Balanço - UNIMED SEGUROS PATRIMONIAIS S.A
| Data de publicação | 26 Fevereiro 2021 |
| Section | Caderno Empresarial |
166 – São Paulo, 131 (38) Diário Ofi cial Empresarial sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021
Unimed Seguros Patrimoniais S.A.
CNPJ/MF: 12.973.906/0001-71 - Reg. SUSEP 01970
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Prezados Acionistas, É com satisfação que apresentamos as Demonstra-
ções financeiras de 31 de dezembro de 2020 e o relatório dos auditores
independentes da Unimed Seguros Patrimoniais S.A. (“Companhia”). A
Companhia possui forte atuação no Sistema Unimed, sistema de socieda-
des cooperativas e sociedades auxiliares a marca Unimed, oferecendo se-
guros de responsabilidades e seguros compreensivos (residencial e em-
presarial). O Mercado Segurador: O mercado de seguros de danos no
exercício de 2020, comparado a 2019 apresentou crescimento de 3,5% em
prêmios de seguros. Nos segmentos em que a Companhia atua de compre-
ensivo residencial e empresarial o aumento foi de 3,0% e no segmento de
responsabilidades o crescimento foi de 21,0%. O montante total de seguros
de danos no exercício de 2020 monta R$ 78,9 bilhões, frente a R$ 76,3 bi-
lhões em 2019, segundo dados da Superintendência de Seguros Privados-
SUSEP. Cenário Econômico: O ano de 2020 tinha expectativa de PIB
(Produto Interno Bruto) com crescimento próximo a 2,27%. Com o início da
pandemia do novo coronavírus e seu agravamento durante o passar dos
meses, a revisão dos índices econômicos vinham piorando e a expectativa
para o exercício é de um PIB negativo de -4,90%. Com a recuperação da
economia no segundo semestre, o Brasil conseguiu fechar com um PIB
negativo de -4,3%, segundo o Banco Central do Brasil. O IPCA - Índice
Nacional de Preços ao Consumidor amplo fechou o ano em 4,52%, pouco
acima da meta estipulada pelo governo de 4,31%. O desemprego foi o mais
afetado no ano, chegou a 14,3% em 2020 frente a 11,9% em 2019, o au-
mento foi reflexo da demora na aprovação de políticas econômicas para
minimizar os impactos da pandemia frente ao lockdown estabelecido pelos
governantes. A taxa de juros fechou o ano de 2020 em 2,0%. Desempenho
Econômico-Financeiro: A Companhia atingiu o montante de R$ 54,7 mi-
lhões em prêmios emitidos, o que representa um crescimento de 16,1% em
relação ao exercício de 2019. A sinistralidade do exercício foi de 23,9%
(16,7% em 2019). O aumento da sinistralidade em 2020, decorrente do
aumento da carteira de clientes da Companhia. O índice de comercializa-
ção no exercício foi de 20,5% (24,3% em 2019). As despesas administrati-
vas atingiram R$ 13,9 milhões no exercício (R$ 12,7 milhões em 2019). O
resultado financeiro monta R$ 4,4 milhões (R$ 6,4 milhões em 2019) e foi
impactado pela queda na taxa de juros e pelos efeitos da pandemia na
economia global. O lucro da Companhia fechou o exercício em R$ 6,5 mi-
lhões, com crescimento de 74,3% em relação a 2019. Declaração sobre
capacidade financeira: A Companhia possui intenção e capacidade finan-
ceira de manter, até o vencimento, os títulos e valores mobiliários classifi-
cados na categoria mantidos até o vencimento. Capital Social: O patrimô-
nio líquido da Companhia é de R$ 93,4 milhões no encerramento do
exercício de 2020, representado por 101.457.737 ações. Política de divi-
dendos: Após as deduções relativas à reserva legal, é assegurado aos
acionistas um dividendo mínimo de 10% do lucro líquido, conforme estabe-
lecido no Estatuto Social. Agradecimentos: Agradecemos a todos os nos-
sos acionistas, colaboradores, clientes e parceiros pela confiança, apoio e
dedicação em especial à Superintendência de Seguros Privados - SUSEP
pela renovada confiança em nós depositada.
São Paulo, 23 de fevereiro de 2021.
A Administração
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Unimed Seguros Patrimoniais S.A. (doravante denominada “Companhia”)
é uma sociedade anônima de capital fechado, domiciliada no Brasil, situada
na Alameda Ministro Rocha Azevedo, nº 346 - São Paulo e cadastrada no
CNPJ sob o nº 12.973.906/0001-71, tendo como objeto social a comercia-
lização de seguros de danos. A Companhia é controlada pela Unimed Se-
guradora S.A., que está integrada ao Sistema Cooperativo Unimed, que é
formado pelas cooperativas médicas que atuam sob a denominação Uni-
med, pelas suas federações, pela confederação nacional e por empresas
associadas. A Companhia é controlada diretamente pela Unimed Segura-
dora S.A., com participação de 99,99%, e controlada indiretamente pela
Unimed Participações S.A..
2. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
a. Declaração de conformidade: As Demonstrações financeiras foram
elaboradas conforme os dispositivos da Circular SUSEP nº 517, de 30 de
julho de 2015 e alterações posteriores, os pronunciamentos técnicos, as
orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC) quando referendados pela SUSEP e normas do Conse-
lho Nacional de Seguros Privados (CNSP). As demonstrações financeiras
estão apresentadas em conformidade com os modelos de publicação esta-
belecidos pela referida Circular. Estas demonstrações financeiras foram
aprovadas pelo Conselho de Administração em 23 de fevereiro de 2021.
b. Base para preparação: As Demonstrações financeiras individuais foram
elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contá-
beis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Su-
perintendência de Seguros Privados - SUSEP, incluindo os pronunciamen-
tos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis (CPC), referendados pela SUSEP através da
Circular SUSEP nº 517/15 e alterações posteriores. Na elaboração das pre-
sentes Demonstrações financeiras individuais estão apresentadas em con-
formidade com os modelos de publicação estabelecidos pela referida Cir-
cular. c. Continuidade: A Administração considera que a Companhia
possui recursos para dar continuidade a seus negócios no futuro. Adicional-
mente, a Administração não tem o conhecimento de nenhuma incerteza
material que possa gerar dúvidas significativas sobre a capacidade de con-
tinuar operando, portanto as demonstrações financeiras foram preparadas
com base nesse princípio. d. Base de mensuração: As demonstrações fi-
nanceiras foram elaboradas de acordo com o custo histórico, com exceção
dos seguintes itens no balanço patrimonial: • Ativos financeiros mensura-
dos pelo valor justo por meio do resultado; • Ativos financeiros disponíveis
para venda; e • Provisões técnicas são mensuradas de acordo com nota
técnica atuarial. e. Moedas funcional e de apresentação: As demonstra-
ções financeiras estão apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcio-
nal da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas foram
arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra
forma. f. Utilização de estimativas e julgamento: As demonstrações fi-
nanceiras individuais foram preparadas de acordo com as normas referen-
dadas pela SUSEP e de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, os quais exigem que a Administração registre determinados valores
de ativos, passivos, receitas e despesas com base em estimativa, as quais
são estabelecidas a partir de julgamentos e premissas quanto a eventos
futuros. Os valores reais de liquidação das operações podem divergir des-
sas estimativas em função da subjetividade inerente ao processo de sua
determinação. As estimativas e premissas são revistas periodicamente.
Ajustes ou efeitos das revisões das estimativas são reconhecidas no pe-
ríodo em que as estimativas são revisadas e em quaisquer períodos futu-
ros afetados. As Notas Explicativas nºs: 3g - Mensuração dos contratos de
seguros, 5 - Aplicações financeiras, 8 - Créditos tributários e previdenciá-
rios, 9 - Custos de aquisição diferidos, 16 - Provisões técnicas - Seguros
e 17 - Provisões judiciais, incluem: (i) informações sobre julgamentos crí-
ticos referentes às políticas contábeis adotadas que têm efeitos significa-
tivos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras; (ii)
informações sobre incertezas, sobre premissas e estimativas que possu-
am um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro do pró-
ximo período contábil. g. Segregação entre circulante e não circulante:
A Companhia efetuou a segregação de itens patrimoniais em circulante e
não circulante considerando a expectativa que seja realizado ou liquida-
do, ou pretende-se que seja vendido ou consumido no decurso normal do
ciclo operacional (12 meses) da Companhia. h. Normas, alterações e
interpretações de normas existentes que ainda não estão em vigor e
não foram adotadas antecipadamente pela Companhia: Novas nor-
mas ou alterações de normas e interpretações são efetivas para exercí-
cios iniciados em e após 1º de janeiro de 2019 quando referendadas pela
SUSEP. Entre aquelas que podem ser relevantes para a Companhia, en-
contram-se: (i) CPC 48 - Instrumentos Financeiros: O CPC 48 (IFRS 9)
- Instrumentos Financeiros introduz um novo requerimento para a classi-
ficação e mensuração de ativos financeiros, incluindo um novo modelo de
perda esperada de crédito para o cálculo da redução ao valor recuperável
de ativos financeiros, e novos requisitos sobre a contabilização de hedge.
A norma mantém as orientações existentes sobre o reconhecimento e
desreconhecimento de instrumentos financeiros da IAS 39 (CPC 38). O
CPC 48 será aplicável quando referendado pela Superintendência de Se-
guros Privados (SUSEP). (ii) CPC 6 (R2) - Operações com arrendamen-
to mercantil: O IFRS 16 introduz um modelo único de contabilização de
arrendamentos no balanço patrimonial das companhias arrendatárias,
reconhecendo um ativo de direito de uso, que representa o seu direito de
utilizar o ativo arrendado, e um passivo de arrendamento, que representa
a sua obrigação de efetuar pagamentos do arrendamento. Isenções op-
cionais estão disponíveis para arrendamentos de curto prazo e itens de
baixo valor. A norma foi referendada pela Superintendência de Seguros
Privados (SUSEP) através da Circular 615 de 22 de setembro de 2020, e
é efetiva para períodos anuais com início em ou após 1º de janeiro de
2021. Os estudos de impacto da adoção relacionados ao IFRS 16, reali-
zados pela Administração, não indicaram impactos na Companhia.
(iii) IFRS 17 - Contratos de Seguros: O IFRS 17 - Contratos de Seguros,
divulgada em 2017, veio para substituir o IFRS 4 apresentado em 2004
como norma interina. O IFRS 17 é mais abrangente e contempla o reco-
nhecimento, mensuração, apresentação e divulgação. A norma combina
uma mensuração do balanço patrimonial dos passivos de contratos de se-
guro com o reconhecimento do lucro pelo período em que ocorrer a vigên-
cia do contrato. Mudanças nas estimativas de fluxo de caixa futuro também
deverão ser reconhecidas durante o período de vigência do contrato. A
norma é efetiva para períodos anuais com início em ou após 1º de janeiro
de 2023. O IFRS 17 será aplicável quando referendado pela Superinten-
dência de Seguros Privados (SUSEP).
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As políticas contábeis utilizadas na preparação das Demonstrações
financeiras estão demonstradas a seguir. Essas políticas foram aplicadas
consistentemente para todos os períodos apresentados. a. Caixa e equiva-
lentes de caixa: Representam numerário disponível em caixa e em contas
bancárias. Esses ativos apresentam risco insignificante de mudança do
valor justo e são monitorados pela Companhia para o gerenciamento de
seus compromissos no curto prazo. b. Ativos financeiros: A Companhia
classifica seus ativos financeiros nas seguintes categorias: (i) ativos
financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado, (ii) ativos
Notas 2020 2019
Ativo Circulante 135.849 114.061
Disponível 311 327
Caixa e bancos 311 327
Aplicações 597.242 82.293
Créditos das operações com
seguros e resseguros 6 20.046 16.790
Prêmios a receber 6 19.789 16.595
Operações com resseguradoras 257 195
Ativos de resseguro 712.186 9.242
Títulos e créditos a receber 53 77
Títulos e créditos a receber 52 77
Créditos tributários e previdenciários 8 1 –
Outros créditos 24 17
Outros valores e bens 5 16
Outros valores 5 16
Despesas antecipadas 12 –
Custos de aquisição diferidos 5.970 5.299
Seguros 9 5.970 5.299
Ativo não circulante 31.940 32.390
Realizável a longo prazo 29.882 31.505
Aplicações 5 26.778 29.433
Ativos de resseguro 7 496 348
Títulos e créditos a receber 2.608 1.724
Créditos tributários e previdenciários 8 1.838 1.093
Depósitos judiciais e fiscais 17 770 631
Imobilizado 9 12
Bens móveis 9 12
Intangível 10 2.049 873
Outros intangíveis 2.049 873
Total do ativo 167.789 146.451
Notas 2020 2019
Passivo Circulante 71.521 56.816
Contas a pagar 4.168 2.815
Obrigações a pagar 11 1.047 450
Impostos e encargos sociais a recolher 12 1.640 1.350
Encargos trabalhistas 485 515
Impostos e contribuições 13 644 379
Outras contas a pagar 352 121
Débitos de operações com
seguros e resseguros 8.415 7.218
Prêmios a restituir 244 112
Operações com resseguradoras 14a 4.108 3.526
Corretores de seguros e resseguros 14b 4.063 3.577
Outros débitos operacionais – 3
Depósitos de terceiros 15 34 57
Provisões técnicas - seguros 16 58.904 46.726
Danos 58.904 46.726
Passivo não circulante 3.128 2.323
Provisões técnicas - seguros 16 2.347 1.741
Danos 2.347 1.741
Outros débitos 781 582
Provisões judiciais 17 781 582
Patrimônio líquido 93.140 87.312
Capital social 18a 88.000 88.000
Ajuste de avaliação patrimonial (130) (63)
Reservas de lucros 5.270 (625)
Total do passivo e patrimônio líquido 167.789 146.451
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Notas 2020 2019
(+) Prêmios emitidos 54.679 47.097
(–) Variações das provisões técnicas
de prêmios (4.389) (4.721)
(=) Prêmios ganhos 20a 50.290 42.376
(–) Sinistros ocorridos 20b (12.044) (7.070)
(–) Custos de aquisição 20c (10.313) (10.284)
(+/–) Outras receitas e despesas
operacionais 20d (199) (604)
(+) Resultado com operações
de resseguro 20e (7.126) (10.203)
(+) Receita com resseguro 3.639 (1.715)
(–) Despesa com resseguro (10.765) (8.488)
(–) Despesas administrativas 20f (13.910) (12.653)
(–) Despesas com tributos 20g (1.993) (2.535)
(=) Resultado antes das receitas
(despesas) financeiras líquidas
e impostos 4.705 (973)
(+) Resultado financeiro 20h 4.422 6.438
(=) Resultado operacional 9.127 5.465
(=) Resultado antes dos impostos
e participações 9.127 5.465
(–) Imposto de renda 21 (1.401) (809)
(–) Contribuição social 21 (875) (516)
(–) Participações sobre o lucro (404) (441)
(=) Lucro líquido do exercício 6.447 3.699
Resultado atribuído aos: 6.447 3.699
Acionistas controladores 6.447 3.699
Quantidade de ações 101.457.737 101.457.737
Lucro líquido por lote de mil ações 63,56 36,45
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
(Em milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
(Em milhares de Reais, exceto o lucro líquido por lote de mil ações)
2020 2019
Lucro líquido do exercício 6.447 3.699
Variação do valor justo de ativos financeiros
disponíveis para venda (112) (231)
Imposto de renda e contribuição social sobre
os resultados abrangentes 45 99
Resultado abrangente do exercício,
líquido dos impostos 6.380 3.567
Resultado atribuído aos:
Acionistas controladores 6.380 3.567
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Reserva de lucros
Capital
social Ajuste de avaliação
patrimonial Reserva
legal Reserva de
investimentos Prejuízos/Lucros
acumulados Total
Saldos em 1º janeiro de 2019 88.000 69 – – (4.323) 83.746
Ajustes com títulos e valores mobiliários – (132) – – – (132)
Lucro líquido do exercício – – – – 3.699 3.699
Saldos em 31 de dezembro de 2019 88.000 (63) – – (624) 87.313
Ajustes com títulos e valores mobiliários – (67) – – – (67)
Lucro líquido do exercício – – – – 6.447 6.447
Proposta para distribuição do resultado:
Reserva legal – – 291 – (291) –
Dividendos – – – – (553) (553)
Reserva de investimento – – – 4.979 (4.979) –
Saldos em 31 dezembro de 2020 88.000 (130) 291 4.979 – 93.140
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
(Em milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS ABRANGENTES
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
(Em milhares de Reais)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
(Em milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO
INDIRETO - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
DE 2020 E 2019 (Em milhares de Reais)
2020 2019
Lucro líquido do exercício 6.447 3.699
Ajustes para: 2.516 5.502
Depreciação e amortizações 441 740
Redução do valor recuperável de prêmios (70) 109
Créditos fiscais e previdenciários (746) 115
Diferimento dos custos de aquisição diferidos (671) (35)
Diferimento das provisões técnicas 5.274 5.455
Diferimento dos ativos de resseguro (1.645) (928)
Ajustes com títulos e valores mobiliários (67) 46
Variação nas contas patrimoniais (4.652) (7.691)
Aplicações financeiras (12.294) (13.503)
Créditos das operações de seguros e resseguros (3.186) (2.575)
Ativos de resseguro (1.447) 5.649
Depósitos judiciais e fiscais (139) (307)
Despesas antecipadas (12) –
Outros ativos 29 (38)
Fornecedores 609 432
Impostos e contribuições 2.674 1.346
Outras contas a pagar 231 (27)
Débitos de operações com seguros e resseguros 1.197 680
Depósitos de terceiros (23) (44)
Provisões técnicas - seguros e resseguros 7.510 610
Provisões judiciais 199 86
Caixa gerado nas operações 4.311 1.510
Impostos e contribuições pagos (2.409) (1.207)
Caixa líquido gerado nas atividades
operacionais 1.902 303
Atividades de investimento
Pagamento pela compra:
Imobilizado – (3)
Intangivel (1.613) (115)
Caixa líquido consumido nas atividades
investimento (1.613) (118)
Atividades de financiamento
Pagamento de juros sobre capital próprio (305) –
Caixa líquido (consumido) nas atividades
de financiamento (305) –
(Redução)/Aumento líquido de caixa
e equivalentes de caixa (16) 185
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 327 142
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício 311 327
(Redução)/Aumento líquido de caixa
e equivalente de caixa (16) 185
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 às 01:32:01
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