Balanço - VENTURA HOLDING S.A
| Data de publicação | 10 Abril 2021 |
| Seção | Caderno Empresarial |
sábado, 10 de abril de 2021 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 131 (67) – 19
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Reserva de lucros
Capital
social Capital a
integralizar Reserva
legal
Reserva para
fundo
especial
Reserva para
retenção
de lucros Prejuízos
acumulados
Total do
patrimônio
líquido
Adiantamento para
futuro aumento
de capital Total
Saldo em 31/12/2018 98.371 – 1.016 1.015 13.459 (128.974) (15.114) 22.500 7.386
AFAC – – – – – – – 57.400 57.400
Aumento de capital 71.211 – – – – – 71.211 (29.500) 41.711
Prejuízo do exercício – – – – – (34.451) (34.451) – (34.451)
Saldo em 31/12/2019 169.582 – 1.016 1.015 13.459 (163.425) 21.646 50.400 72.046
AFAC – – – – – – – 25.600 25.600
Aumento de capital 87.100 – – – – – 87.100 (76.000) 11.100
Capital a integralizar 100 (100) – – – – – – –
Prejuízo do exercício – – – – – (20.293) (20.293) – (20.293)
Saldo em 31/12/2020 256.782 (100) 1.016 1.015 13.459 (183.718) 88.453 – 88.453
Ventura Holding S.A.
CNPJ nº 02.265.631/0001-68
Demonstrações Contábeis dos Exercícios Findos em Dezembro de 2020 e 2019 (Em milhares de reais)
Balanço Patrimonial
Controladora Consolidado
Ativo 2020 2019 2020 2019
Ativo circulante 2.186 2.918 4.534 5.185
Caixa e equivalentes de caixa 1.544 1.365 2.814 2.538
Contas a receber 449 168 449 171
Adiantamento a fornecedores – 1.209 980 2.188
Impostos a recuperar 16 48 111 160
Outras contas a receber 177 128 180 128
Ativo não circulante 90.246 75.112 87.901 73.242
Realizável a longo prazo 27 145 23.266 23.838
Depósitos judiciais 10 10 10 407
Contas a receber – – 23.239 23.297
Empréstimos a funcionários 17 135 17 135
Demais investimentos 16 16 16 16
Propriedades para investimento – – 22.206 22.201
Investimentos em coligadas
e controladas 66.524 66.484 12.597 12.582
Ganho proveniente de compra
vantajosa (34.541) (34.541) (34.541) (34.541)
Imobilizado 58.218 43.006 58.224 43.013
Intangível 2 2 6.133 6.133
Total do ativo 92.432 78.030 92.435 78.427
Controladora Consolidado
Passivo 2020 2019 2020 2019
Passivo circulante 3.013 2.010 3.016 2.012
Obrigações fiscais 168 145 171 147
Obrigações trabalhistas 252 177 252 177
Férias a pagar 750 741 750 741
Provisão para participação nos lucros 930 856 930 856
Contas a pagar 912 91 912 92
Passivo não circulante 966 3.975 966 4.369
Obrigações fiscais – – – 394
Provisão para contingência 966 3.975 966 3.975
Patrimônio líquido 88.453 21.646 88.453 21.646
Capital social 256.782 169.582 256.782 169.582
Capital a integralizar (100) – (100) –
Reserva de capital 15.489 15.489 15.489 15.489
Prejuízos acumulados (183.718) (163.426) (183.718) (163.426)
AFAC – 50.400 – 50.400
Total patrimônio líquido e AFAC 88.453 72.046 88.453 72.046
Total do passivo e
patrimônio líquido 92.432 78.030 92.435 78.427
Demonstração do Resultado Consolidado Controladora
2020 2019 2020 2019
Receita operacional líquida 721 1.142 721 1.142
Despesas administrativas
Despesas administrativas (27.099) (27.153) (27.177) (27.237)
Equivalência patrimonial 31 (282) (43) (107)
Resultado na alienação
de ativo imobilizado 825 177 825 177
Desvalorização de imobilizado 4.747 (3.518) 4.747 (3.518)
Outras despesas e receitas operacionais (63) (3.096) 50 (3.251)
Despesas administrativas (21.559) (33.872) (21.598) (33.936)
Resultado antes das despesas
e receitas financeiras (20.838) (32.730) (20.877) (32.794)
Demonstração do Resultado Consolidado Controladora
2020 2019 2020 2019
Receitas financeiras 561 245 616 309
Despesas financeiras (16) (1.966) (16) (1.966)
Resultado antes dos tributos
sobre o lucro (20.293) (34.451) (20.277) (34.451)
IR e CS corrente – – (16) –
Prejuízo do exercício (20.293) (34.451) (20.293) (34.451)
Demonstração do Resultado Abrangente
Controladora Consolidado
2020 2019 2020 2019
Prejuízo do exercício (20.293) (34.451) (20.293) (34.451)
Resultado abrangente total (20.293) (34.451) (20.293) (34.451)
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Controladora Consolidado
Atividades operacionais 2020 2019 2020 2019
Prejuízo do exercício (20.293) (34.451) (20.293) (34.451)
Ajustes por:
Atualização dos impostos a recuperar (2) (2) (2) (2)
Resultado na equivalência patrimonial (31) 282 43 107
Depreciação e amortização 3.275 3.083 3.275 3.085
Resultado na alienação de
ativo imobilizado 825 437 825 437
Avaliação impairment (4.747) 3.518 (4.747) 3.518
Amortização e baixas do ativo diferido – – 260
Provisão para participação nos lucros 930 856 930 856
Provisão para contingência (3.009) 3.102 (3.009) 3.102
Variação cambial de empréstimo – 1.954 – 1.954
(23.053) (21.221) (22.979) (21.134)
Variações ativos e passivos operacionais
Contas a receber (280) 318 (220) 425
Adiantamento a fornecedor 1.210 188 1.210 188
Impostos a recuperar 34 137 50 134
Outras contas a receber (49) 333 (52) 333
Empréstimos a funcionários 118 66 118 66
Depósitos judiciais – 6 397 8
Obrigações fiscais 23 (86) (370) (37)
Obrigações trabalhistas 76 (29) 76 (29)
Férias a pagar e encargos 9 (74) 9 (74)
Pagamento de participação nos lucros (856) (759) (856) (759)
Outras contas à pagar 821 (753) 820 (756)
Caixa líquido utilizado nas
atividades operacionais (21.947) (21.874) (21.797) (21.635)
Atividades de investimento
AFAC (10) (10) (58) (107)
Aquisição de ativo imobilizado
e intangível (14.564) (848) (14.564) (848)
Aquisição de propriedade para investimento – – (5) (8)
AFAC 25.600 57.400 25.600 57.400
Caixa líquido proveniente
das atividades investimento 11.025 56.542 10.972 56.437
Atividades de financiamento
Pagamento de empréstimo – (48.450) – (48.450)
Aumento de capital social 11.100 13.000 11.100 13.000
Caixa líquido utilizado nas
(proveniente das) atividades
de financiamento 11.100 (35.450) 11.100 (35.450)
Aumento/redução de caixa
e equivalentes de caixa 179 (782) 276 (648)
Caixa e equivalentes de caixa
No início do exercício 1.365 2.147 2.538 3.186
No fim do exercício 1.544 1.365 2.814 2.538
Aumento/redução de caixa
e equivalentes de caixa 179 (782) 276 (648)
A Diretoria
Alexandre Alves dos Santos Contador - CRC 1SP274394/O-6
Senhores acionistas, submetemos à apreciação de V.Sas as demonstrações contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020,
sendo que as notas explicativas encontram-se disponíveis na sede da Sociedade.
A Diretoria
São José do Rio Preto, 31/12/2020
Dr. Francisco Garcia Parra - Diretor-Presidente Julio Cesar Bachi Jardim - Contador - C.R.C. 1SP165217/O-O
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis
À HB Saúde S.A. - São José do Rio Preto - SP. Registro ANS sob n° 35.024-9. Opinião: Examinamos as demons-
trações contábeis da entidade HB Saúde S.A., que compreendem o balanço patrimonial em 31/12/2020 e as res-
pectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa para o exercício
findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas
contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos
os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da entidade HB Saúde S.A., em 31/12/2020, o desem-
penho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional da Saúde Suplemen-
tar ANS. Base para Opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais
de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, in-
titulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em
relação à Entidade, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do
Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC e cumprimos com as
demais responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é sufi-
ciente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outros Assuntos: As demonstrações contábeis da entidade
HB Saúde S.A., em 31/12/2019 foram auditadas por nós auditores independentes, para as quais foi emitido Rela-
tório dos Auditores Independentes, sem ressalva, datado de 20/03/2020. Também auditamos em 31/12/2020, as
controladas HB Saúde Centro de Diagnósticos Ltda., inscrita CNPJ nº 07.233.161/0001-74; H.B. Saúde Presta-
ção de Serviços Médicos Ltda., inscrita CNPJ: 07.179.361/0001-96; e Centro Integrado de Atendimento Ltda.,
inscrita CNPJ nº 65.709.495/0001-78, paras as quais emitimos relatório sem ressalva, cujos investimentos foram
ajustados pelo resultado da Equivalência Patrimonial. Outras Informações que Acompanham as Demonstra-
ções Contábeis e o Relatório do Auditor: A administração da entidade é responsável por essas outras informa-
ções que compreendem o relatório da administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abran-
ge o relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o relatório da admi-
nistração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações
contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma
relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no relatório da administração
somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidade da Admi-
nistração e da Governança pelas Demonstrações Contábeis: A administração é responsável pela elaboração e
adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional da Saúde Suplementar ANS, e pelos controles in-
ternos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres
de distorção relevante, independentemente e causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações
contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a entidade continuar operando, divul-
gando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contá-
bil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a entidade ou
cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os
responsáveis pela governança da entidade são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de
elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do Auditor pela Auditoria das Demonstrações
Contábeis: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em
conjunto, estejam livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório
de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de
que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as
eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são conside-
radas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável,
as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da
auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento pro-
fissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avaliamos os riscos
de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planeja-
mos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria
apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante
de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos,
conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obtemos entendimento dos controles inter-
nos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas
não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da entidade. • Avaliamos a
adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações
feitas pela administração. • Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de conti-
nuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação
a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade opera-
cional da entidade. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de
auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião,
se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obti-
das até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a entidade a não mais se
manter em continuidade operacional. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre
outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclu-
sive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Campinas, 29/03/2021. AUDIOESP - Auditoria e Consultoria S/S. - CRC nº 2SP013587/O-8 - CVM nº 7218;
Antônio Carlos Mabília - CTCRC 1SP044192/O-4 - Inscrito no CNAI sob nº 48.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis da HB Saúde S.A.
operações com planos de assistência à saúde, atendendo ao disposto na
RN nº 435 de 23/11/2018. 31/12/2020 31/12/2019
Receita Antecipada R$ 4.659.804,74 R$ 4.393.559,17
Outros Débitos Operações Planos
à Saúde R$ 7.459.679,83 R$ 4.256.555,81
Total R$ 12.119.484,57 R$ 8.650.114,98
Nota 12. Provisões: 12.1. Tributos Federais sobre Resultado Líquido:
São valores registros de imposto de renda e contribuição social sobre lucro
líquido e seus ajustes através de Lalur, no período de 2020 a operadora
apurou esses impostos através do lucro real trimestral.
31/12/2020 31/12/2019
Provisão para IR - IRPJ R$ 1.404.807,81 R$ 172.146,48
Provisão para CSLL R$ 587.556,30 R$ 165.898,77
Total R$ 1.992.364,11 R$ 338.045,25
12.2. Tributos e Encargos Sociais a Recolher: Os valores referem aos
impostos apurados no final do exercício a serem liquidados no mês subse-
quente, estando representados como segue:
31/12/2020 31/12/2019
ISS a recolher R$ 450.678,57 R$ 306.480,48
Contribuição Previdenciária R$ 355.384,89 R$ 421.731,03
FGTS a recolher R$ 92.933,23 R$ 95.181,56
COFINS a recolher R$ 235.236,04 R$ 239.715,93
PIS a recolher R$ 38.225,85 R$ 38.953,84
Outros Impostos recolher sobre retenção R$ 671.935,89 R$ 732.206,20
Parcelamento R$ 72.249,72 R$ 69.263,64
Total R$ 1.916.644,19 R$ 1.903.532,68
Nota 13. Empréstimos e Financiamentos: Esse valore refere-se a consó-
cio a ser pago nos meses subsequentes. Nota 14. Débitos Diversos: Os
valores registrados nessa rubrica representam as obrigações assumidas
com os empregados e fornecedores, estando assim composta:
31/12/2020 31/12/2019
Salário a pagar R$ 652.417,62 R$ 620.097,49
Provisão de Férias e Encargos R$ 1.210.651,11 R$ 1.265.922,12
Fornecedores R$ 1.844.898,83 R$ 531.293,52
Outros R$ 138.988,20 R$ 69.753,55
Total R$ 3.846.955,76 R$ 2.487.066,68
Nota 15. Provisões para Ações Judiciais (Contingências): O reconheci-
mento, a mensuração e divulgação das provisões para contingências passi-
vas são efetuados de acordo com os critérios definidos na NBC T 19.7,
aprovado pela Resolução CFC 1.180/09 e CPC 25. Tais valores decorrem de
processos judiciais e administrativos, inerentes ao curso normal da empre-
sa, movidos por terceiros, mediante ações cíveis e tributárias. Essas
contingências são avaliadas por advogados e quantificadas por meio de cri-
térios que permitam a sua mensuração de forma adequada, apesar da in-
certeza inerente ao prazo e valor. A Operadora possui total de contingência
classificada como provável contabilizadas em 31/12/2020 no valor de R$
3.537.515,96 e R$ 6.617.467,99, classificadas como possível e não contabi-
lizadas. Nota 16. Capital Social e Valor das Ações e Patrimônio Líquido:
O Capital Social subscrito e integralizado está no valor de R$ 21.399.000,00
é composto de 764.250 Ações Ordinárias Nominativas, com direito a voto e
sem valor nominal. O Patrimônio Líquido totaliza R$ 68.996.530,87, com a
incorporação do resultado do exercício de R$ 27.504.718,94 cuja destina-
ção depende da A.G.O. Nota 17. Resultado do Exercício: O Resultado Lí-
quido do Exercício somou R$ 27.504.718,94. O resultado decorreu tanto no
que diz respeito as receitas como as despesas e aos custos em atividades
ligadas às operações de plano de saúde. Existiram receitas financeiras de
aplicações das atividades. Nota 18. Em conformidade com o Comitê de Pro-
nunciamentos Contábeis - CPC 03 - Item 22, segue abaixo a conciliação
entre o lucro líquido e o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais.
Conciliação da Demonstração do Fluxo de Caixa 2020 2019
Lucro Líquido do Exercício 27.504.719 2.854.217
Provisão para Perdas sobre Créditos 2.618.078 (234.587)
Depreciação e Amortização 401.942 695.444
Resultado de Equivalência Patrimonial 78.608 597.441
Contingências Passivas (1.309.064) (1.906.286)
Contraprestação não Ganha - (PPCNG) (2.525.047) (5.558)
Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS (1.249.862) 3.400.580
Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados
(PEONA) (1.116.805) 576.883
Conciliação da Demonstração do Fluxo de Caixa 2020 2019
(Aumento) Diminuição em Ativos Operacionais (9.551.183) (16.487.447)
Aplicações (9.673.934) (12.243.630)
Contraprestações Pecuniária 347.537 (424.552)
Outros Créditos de Operações com
Planos de Assistência à Saúde (25.819) (289.421)
Créditos de Operações Assistência à Saúde não
Relacionados com Planos de Saúde da Operadora – (2.485.503)
Créditos Tributários (98) 59.643
Bens e Títulos a Receber (559.184) (356.242)
Despesas Antecipadas 2.174 (4.011)
Depósitos Judiciais 358.141 (743.730)
Aumento (diminuição) em passivos operacionais 6.997.858 6.790.347
Débitos de Operações de Assistência à Saúde 3.469.370 4.147.984
Débitos Diversos 1.359.889 252.586
Provisões de Tributos e Contribuições 1.667.430 359.060
Provisões de Eventos a Liquidar 559.484 2.087.535
Outras Exigibilidades de Longo Prazo – –
Parcelamentos de Tributos Longo Prazo (58.315) (56.818)
Caixa Líquido das Atividades Operacionais 21.849.244 (3.718.967)
Nota 19. De acordo com a Resolução Normativa nº 446 de 01/11/2019, Ar-
tigo 3º, é apresentado abaixo as operações de corresponsabilidade assumi-
da em atendimento médico-hospitalar. A seguir apresentamos o quadro do
Capítulo V, referente aos valores reconhecidos em 2020 e 2019.
Contraprestações de Corresponsabilidade Cedida de
Assistência Médico-Hospitalar (Grupo 31171)
Corresponsabilidade Cedida em
Preço Pré-estabelecido Corresponsabilidade Cedida em
Preço Pós-Estabelecido
2020 2019 2020 2019
Cobertura Assistencial com Preço Preestabelecido 212,58 29.311,16 – –
Planos Coletivos Empresariais depois da Lei 212,58 29.311,16 – –
Total 212,58 29.311,16 – –
Eventos/Sinistros Conhecidos ou Avisados de
Assistência à Saúde Médico-Hospitalar (Grupo 411X1)
Carteira Própria
(beneficiários da operadora) Corresponsabilidade Assumida
(beneficiários de outras operadoras)
2020 2019 2020 2019
Cobertura Assistencial com Preço Preestabelecido 197.067.737,40 218.093.251,91
77.826,95 20.552,31
Planos Individuais/Familiares antes da Lei 935.946,08 1.974.481,11
Planos Individuais/Familiares depois da Lei 87.581.977,99 103.094.174,06
Planos Coletivos por Adesão depois da Lei 13.064.313,60 12.268.746,44
Planos Coletivos Empresariais antes da Lei – 353,58
Planos Coletivos Empresariais depois da Lei 95.485.499,73 100.755.496,72
Total 197.067.737,40 218.093.251,91 77.826,95 20.552,31
Nota 20. Eventos Subsequentes e Ocorrências Futuras: Não ocorreram fatos relevantes após o encerramento do exercício até a data de término da
elaboração das demonstrações contábeis que provocassem influências nas mesmas. Não existem fatos que possam interferir no futuro e que sejam de
nosso conhecimento que possam interferir de forma negativa nas operações da companhia ou que resultem em sua descontinuidade.
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sábado, 10 de abril de 2021 às 00:15:49
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