.089.694,17
Resultado do exercício - - 4.318.730,75 4.318.730,75
Distribuição de lucros - - (5.000.000,00) (5.000.000,00)
Aumento de Capital - 2.030.000,00 - 2.030.000,00
Saldos em 31 de Dezembro de 2021 2.500.000,00 2.030.000,00 6.908.424,92 11.438.424,92
… continuação Acciona Construcción S.A.
2021 2020
Receita bruta de serviços 1.300.335 181.953
Impostos e deduções da receita bruta (65.780) (10.229)
1.234.555 171.724
O aumento relevante em 2021 ocorreu devido ao início da execução da obra
da Linha 6 do Metrô de São Paulo (Linha Laranja). 19. Despesas Adminis-
trativas e Custos por Natureza
Custos por Natureza 2021 2020
Aluguel 8.024 2.111
Provisão para perdas e contingências (nota 16) 13.605 727
Custos de locação de equipamentos (i) 41.525 2.374
Depreciação 2.797 4.033
Gastos com importação 2.398 4.129
Manutenção e conservação (i) 26.481 158
Materiais (i) 228.977 21.163
Outras despesas e custos 60.444 10.856
Pessoal (i) 172.171 61.142
Seguros e Garantias (i) 54.675 15.377
Serviços de terceiros (i) 91.225 52.662
Subempreteiros (i) 350.730 (546)
Tributários 1.369 570
Utilidades 4.875 338
Viagens 1.969 2.485
1.061.265 177.578
Despesas por Natureza 2021 2020
Aluguel 1.094 790
Provisão para perdas e contingências (nota 16) (480) –
Custos de locação de equipamentos (i) 27 –
Depreciação 4.629 85
Gastos com importação 62 –
Manutenção e conservação (i) 195 72
Materiais (i) (371) 60
Outras despesas e custos 3.394 784
Pessoal (i) 23.656 14.077
Seguros e Garantias (i) 8.482 253
Serviços de terceiros (i) 1.303 8.145
Subempreteiros (i) 7.288 –
Tributários 13.426 207
Utilidades 746 320
Viagens 1.031 1.071
64.482 25.865
(i). As contas sofreram variações significativas de aumento entre 2020 para
2021 devido as contratações para início de execução do projeto do Metrô
Linha 06 – Laranja.
20. Resultados Financeiros 2021 2020
Receitas financeiras
Receitas de aplicações financeiras (i) 10.988 649
Descontos obtidos 57 42
Juros sobre recebimentos (ii) 2.680 –
Atualização monetária ativa 66 8
Variação cambial ativa 1.410 139
15.201 838
Despesas financeiras
Despesas com imposto s/operações financeiras (402) (527)
Variação cambial passiva (1.292) (810)
Outras despesas financeiras (2.560) (1.297)
(4.254) (2.634)
10.947 (1.796)
(i). As receitas de aplicações financeiras sofreram variações significativas
de aumento entre 2020 para 2021 devido a disponibilidade de caixa e equi-
valente de caixa proveniente do projeto do Metrô Linha 06 – Laranja. (ii). Os
juros sobre recebimentos referem-se a valores de medições recebidas em
atraso da obra do Metrô Linha 06 – Laranja conforme previsão contratual.
21. Gestão de Riscos Financeiros – De acordo com a sua natureza, os
instrumentos financeiros podem envolver riscos conhecidos ou não, sendo
importante, no melhor julgamento, o potencial desses riscos. Assim, podem
existir riscos com garantias ou sem, dependendo de aspectos circunstan-
ciais ou legais. Os principais fatores de risco de mercado que podem afe-
tar o negócio da Companhia são os seguintes: (a) Exposição a risco de
taxa de juros: As aplicações financeiras da Companhia são basicamente
mantidas em operações vinculadas à remuneração do CDI para aplicações
financeiras em CDB. O risco inerente a esses ativos surge em razão da
possibilidade de existirem flutuações nessas taxas. A Companhia não tem
pactuado contratos de derivativos para fazer hedge contra esse tipo de risco
em 31/12/2021 e de 2020. Contudo, há um monitoramento contínuo das
taxas de mercado com o propósito de se proteger contra o risco de volati-
lidade. Os valores de mercado dessas operações não diferem substancial-
mente daqueles registrados nas demonstrações contábeis de 31/12/2021.
Conforme informado na nota 4, a administração entende que não há riscos
de perda da taxa de juros negociadas para as aplicações financeiras, devido
ao tipo de negociação estar definido com liquidez imediata. Segue abaixo as
condições negociadas:
Ativos Financeiros 2021 Indexador Risco Taxa no
período
Aplicação financeira em CDI 279.383 CDI Queda do CDI 2,72%
b) Exposição ao risco de taxa de câmbio: Conforme descrito na Nota 11
(i), a Companhia possui saldo a pagar em moeda estrangeira à controladora
na Espanha no montante de R$ 4.323 em 31/12/2021 (2020 – R$ 2.818),
que correspondem a aproximadamente € 684 em 31/12/2021 (2020 – €
442), relativos a reembolso de despesas e bônus a expatriados e locação
de equipamento pago pela controladora. O risco vinculado a essas transa-
ções surge em razão da possibilidade de existirem flutuações nas taxas de
câmbio que possam aumentar os saldos desses passivos. A Companhia não
faz hedge contra esse risco em virtude de a dívida ser com a controladora. A
administração tem por procedimento autorizar os pagamentos de faturas em
moeda estrangeira o mais rápido possível, assim mitigando o mínimo risco
de exposição a flutuação da taxa de câmbio no mercado. c) Exposição ao
risco de liquidez: O risco de liquidez é o risco que a Companhia encon-
tra nas dificuldades em cumprir com suas obrigações respectivamente aos
seus passivos financeiros pagos com recursos de caixa ou com outro ativo
financeiro. A Companhia administra os recursos para garantir a liquidez com
todas as possibilidades disponíveis, resultando sempre com liquidez sufi-
ciente para cumprir com suas obrigações em condições normais sem per-
das ou risco de danos reputacionais para a Companhia. d) Exposição ao
risco de crédito: O risco de crédito refere-se ao risco decorrente de clientes
ou uma contraparte de um instrumento financeiro que deixa de cumprir suas
obrigações contratuais. Este risco é proveniente principalmente de contas a
receber de clientes e contas a receber de partes relacionadas. A exposição
máxima do risco de crédito, corresponde ao valor contábil dos ativos finan-
ceiros para o qual a Companhia entende ser reduzido considerando que
maior parte de suas transações são com partes relacionadas. 22. Cober-
tura De Seguros – A Companhia possui um programa de gerenciamento
de riscos com o objetivo de delimitá-los, buscando no mercado coberturas
compatíveis com seu porte e suas operações. As coberturas foram con-
tratadas por montantes considerados suficientes pela administração para
Fabio Luis do Santos – Procurador Ana Cristina Olanda Coutinho – CRC 1SP 315.590/O-3
Aos Acionistas e Diretores da Acciona Construcción S.A. – São Paulo, SP.
Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da Acciona Construc-
ción S.A. (Companhia), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de
dezembro de 2021 e as respectivas demonstrações do resultado, do resul-
tado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas
explicativas, compreendendo as políticas contábeis significativas e outras
informações elucidativas. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras
acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos rele-
vantes, a posição patrimonial e financeira da Acciona Construcción S.A. em
31 de dezembro de 2021, o desempenho de suas operações e os seus
fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práti-
cas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião: Nossa auditoria foi
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de audi-
toria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão
descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades dos auditores
pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em
relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes pre-
vistos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissio-
nais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com
as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acre-
ditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião. Responsabilidades da administração pelas
demonstrações financeiras: A administração é responsável pela elabora-
ção e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que
cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza da sua atividade, os ris-
cos envolvidos em suas operações e a orientação de seus consultores de
seguros. Em 31/12/2021, a Companhia possuía seguros cobrindo diversos
riscos, tais como: riscos de engenharia, obras de construção civil, instalação
e montagem, responsabilidade civil e danos materiais, entre outros, con-
forme expresso na nota 7 despesas Antecipadas. As premissas de riscos
adotadas, dadas a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma audito-
ria de demonstrações contábeis e, consequentemente, não foram examina-
das pelos nossos auditores independentes. As coberturas por natureza de
seguros estão abaixo demonstradas:
Natureza Valor de
Cobertura Prazo
de Vigência
Garantia 826.731 Jan-21 a Out-26
Patrimonial 21.301 Jun-21 a Jul-22
Responsabilidade Ambiental 265.855 Out-25
Responsabilidade Civil 1.053.332 Mai-21 a Out-25
Responsabilidade Civil Profissional 100.000 Out-25
Risco de Engenharia 12.772.587 Jun-21 a Out-25
Total Cobertura 15.039.806
23. Eventos Subsequentes – Conforme noticiado e divulgado, em
01/02/2022, ocorreu um incidente no poço de ventilação de Aquinos, da
obra da Linha 6 do Metrô de São Paulo (Linha Laranja), onde se rompeu o
coletor de esgoto da Companhia de Saneamento Básico do Estado de São
Paulo, ocasionando o alagamento do túnel onde se encontrava uma das
duas máquinas de perfuração de túneis (TBM) para este trabalho. Essa rup-
tura do coletor e o alagamento do túnel resultaram como efeito secundário
de danos parciais neste mesmo ponto da avenida conhecida como Marginal
do Rio Tietê na via local. Com as informações atualmente disponíveis, o
incidente ocorrido não está diretamente relacionado à execução das obras
pela Acciona, devido ao rompimento de um interceptor de esgoto. Todos
os protocolos de segurança foram imediatamente ativados com excelente
proficiência sem gerar nenhum efeito físico nas dezenas de funcionários que
trabalhavam no local. Também foram acionados os protocolos de segurança
para a área externa, com a interdição parcial da referida avenida na via local,
e em dois dias todo o efeito colateral foi paralisado, deixando a avenida
em estado de segurança sem risco de maiores danos, mas fechado até as
últimas retificações para análise e liberação de uso para veículos. Enquanto
isso, em menos de uma semana, um desvio local foi preparado para solu-
cionar o problema do trânsito até o reparo final e liberação definitiva da via.
As medidas de segurança correspondentes estão sendo comunicadas e
monitoradas junto aos órgãos oficiais municipais e estaduais. Como medida
preventiva, a Companhia contratou seguro suficiente no início dos trabalhos
para qualquer eventualidade de riscos, a fim de não gerar impactos financei-
ros em seus ativos. Os principais contratos de seguro que cobrem os riscos
da execução da obra são Todos os Riscos de Construção (TRC), Avaria de
Máquinas, Responsabilidade Civil e Responsabilidade Ambiental. Embora
esta seja uma fase muito preliminar do evento e não seja possível determi-
nar com certeza a quantidade de danos ou atrasos que a obra poderá sofrer,
entendemos que os danos causados à obra estão cobertos pelo seguro All
Risk Construction. Da mesma forma, embora não seja de responsabilidade
da Acciona, a apólice de Responsabilidade Civil cobre a Companhia de
qualquer eventual responsabilidade que possa ser atribuída em relação aos
trabalhos realizados. Consideramos que este evento não gera ajuste nas
demonstrações financeiras, principalmente porque o incidente não é atribu-
ível à Acciona e possui cobertura de seguro contratada suficiente conforme
informado no parágrafo anterior.
Relatório dos Auditores Independentes
sobre as Demonstrações Financeiras
ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstra-
ções financeiras livres de distorção relevante, independentemente se cau-
sada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a
administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia
continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados
com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elabora-
ção das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda
liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma
alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Responsa-
bilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeiras:
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações
financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, inde-
pendentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria
contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança,
mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as nor-
mas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais
distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de
fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente
ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável,
as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas
demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo
com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julga-
mento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria.
Além disso: – Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante
nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude
ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta
a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e sufi-
ciente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distor-
ção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já
que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, fal-
sificação, omissão ou representações falsas intencionais. – Obtemos enten-
dimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos
procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o
objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da
Companhia. – Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e
a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas
pela administração. – Concluímos sobre a adequação do uso, pela admi-
nistração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas
evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a
eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação
à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos
que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório
de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras
ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inade-
quadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de audi-
toria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições
futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade
operacional. – Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo
das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demons-
trações financeiras representam as correspondentes transações e os
eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com a administração a respeito, entre outros aspectos, do
alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas
de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles
internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Rio de Janeiro, 4 de abril de 2022
KPMG Auditores
Independentes Ltda. Walter Malvar Leite da Silva
CRC SP 014.428/O-6-RJ Contador CRC 117.037/O-0
A Companhia de Processamento de Dados do Estado de Sao Paulo - Prodesp
garante a autenticidade deste documento quando visualizado diretamente no
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quinta-feira, 26 de maio de 2022 às 05:05:42
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