ESTALEIRO ATLÂNTICO SUL S.A. CNPJ/MF nº 07.699.082/0001-53 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Prezados Senhores: A Administração do Estaleiro Atlântico Sul S.A., em conformidade com as disposições legais e estatutárias, submete à apreciação de Vossas Senhorias o Relatório Anual das Demonstrações Financeiras, referente ao exercício social encerrado em 31 de Dezembro de 2018, incluindo o Relatório dos...
| Data de publicação | 14 Junho 2019 |
| Número da edição | 112 |
| Seção | Poder Executivo |
Poder Executivo
Ano XCVI • Nº 112 Recife, 14 de junho de 2019
CERTIFICADO DIGITALMENTE
ESTALEIRO ATLÂNTICO SUL S.A.
CNPJ/MF nº 07.699.082/0001-53
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Prezados Senhores: A Administração do Estaleiro Atlântico Sul S.A., em conformidade com as disposições legais e estatutárias, submete à apreciação de Vossas Senhorias o Relatório Anual das Demonstrações Financeiras, referente ao exercício social encerrado em
31 de Dezembro de 2018, incluindo o Relatório dos Auditores Independentes.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 (Valores em milhares de reais - R$, exceto quando de outra forma indicado)
1. Informações Gerais
O Estaleiro Atlântico Sul S.A. - e Controladas (“Companhia” ou “EAS”) foi criado em 21 de novembro de 2005. Marco na revitalização da
indústria naval brasileira, atua nas áreas de engenharia, construção, montagem e serviços de assistência pós-vendas, incluindo entre
outros, o fornecimento de peças sobressalentes, serviços de manutenção e reparos de navios, cascos e outros produtos da área naval.
Possui capacidade tecnológica para produzir amplo portfólio de navios até 500 mil toneladas de porte bruto (TPB). Do ponto de vista
tecnológico, a Companhia é o único estaleiro do país a figurar no seleto time de plantas navais de 4ª geração, a mesma dos mais
modernos estaleiros asiáticos, considerados a vanguarda do setor. A Companhia tem equipamentos que estão entre os mais modernos
do segmento, a exemplo de dois pórticos do tipo Goliath. Cada um destes pórticos possui 100 metros de altura (o equivalente a um prédio
de 33 andares), um vão (distância) entre as “pernas” de 164 metros e capacidade de içamento de 1.500 toneladas. Esses pórticos podem
operar sincronizados e, juntos, conseguem movimentar cargas de até 2.800 toneladas. (*). Trata-se de uma sociedade anônima de capital
fechado cujos sócios são grupos com tradição na indústria brasileira: Grupo Camargo Corrêa e Grupo Queiroz Galvão. O Grupo Camargo
Correa é um dos maiores conglomerados empresariais privados brasileiros. Fundado em 1939 com presença atualmente em 16 países e
com atuação destacada nos setores de cimento, de transporte e mobilidade urbana, engenharia e construção, incorporação imobiliária,
têxtil e indústria naval. (*). O Grupo Queiroz Galvão foi fundado em 1953, tem foco nos segmentos de construção, óleo e gás, participações
e concessões, siderurgia, alimentos, desenvolvimento imobiliário e engenharia ambiental. Está presente em todos os estados brasileiros
e em outros países da América do Sul, América Central e da África, além de Estados Unidos, Canadá e Europa. Atualmente, é uma das
maiores prestadoras de serviços de perfuração e produção do Brasil, em terra e mar, em águas rasas e profundas. Desde 1996, a
empresa dedica-se também a atividades de exploração e produção como concessionária de campos onshore e offshore. (*). A Companhia
está localizada no Complexo Industrial Portuário Governador Eraldo Gueiros - SUAPE, no município de Ipojuca, Estado de Pernambuco,
tendo condições logísticas privilegiadas em relação ao chamado “Triângulo de Ouro” da indústria de petróleo e gás, formado pelo Golfo
do México, Costa Ocidental da África e pela promissora área do pré-sal, no Brasil. Ao se instalar na região Nordeste, o Estaleiro abriu uma
nova fronteira para o setor naval no país, atraindo uma poderosa cadeia de negócios para a região, considerada a complexidade de
fornecedores nacionais e internacionais de bens e serviços que integram o setor. (*). A Companhia tem como compromisso gerar valor
efetivo aos negócios de seus clientes e acionistas, por meio da busca de níveis crescentes de produtividade com segurança, adequada
gestão de custo, garantindo rentabilidade dos seus negócios e qualidade dos seus produtos de acordo com os requisitos e prazos
requeridos pelos clientes. Mantém um ambiente de trabalho que valoriza o desenvolvimento de seus colaboradores, assegurando
oportunidades de crescimento profissional, melhoria da qualidade de vida, segurança e promoção de saúde. (*). (*) Informações não
sujeitas ao exame do auditor independente. a) Eventos operacionais relevantes: A melhoria no EAS: O processo de melhorias operacionais
nos resultados da companhia está baseado em quatro principais dimensões: Gestão - utilização de sistema de gestão único que permite
o acompanhamento das metas estabelecidas e foco em resultados; Processos - implementação de modernos processos de produção
otimizados para produção seriada em todas as fases de construção das embarcações; Tecnologia - implementação das principais
tecnologias do mundo, além da criação do “EAS way”; Infraestrutura - manutenção do parque fabril instalado além de novos investimentos
como a construção da maior cabine de pintura do pais. (*). Os resultados apresentados foram o aumento da eficiência geral da
organização, melhoria continua nos níveis de produtividade HH/CGT (”Compensated Gross Tonnage”), representado pela redução de
horas aplicadas e dos ciclos produtivos, evoluindo para níveis internacionais de produtividade e a redução de custos. Outros pilares
importantes da melhoria contínua são os Kaizen, os projetos 6 sigma e o Programa Ideias a Bordo (PIB). (*). Cabe destacar também a
contínua melhoria da governança do EAS, com a operacionalização e manutenção do Comitê de Ética, do Código de Ética e do Manual
Anticorrupção, propiciando um ambiente de negócio e de trabalho mais sadio, mais seguro e mais eficiente, no qual a transparência
permeia as relações com todos os “stakeholders”. (*).A caminho de uma empresa cidadã, o EAS vem implementando ações sociais com
o desenvolvimento do Projeto Social de Rurópolis, com “adoção” da comunidade pelos funcionários. (*). Continuidade operacional: No
exercício findo em 31 de dezembro de 2018, a Companhia incorreu em prejuízo de R$ 70.158 (R$105.085 em 2017) acumulando o total
de R$1.096.015 em prejuízos até a mesma data (R$1.025.857 em 2017). Por outro lado, em função de determinadas medidas
relacionadas a seguir, a Companhia apresentou geração de caixa operacional consolidada positiva de R$214.346 em 2018 (contra uma
geração de caixa operacional consolidada negativa de R$90.114 em 2017). Os principais motivos estão a seguir relacionados: (a) Está
sendo realizada uma reestruturação relevante dos gastos administrativos e redução da estrutura administrativa e operacional da
Companhia com a desmobilização de profissionais, sem prejuízo da preservação da inteligência mediante a manutenção do pessoal-
chave da operação. (b) Os acionistas desenvolveram um plano de negócio, com o objetivo de garantir a operação do Estaleiro,
comprometendo-se inclusive a realizar aportes de capital no montante mínimo de R$117.000 em 2019 (a depender das necessidades da
Companhia) conforme ata de reunião do Conselho de Administração realizada em 10 de dezembro de 2018. (c) Em 23 de julho de 2018
foi aprovado o aumento de capital social da Companhia em R$172.156, através de conversão dos saldos de debêntures detidos pelos
acionistas, conforme mencionado nas notas explicativas 16 e 20(a). (d) Durante o exercício de 2018, os acionistas aportaram capital
social em espécie na Companhia no montante de R$200.000, conforme mencionado na nota explicativa 20. (e) Em 25 de fevereiro de
BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 (Em milhares de reais - R$)
Nota Controladora Consolidado
explicativa 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017
Ativos (Reapresentado) (Reapresentado)
Ativos Circulantes
Caixa e equivalentes de caixa 3 205.191 103.495 206.796 103.559
Contas a receber 4 398.406 429.146 398.406 429.146
Estoques 5 147.628 219.765 147.628 203.579
Impostos a recuperar 6 17.664 19.219 17.664 19.219
Despesas antecipadas 4.012 11.590 4.012 11.590
Encargos financeiros BNDES 7 23.714 16.825 23.714 16.825
Outros créditos 478 1.440 478 1.440
Total dos ativos circulantes 797.093 801.480 798.698 785.358
Ativos não Circulantes
Aplicações financeiras restritas 8 51.383 63.540 51.383 63.540
Estoques 5 – 142.479 – 142.479
Impostos a recuperar 6 124.194 121.556 124.194 121.556
Despesas antecipadas – 5.348 – 5.347
Encargos financeiros BNDES 7 – 4.964 – 4.964
Outros créditos 14.547 9.485 14.547 9.485
Ativos mantidos para venda 703 703 703 703
Investimentos em empresas controladas 10 854.263 839.805 – –
Imobilizado 11 2.087.811 2.106.451 2.087.811 2.106.451
Intangível 12 12.386 17.980 12.386 17.980
Total dos ativos não circulantes 3.145.287 3.312.311 2.291.024 2.472.505
Total dos Ativos 3.942.380 4.113.791 3.089.722 3.257.863
Nota Controladora Consolidado
explicativa 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017
Passivos e Patrimônio Líquido (Reapresentado) (Reapresentado)
Passivos Circulantes
Fornecedores 14 50.292 119.494 104.007 159.226
Empréstimos e financiamentos 15 414.176 499.023 414.176 499.023
Debêntures 16 – 101.162 – 101.162
Obrigações trabalhistas e encargos a pagar 17 78.007 25.249 78.007 25.249
Impostos a recolher 1.453 1.334 1.453 1.334
Adiantamentos de clientes 4 7.622 526 12.281 526
Contas a pagar Transpetro 19 18.181 16.157 18.181 16.157
Outras contas a pagar 1.835 1.462 1.835 1.460
Total dos passivos circulantes 571.566 764.407 629.940 804.137
Passivos não Circulantes
Fornecedores 14 34.584 14.893 117.290 112.973
Empréstimos e financiamentos 15 1.016.666 1.255.251 1.016.666 1.255.251
Debêntures 16 – 62.686 – 62.686
Adiantamentos de clientes 4 993.738 993.738 – –
Provisão para riscos fiscais, trabalhistas, cíveis e ambientais 18 44.946 26.946 44.946 26.946
Contas a pagar Transpetro 19 110.893 127.881 110.893 127.881
Débitos com partes relacionadas 13 – 50.627 – 50.627
Total dos passivos não circulantes 2.200.827 2.532.022 1.289.795 1.636.364
Patrimônio Líquido
Capital social 20 2.107.837 1.735.681 2.107.837 1.735.681
Adiantamentos para Futuro Aumento de Capital 50.627 – 50.627 –
Prejuízos acumulados (1.096.015) (1.025.857)(1.096.015) (1.025.857)
Ajuste acumulado de conversão 10 107.538 107.538 107.538 107.538
1.169.987 817.362 1.169.987 817.362
Total dos Passivos e Patrimônio Líquido 3.942.380 4.113.791 3.089.722 3.257.863
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 (Em milhares de reais - R$)
Nota Controladora Consolidado
explicativa 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017
(Reapresentado) (Reapresentado)
Receita da construção naval 21 1.020.472 918.203 1.020.472 918.203
Custo da construção naval 22 (768.601) (669.730) (768.601) (669.730)
Lucro Bruto 251.871 248.473 251.871 248.473
Receitas (Despesas) Operacionais
Despesas gerais e administrativas 22 (264.511) (197.120) (265.339) (197.120)
Depreciação e amortização (15.179) (15.660) (15.179) (15.668)
Provisão para valor recuperável de ativos (impairment)11 33.970 (33.970) 33.970 (33.970)
Equivalência patrimonial 10 14.458 1.338 – –
Outras receitas operacionais - líquidas 17.818 47.012 50.479 69.579
Total (213.444) (198.400) (196.069) (177.179)
Lucro Operacional Antes do Resultado Financeiro e
Impostos sobre o Lucro 38.427 50.073 55.802 71.294
Resultado Financeiro 23
Receitas financeiras 16.211 17.656 16.215 17.662
Despesas financeiras (139.260) (171.233) (139.260) (171.243)
Variação cambial líquida 14.464 (1.581) (2.915) (22.798)
Total (108.585) (155.158) (125.960) (176.379)
Prejuízo do Exercício (70.158) (105.085) (70.158) (105.085)
Prejuízo por Ação 20 (c) (0,001) (0,002) (0,001) (0,002)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DEZEMBRO DE 2018 (Em milhares de reais - R$)
Controladora Consolidado
31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017
(Reapresentado) (Reapresentado)
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais
Prejuízo do exercício (70.158) (105.085) (70.158) (105.085)
Ajustes para reconciliar o prejuízo do exercício ao caixa gerado pelas
(aplicado nas) atividades operacionais:
Perda com variação cambial, líquida 1.158 1.581 1.158 1.581
Juros ativos e passivos, líquidos 138.225 205.318 138.225 205.318
Resultado de equivalência patrimonial (14.458) (1.338) – –
Provisão para riscos fiscais, trabalhistas, cíveis e ambientais 18.000 – 18.000 –
Baixa de ativo imobilizado, líquida 3.915 – 3.915 –
Depreciação e amortização 59.190 59.529 59.190 59.553
Provisão (reversão) - perda ao valor recuperável de ativos (33.970) 33.970 (33.970) 33.970
Valor residual das baixas do ativo imobilizado e intangível – 26.704 – 26.704
101.902 220.679 116.360 222.041
Redução (aumento) nas contas do ativo
Contas a receber 30.740 (77.504) 30.740 (77.504)
Estoques 214.616 32.527 214.616 32.527
Impostos a recuperar (1.083) (5.134) (1.083) (5.134)
Despesas antecipadas 12.926 (2.428) 12.926 (2.428)
Outros créditos (4.100) 2.656 (4.100) 2.656
Aumento (redução) nas contas do passivo
Fornecedores (49.512) (43.669) (65.751) (57.731)
Obrigações trabalhistas e encargos a pagar 52.758 1.224 52.758 1.224
Impostos a recolher 119 (122) 119 (122)
Adiantamentos de clientes 7.096 (4.013) 11.754 (4.013)
Outras contas a pagar 373 121 373 121
365.835 124.337 368.712 111.637
Outros fluxos de caixa nas atividades operacionais
Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos (154.366) (201.751) (154.366) (201.751)
Caixa Líquido Gerado pelas (Aplicado nas) Atividades Operacionais 211.469 (77.414) 214.346 (90.114)
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento
Resgate (aplicação em) de investimento temporário, líquido 12.157 (4.691) 12.157 (4.691)
Aquisição de ativo imobilizado (4.448) (42.441) (4.448) (42.441)
Aquisição de ativo intangível (453) (2.564) (453) (2.564)
Caixa Líquido Gerado pelas (Aplicado nas) Atividades de Investimento 7.256 (49.696) 7.256 (49.696)
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento
Aumento de capital 200.000 – 200.000 –
Amortização Parcela Transpetro - TEJ (16.284) – (16.283) –
Captações de financiamentos e empréstimos 179.290 384.674 179.290 384.674
Amortização de financiamentos e empréstimos (480.035) (471.204) (480.035) (471.204)
Caixa Líquido Aplicado nas Atividades de Financiamento (117.029) (86.530) (117.028) (86.530)
Efeito da variação cambial sobre o caixa e equivalentes de caixa – – (1.337) 12.401
Aumento (Redução) Líquido do Saldo de Caixa e Equivalentes de Caixa 101.696 (213.640) 103.237 (213.939)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 103.495 317.135 103.559 317.498
Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 205.191 103.495 206.796 103.559
Aumento (Redução) Líquido do Saldo de Caixa e Equivalentes de Caixa 101.696 (213.640) 103.237 (213.939)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 (Em milhares de reais - R$)
Nota Controladora Consolidado
explicativa 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017
Prejuízo do Exercício (70.158) (105.085) (70.158) (105.085)
Outros resultados abrangentes:
Ajustes de conversão de investimentos no exterior 10 – 12.402 – 12.402
Total do resultado abrangente do exercício (70.158) (92.683) (70.158) (92.683)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 (Em milhares de reais - R$)
Capital social Outros Adiantamento
para futuro
aumento
de capital Total
Nota
expli-
cativa Subscrito
A Inte
gralizar
Integra-
lizado
Prejuízos
acumu-
lados
resultados
abran-
gentes
Patri-
mônio
líquido
Saldos em 31 de Dezembro de 2016 1.735.681 – 1.735.681 (920.772) 95.136 910.045 – 910.045
Aumento de capital social 20 90.000(90.000) – – – – – –
Prejuízo do exercício – – – (105.085) – (105.085) – (105.085)
Outros resultados abrangentes
Ajustes de conversão de
investimentos no exterior 10 – – – – 12.402 12.402 – 12.402
Saldos em 31 de Dezembro de 2017
(Reapresentado) 1.825.681(90.000) 1.735.681 (1.025.857) 107.538 817.362 – 817.362
Aumento de capital social 20 282.156 90.000 372.156 – – 372.156 – 372.156
Prejuízo do exercício – – – (70.158) – (70.158) – (70.158)
Adiantamento para futuro
aumento de capital – – – – – – 50.627 50.627
Saldos em 31 de Dezembro de 2018 2.107.837 – 2.107.837 (1.096.015) 107.538 1.119.360 50.627 1.169.987
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
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