Balanço - SWISS RE BRASIL RESSEGUROS S.A
| Data de publicação | 25 Fevereiro 2021 |
| Seção | Empresarial 2 |
Sumário
Caderno Empresarial 2
BALANÇO
AMBEV S.A. .....................................................................................2
BRADESCO SA -CTVM ...................................................................39
SWISS RE BRASIL RESSEGUROS S.A. ...............................................24
SWISS RE CORPORATE SOLUTIONS BRASIL SEGUROS S.A...............16
TOKIO MARINE SEGURADORA S/A ................................................30
Diário Oficial
Estado de São Paulo
Empresarial 2
Volume 131 • Número 37 Página 24
São Paulo, quinta-feira, 25 de fevereiro de 2021
Swiss Re Brasil Resseguros S.A.
CNPJ/MF nº 15.047.380/0001-97
Relatório da Administração
Ativo 2020 2019
Circulante 643.704 569.652
Disponível e valores em trânsito 7.731 15.794
Caixa e equivalente de caixa (Nota 4) 7.731 872
Valores em trânsito (Nota 11) – 14.922
Aplicações (Nota 5(a)) 89.168 114.412
Créditos das operações com seguros e resseguros 321.785 229.284
Operações com seguradoras (Nota 6(a)) 266.321 179.822
Operações com resseguradoras (Nota 6(b)) 55.464 49.462
Ativos de resseguro e retrocessão -
provisões técnicas (Nota 7(a)) 216.332 201.305
Títulos e créditos a receber 175 1.490
Títulos e créditos a receber 34 452
Créditos tributários e previdenciários 15 51
Depósitos judiciais e fiscais – 853
Outros créditos 126 134
Despesas antecipadas (Nota 8) 2.857 3.998
Custos de aquisição diferidos (Nota 2.10.2) 5.656 3.369
Não Circulante 408.712 358.836
Realizável a longo prazo 405.364 357.963
Aplicações (Nota 5(a)) 405.050 357.960
Outros valores e bens 314 3
Investimentos 59 59
Obras de arte 59 59
Imobilizado 3.289 814
Bens móveis 3.289 814
Total do ativo 1.052.416 928.488
Passivo 2020 2019
Circulante 764.069 601.540
Contas a pagar 16.620 25.324
Obrigações a pagar (Nota 14) 8.897 10.941
Impostos e encargos sociais a recolher 685 596
Encargos trabalhistas (Nota 15) 1.626 1.531
Impostos e contribuições (Nota 16) 5.215 11.885
Outras contas a pagar 197 371
Débitos de operações com seguros e resseguros 119.243 85.335
Operações com resseguradoras (Nota 9) 111.746 77.021
Corretores de seguros e resseguros (Nota 10) 7.387 4.753
Outros débitos operacionais 110 3.561
Depósitos de terceiros (Nota 11) 54.333 –
Provisões técnicas (Nota 18) 573.873 490.881
Não circulante 1.158 1.611
Outros débitos 1.158 1.611
Obrigações fiscais (Nota 16) 780 1.398
Contingências (Nota 17) 53 153
Outras provisões (Nota 17) 325 60
Patrimônio líquido 287.189 325.337
Capital social (Nota 20.1) 294.864 294.864
Ajuste de avaliação patrimonial 5.896 9.271
Reserva legal – 1.390
Reserva estatutária – 19.812
Prejuízos/Lucros acumulados (13.571) –
Total do passivo e patrimônio líquido 1.052.416 928.488
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Balanço Patrimonial
em 31 de dezembro (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
2020 2019
Atividades operacionais
(Prejuízo)/Lucro líquido do exercício (41.377) 27.521
Ajustes para:
Depreciação e amortização 720 296
Provisão (reversão de perdas) por redução
ao valor recuperável dos ativos 3.052 (36)
Perda na alienação de imobilizado 62 238
Variação nas contas patrimoniais: 53.174 (25.077)
Ativos financeiros (25.221) 113.260
Créditos das operações de seguros e resseguros (80.631) 79.321
Ativos de resseguro (15.028) 205.655
Créditos fiscais e previdenciários 37 8.096
Depósitos judiciais e fiscais 853 –
Outros ativos 115 (538)
Despesas antecipadas 1.141 (1.033)
Custo de aquisição diferido (2.287) (404)
Impostos e contribuições (1.154) (5.524)
Outras contas a pagar 4.570 649
Débitos de operações com seguros e resseguros 33.906 (100.083)
Depósitos de terceiros 54.333 (5.074)
Provisões técnicas - seguros e resseguros 82.992 (318.337)
Provisões Judiciais (100) 13
Outros Passivos (352) (1.078)
Caixa (consumido)/gerado pelas operações 15.631 2.942
Imposto pago sobre lucro (5.515) (2.611)
Caixa líquido (consumido)/gerado
nas atividades operacionais 10.116 331
Atividades de investimento
Pagamento pela compra:
Imobilizado (3.257) (221)
Caixa líquido (consumido) nas atividades de investimento (3.257) (221)
Aumento de caixa e equivalentes de caixa 6.859 110
Caixa e equivalente de caixa no início do exercício 872 762
Caixa e equivalente de caixa no final do exercício 7.731 872
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração dos
Fluxos de Caixa - Método Indireto
em 31 de dezembro
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Demonstração do
Resultado Abrangente
em 31 de dezembro
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
2020 2019
(Prejuízo)/Lucro líquido do exercício (41.377) 27.521
Outros componentes do resultado abrangente
Variação dos ajustes com títulos e valores mobiliários
disponíveis para venda (Nota 5 (c)) (5.624) 763
Efeitos tributários sobre outros componentes
do resultado abrangente 2.249 (306)
Resultado abrangente (44.752) 27.978
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Capital Social Reserva Legal Reserva
Estatutária Ajuste TVM Lucros/Prejuízos
Acumulados Total
Saldos em 31 de dezembro de 2018 294.864 14 – 8.814 203 303.895
Lucro líquido do exercício – – – – 27.521 27.521
Reserva legal – 1.376 – – (1.376) –
Dividendos propostos – – – – (6.536) (6.536)
Títulos e valores mobiliários – – – 457 – 457
Reserva estatutária – – 19.812 – (19.812) –
Saldos em 31 de dezembro de 2019 294.864 1.390 19.812 9.271 – 325.337
Prejuízo do exercício – – – – (41.377) (41.377)
Reserva legal – (1.390) – – 1.390 –
Dividendos propostos – – 6.604 – – 6.604
Títulos e valores mobiliários – – – (3.375) – (3.375)
Reserva estatutária – – (26.416) – 26.416 –
Saldos em 31 de dezembro de 2020 294.864 – – 5.896 (13.571) 287.189
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
em 31 de dezembro (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1 Contexto operacional
A Swiss Re Brasil Resseguros S.A. (“Resseguradora”) com sede na Avenida Faria
Lima 3064 - 8º andar - Parte A, 01451-001, São Paulo, SP, foi constituída em 09 de
junho de 2012 e foi autorizada a operar como Resseguradora local através da
portaria SUSEP nº 4.661 de 14 de junho de 2012. É uma sociedade anônima de
capital fechado, controlada pela Swiss Reinsurance Company Ltd. e pela Swiss Re
Reinsurance Holding Company Ltd. Operando na condição de ressegurador local, a
Swiss Re aumenta o leque de opções do mercado segurador brasileiro, oferecendo
soluções diferenciadas em resseguro. A Resseguradora faz grandes investimentos
no desenvolvimento de novos conceitos de subscrição, produtos e soluções em
resseguro. Atuando no Brasil, compartilha sua experiência com as seguradoras
brasileiras e amplia a aplicação do potencial de seu capital intelectual. Atuamos nos
riscos patrimonial, riscos especiais, responsabilidades, automóvel, transportes,
riscos financeiros, pessoas coletivo, rural, marítimos, aeronáuticos, petróleo e
saúde, operando em todo território do Brasil. Em consonância com os dispositivos
legais e regulamentares, apresentamos as demonstrações financeiras do exercício
findo em 31 de dezembro de 2020, que foram devidamente aprovadas pela diretoria
da Resseguradora em 18 de fevereiro de 2021.
2 Apresentação das demonstrações financeiras e políticas contábeis
As principais políticas contábeis utilizadas na preparação das demonstrações
financeiras estão apresentadas a seguir. Essas políticas foram aplicadas
consistentemente, exceto quando indicado o contrário. 2.1 Base de preparação: As
demonstrações financeiras foram preparadas considerando o custo histórico como
base de valor e os ativos e passivos financeiros mensurados ao valor justo por meio
do resultado do exercício. A elaboração das demonstrações financeiras requer o uso
de certas estimativas contábeis críticas e também o exercício do julgamento por
parte da administração da Resseguradora, na determinação e no registro de
estimativas contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e
possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais as premissas e
estimativas são significativas para as demonstrações financeiras, estão divulgadas
na Nota 2.1.3.1. 2.1.1 Apresentação das demonstrações financeiras: As
demonstrações financeiras da Resseguradora foram preparadas conforme as
práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela
Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), incluindo as normas
regulamentares do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e os
pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC),
quando aprovados pelo órgão regulador e evidenciam todas as informações
relevantes próprias das demonstrações financeiras, e somente elas, as quais estão
consistentes com as utilizadas pela administração na sua gestão. Normas novas,
alterações e interpretações de normas que ainda não estão em vigor: IFRS 17
Contratos de Seguros: Estabelece os princípios para o reconhecimento, mensuração,
apresentação e divulgação de contratos de seguros dentro do escopo padrão. Essa
norma está em análise pela SUSEP, e o início de vigência, de acordo com a norma
internacional, está previsto para 01 de janeiro de 2023. IFRS 16 - CPC06 (R2): IFRS
16 - Arrendamentos: O pronunciamento substitui a IAS 17 - Arrendamentos, bem
como interpretações relacionadas (IFRIC 4, SIC 15 e SIC 27) e foi aprovado pela
Circular SUSEP 615 de 22.09.2020, esta norma é efetiva para exercícios iniciados
em 1º de janeiro de 2021. IFRS 9 - CPC 48: Estabelece princípios para classificação
e mensuração dos ativos financeiros. A adoção inicial desse Pronunciamento, de
acordo com a norma internacional, é para exercícios iniciados em ou após 1º de
janeiro de 2018, com isenção opcional para as entidades que emitem contratos de
seguros (IFRS 4 / CPC 11) que será para exercícios iniciados em ou após 1º de
Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras
em 31 de dezembro (Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
2020 2019
Prêmios emitidos (Nota 3.1) 336.979 185.758
Variações das provisões técnicas (72.789) 115.863
Prêmios ganhos (Notas 22 e 23 (a)) 264.190 301.621
Sinistros ocorridos (Nota 23 (b)) (207.522) (185.068)
Custos de aquisição (Nota 23 (c)) (9.791) (8.630)
Outras receitas e despesas operacionais
(Nota 23 (e)) (4.424) (3.131)
Resultado com retrocessão (Nota 23 (d)) (45.587) (70.918)
Despesas administrativas (Nota 23 (f)) (47.734) (44.014)
Despesas com tributos (Nota 23 (g)) (11.253) (12.003)
Resultado financeiro (Nota 23 (h)) 22.762 61.718
Receitas financeiras 47.496 76.804
Despesas financeiras (24.734) (15.086)
Resultado operacional (39.359) 39.575
Ganhos ou perdas com ativos não correntes (62) (50)
Resultado antes dos impostos e participações (39.421) 39.525
Impostos sobre o lucro (Nota 12) – (10.126)
Participações sobre o resultado (1.956) (1.878)
(Prejuízo)/Lucro líquido do exercício (41.377) 27.521
Quantidade de ações 294.864.449 294.864.449
(Prejuízo)/Lucro por ação R$ (0,140) 0,093
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração do Resultado
em 31 de dezembro
(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Senhores Acionistas, Em atendimento aos dispositivos legais vigentes,
submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Financeiras da Swiss Re
Brasil Resseguros S.A. (“Resseguradora”) relativas ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2020, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros
Privados - SUSEP, acompanhadas das respectivas Notas Explicativas, Parecer do
Comitê de Auditoria, Parecer dos Auditores Atuariais e do Relatório do Auditor
Contábil Independente.
Contexto institucional: A Resseguradora faz parte da Swiss Re Group, é a líder
global em resseguros, segundo publicação da AM Best de setembro de 2020.
Fundada em Zurique, na Suíça, em 1863, com operações em diversos países e
aproximadamente 14.200 colaboradores que contribuem para o sucesso da
Resseguradora. Com mais de 150 anos de experiência, aplicamos novas
perspectivas, conhecimento e capital, antecipando e gerenciando riscos, criando
soluções inteligentes para nossos clientes e ajudando o mundo a se renovar.
Iniciamos as operações da Resseguradora local no Brasil no ano de 2012, e desde
então temos ampliado nossa presença, associando o alto padrão de excelência
Swiss Re Group, ao profundo conhecimento técnico. Atualmente, contamos com o
suporte de 45 colaboradores, alocados em nosso escritório na cidade de São Paulo,
impulsionados, especialmente, por nossa integridade, foco no cliente, agilidade,
espírito de equipe e paixão pelo desempenho.
Nosso propósito: Nosso propósito é tornar o mundo mais resiliente, entregando
proteção de alto nível aos nossos clientes.
Estratégia de negócios: Somos uma companhia de resseguros que oferece
soluções tradicionais e inovadoras para os mais diversos segmentos. Nossa
inovação, solidez financeira, alta capacidade técnica em subscrição de riscos e
excelência no atendimento permitem que nossos clientes atuem com segurança em
um ambiente de negócios sempre desafiador. Além disso, orientamos
permanentemente nossos clientes, buscando antecipar as tendências de riscos que
possam impactar o cenário em que estão expostos. Nosso portfólio está bem
posicionado para o crescimento futuro, apoiado por uma equipe altamente experiente,
nos tornando um importante parceiro no fornecimento de soluções adequadas aos
nossos clientes. Nosso modelo de atendimento a sinistro faz toda a diferença. Na
Swiss Re, os sinistros são gerenciados de forma proativa, transparente e com os
melhores serviços de atendimento e regulação em cada segmento. Também
oferecemos soluções de gerenciamento de capital, permitindo benefícios como:
proteção do balanço patrimonial, flexibilização no crescimento da cedente através da
diminuição da necessidade de liquidez e capital, otimização do ROE e flexibilização
no pagamento de dividendos.
Desempenho: Os prêmios emitidos totalizaram no período R$ 336,9 milhões, um
aumento de 81,4%, se comparado a R$ 185,7 milhões em 2019, impactados
principalmente pela mudança de estratégia em algumas linhas de negócio e um foco
mais holístico sobre os nossos parceiros. Em 31 de dezembro de 2020 os prêmios
ganhos totalizaram R$ 264,1 milhões, uma redução de 12,4% frente ao mesmo
período de 2019, que foi de R$ 301,6 milhões. Em 31 de dezembro de 2020 houve
um aumento de 28% no índice de sinistralidade, comparado ao mesmo período
anterior, esse aumento deve-se principalmente a reversão de provisão de sinistros a
liquidar de subscrição de anos anteriores ocorrida no primeiro semestre de 2019,
mudança no mix do portfólio de produtos e aumento de sinistros dos ramos de
responsabilidades e marítimos ocorridos no primeiro trimestre de 2020. Os sinistros
ocorridos, brutos de retrocessão, reportados em 2020 somaram um total de R$ 207,5
milhões (R$ 185 milhões em 31 de dezembro de 2019). Nossa solidez está
demonstrada em nossa política de investimentos, onde focamos na liquidez,
equilíbrio e otimização entre risco e retorno e controle da maturidade de nossas
obrigações. Nossos investimentos estão em conformidade com os normativos oficiais
e contribuem para o desempenho de nosso negócio. O resultado financeiro no
período de 2020 foi de R$ 22,7 milhões, frente ao resultado de 2019, que foi de
R$ 61,7 milhões, influenciado principalmente pela variação cambial de alguns
contratos que impactaram positivamente o primeiro semestre de 2019 e devido à
queda dos indicadores econômicos em 2020. Nosso saldo de aplicações financeiras
atingiu R$ 494,2 milhões em 31 de dezembro de 2020 (R$ 472,3 milhões em 31 de
dezembro de 2019). Encerramos o exercício de 2020 com prejuízo líquido de R$ 41,3
milhões, uma diminuição de 250,3% frente ao lucro líquido de R$ 27,5 milhões
auferidos no exercício anterior, decorrente dos fatores detalhados acima. De acordo
com as disposições estatutárias, cada ação corresponde a um voto nas Assembleias
Gerais e é garantido aos acionistas um dividendo mínimo obrigatório de 25% do lucro
líquido de cada exercício, ajustados nos termos da legislação societária brasileira.
Visando aumentar a capacidade de conexão com clientes, corretores e parceiros
estratégicos, a administração decidiu pela mudança das instalações da
Resseguradora em fevereiro de 2020. Mesmo diante de uma epidemia sem
precedentes, as perspectivas são de gradual retomada, com o fortalecimento de
nossa credibilidade e das condições de atendimento à população. O desempenho
resiliente da Resseguradora mostrou alto padrão de eficiência, ao estabelecer que
todos os colaboradores estivessem em regime de home office, com toda infraestrutura
necessária para manter normalmente a nossa operação e o atendimento aos
clientes. Apesar das incertezas que estamos passando seguimos com as renovações,
atuando muito próximos de nossos clientes e não tivemos avisos de sinistros
relacionados ao COVID-19. Nesse ambiente desafiador, mantivemos nossas
posições em patrimônio líquido e cobertura de reservas, ratificando nossa solvência
e liquidez, mantendo-nos um parceiro próximo e confiável para os nossos clientes.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos clientes e acionistas pelo apoio e confiança que depositam
em nossa administração. Aos fornecedores pelo suporte fundamental que nos
provêm, as seguradoras, corretoras e retrocessionárias pelo constante apoio técnico,
experiência e visão global dos negócios. E aos nossos colaboradores pelo indispensável
comprometimento e empenho no desenvolvimento contínuo da Resseguradora.
São Paulo, 19 de fevereiro de 2021
PRÊMIOS EMITIDOS x PRÊMIOS GANHOS
Prêmios Ganhos
Prêmios Emitidos
186
337
302 264
2019 2020
PRÊMIOS EMITIDOS - GRUPO DE RAMOS
Patrimonial
Demais Grupos
Automóvel
Transportes
Riscos Financeiros
Pessoas Coletivo
Rural
Marítimos
Aeronáuticos
Saúde
43%
4%
5%
5%
4%
16%
5%
5%
4%
9%
TAXA ANUAL DE CRESCIMENTO
Prêmios Emitidos
CAGR: Percentual médio de crescimento dos prêmios emitidos
CAGR = 8,94%
239
368
427
186
337
2016 2017 2018 2019 2020
COBERTURA DAS RESERVAS TÉCNICAS
Reservas
Técnicas
Investimentos
472 494
297
382
2019 2020
EVOLUÇÃO DO RESULTADO
Resultado
18
43 35
28
-41
2016 2017 2018 2019 2020
2016
496
2017
634 585
2018
472
2019
EVOLUÇÃO DOS INVESTIMENTOS
494
2020
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quinta-feira, 25 de fevereiro de 2021 às 01:46:57
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