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Hipercard Banco Múltiplo S.A. CNPJ. 03.012.230/0001-69 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas Apresentamos as Demonstrações Contábeis do Hipercard Banco Múltiplo S.A. (HIPERCARD), relativas aos períodos de 01/01 a 31/12 de 2018 e de 2017 as quais seguem os dispositivos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN). Recife, 25 de março de 2...

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Vincent
Data de publicação26 Março 2019
Número da edição57
SeçãoPoder Executivo
Poder Executivo
Ano XCVI • Nº 57 Recife, 26 de março de 2019
CERTIFICADO DIGITALMENTE
Hipercard Banco Múltiplo S.A.
CNPJ. 03.012.230/0001-69
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas
Apresentamos as Demonstrações Contábeis do Hipercard Banco Múltiplo S.A. (HIPERCARD), relativas aos períodos de 01/01 a 31/12 de 2018 e de 2017 as quais seguem os dispositivos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário
Nacional (CMN). Recife, 25 de março de 2019 - A Administração
BALANÇO PATRIMONIAL (Em Milhares de Reais)
Ativo NOTAS 31/12/2018 31/12/2017
Circulante ................................................................................................................................... 15.634.857 14.685.581
Disponibilidades .................................................................................................................... 3a 507 1.052
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez - Aplicações no Mercado Aberto ...................... 3a, 3b e 11a 4.824.761 5.004.179
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos ............................ 3c e 4 697.957 1.067.827
Carteira Própria ..................................................................................................................... 677.707 1.041.020
Vinculados a Prestação de Garantias ................................................................................... 20.250 26.807
Relações Interfinanceiras ..................................................................................................... 40.280 31.253
Depósitos no Banco Central .................................................................................................. 265 –.–
Correspondentes ................................................................................................................... 40.015 31.253
Operações de Crédito............................................................................................................ 3d, 3e e 5 1.187.507 896.112
Operações de Crédito ........................................................................................................... 1.689.498 1.375.411
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) .......................................... (501.991) (479.299)
Outros Créditos ...................................................................................................................... 8.881.598 7.673.507
Rendas a Receber................................................................................................................. 85 99
Operações com Característica de Concessão de Crédito .................................................... 3d e 5a 8.292.401 7.073.563
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) .................................................... 3e e 5b (129.398) (125.160)
Diversos ................................................................................................................................. 6a 718.510 725.005
Outros Valores e Bens - Despesas Antecipadas ................................................................ 2.247 11.651
Realizável a Longo Prazo ......................................................................................................... 1.937.387 1.111.263
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos -
Carteira Própria ................................................................................................................... 3c e 4 1.413.647 677.700
Operações de Crédito............................................................................................................ 3d, 3e e 5 63.114 33.540
Operações de Crédito ........................................................................................................... 84.631 60.818
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) .......................................... (21.517) (27.278)
Outros Créditos ...................................................................................................................... 460.626 400.023
Operações com Característica de Concessão de Crédito .................................................... 3d e 5a 11.257 7.283
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) .................................................... 3e e 5b (130) (84)
Diversos ................................................................................................................................. 6a 449.499 392.824
Permanente ................................................................................................................................ 111.630 113.009
Investimentos ......................................................................................................................... 3f e 9 109.235 110.028
Participação em Controlada - No País .................................................................................. 109.235 110.028
Outros Investimentos............................................................................................................. 1.135 1.135
(Provisões para Perdas) ........................................................................................................ (1.135) (1.135)
Imobilizado de Uso ................................................................................................................ 3g 2.395 2.981
Outras Imobilizações de Uso................................................................................................. 77.361 77.877
(Depreciações Acumuladas).................................................................................................. (74.966) (74.896)
Total do Ativo ............................................................................................................................. 17.683.874 15.909.853
Passivo NOTAS 31/12/2018 31/12/2017
Circulante ................................................................................................................................... 8.370.216 6.954.934
Depósitos - Depósito a Vista ................................................................................................ 3b 14.484 13.058
Relações Interfinanceiras - Transações de Pagamento ..................................................... 2.788.938 948.580
Outras Obrigações................................................................................................................. 5.566.794 5.993.296
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados......................................................... 1.588 1.066
Sociais e Estatutárias ............................................................................................................ 249.572 179.536
Fiscais e Previdenciárias ....................................................................................................... 3i, 3j e 8c 57.173 43.394
Operações com Cartões de Crédito ...................................................................................... 3d 563.771 302.554
Diversas ................................................................................................................................. 6b 4.694.690 5.466.746
Exigível a Longo Prazo ............................................................................................................. 4.903.122 4.595.563
Depósitos - Depósitos Interfinanceiros ............................................................................... 3b e 11a 4.667.050 4.385.639
Outras Obrigações................................................................................................................. 236.072 209.924
Fiscais e Previdenciárias ....................................................................................................... 3i, 3j e 8c 84.746 79.798
Diversas ................................................................................................................................. 6b 151.326 130.126
Resultado de Exercícios Futuros............................................................................................. 3k 3.090 4.706
Patrimônio Líquido .................................................................................................................... 10 4.407.446 4.354.650
Capital Social ........................................................................................................................... 2.953.835 2.953.835
Reservas de Capital................................................................................................................. 9.554 9.554
Reservas de Lucros ................................................................................................................. 1.444.057 1.391.261
Total do Passivo e Patrimônio Líquido ................................................................................... 17.683.874 15.909.853
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (NOTA 10) (Em Milhares de Reais)
Capital Reservas Reservas de Lucros Lucros
Social de Capital Legal Estatutária Acumulados Total
SALDOS EM 01/07/2018 ............................... 2.953.835 9.554 215.686 1.276.567 –.– 4.455.642
Juros sobre o Capital Próprio ......................... –.– –.– –.– (196.558) –.– (196.558)
Lucro Líquido .................................................. –.– –.– –.– –.– 244.304 244.304
Destinações:
Reservas ..................................................... –.– –.– 12.215 136.147 (148.362) –.–
Juros sobre o Capital Próprio ...................... –.– –.– –.– –.– (95.942) (95.942)
SALDOS EM 31/12/2018 ............................... 2.953.835 9.554 227.901 1.216.156 –.– 4.407.446
MUTAÇÕES DO PERÍODO ........................... –.– –.– 12.215 (60.411) –.– (48.196)
SALDOS EM 01/01/2017 ............................... 2.953.835 9.554 188.773 975.365 –.– 4.127.527
Juros sobre o Capital Próprio de
exercícios anteriores ................................... –.– –.– –.– (7.097) –.– (7.097)
Lucro Líquido .................................................. –.– –.– –.– –.– 437.261 437.261
Destinações:
Reservas ..................................................... –.– –.– 21.863 212.357 (234.220) –.–
Juros sobre o Capital Próprio ...................... –.– –.– –.– –.– (203.041) (203.041)
SALDOS EM 31/12/2017 ............................... 2.953.835 9.554 210.636 1.180.625 –.– 4.354.650
MUTAÇÕES DO PERÍODO ........................... –.– –.– 21.863 205.260 –.– 227.123
SALDOS EM 01/01/2018 ............................... 2.953.835 9.554 210.636 1.180.625 –.– 4.354.650
Juros sobre o Capital Próprio ......................... –.– –.– –.– (196.558) –.– (196.558)
Lucro Líquido .................................................. –.– –.– –.– –.– 345.296 345.296
Destinações:
Reservas ..................................................... –.– –.– 17.265 232.089 (249.354) –.–
Juros sobre o Capital Próprio ...................... –.– –.– –.– –.– (95.942) (95.942)
SALDOS EM 31/12/2018 ............................... 2.953.835 9.554 227.901 1.216.156 –.– 4.407.446
MUTAÇÕES DO PERÍODO ........................... –.– –.– 17.265 35.531 –.– 52.796
2º Semestre 01/01 a 01/01 a
NOTAS 2018 31/12/2018 31/12/2017
Receitas da Intermediação Financeira ............................................ 849.779 1.613.298 1.747.460
Operações de Crédito ...................................................................... 3d 590.210 1.145.711 1.145.663
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários ............ 259.172 463.204 575.375
Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros ... 5d 397 4.383 26.422
Despesas da Intermediação Financeira .......................................... (501.177) (951.984) (1.068.203)
Operações de Captação no Mercado .............................................. (142.175) (281.428) (397.322)
Operações de Empréstimos e Repasses......................................... (587) (1.028) (632)
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ............................. 3e e 5b (358.415) (669.528) (670.249)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira ............................... 348.602 661.314 679.257
Outras Receitas (Despesas) Operacionais ..................................... (115.423) (242.033) (270.312)
Receitas de Prestação de Serviços ................................................. 6c 405.877 790.404 718.489
Despesas de Pessoal ...................................................................... (28.980) (47.959) (57.547)
Outras Despesas Administrativas .................................................... 6d (246.556) (500.768) (507.940)
Despesas Tributárias ....................................................................... 3j e 8a ll (60.318) (121.882) (110.907)
Resultado de Participação em Controlada....................................... 9 (8.507) (11.092) 11.536
Outras Receitas (Despesas) Operacionais ...................................... 6e (176.939) (350.736) (323.943)
Resultado Operacional ..................................................................... 233.179 419.281 408.945
Resultado Não Operacional.............................................................. (161) (839) (1.078)
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro .............................. 233.018 418.442 407.867
Imposto de Renda e Contribuição Social ........................................ 3j e 8a l 11.286 (73.146) 29.394
Devidos sobre Operações do Período ............................................. 29.826 (56.360) (11.002)
Referentes a Diferenças Temporárias .............................................. (18.540) (16.786) 40.396
Lucro Líquido ..................................................................................... 244.304 345.296 437.261
2º Semestre 01/01 a 01/01 a
2018 31/12/2018 31/12/2017
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO ................................................................................................. 554.176 909.295 805.534
Lucro Líquido .......................................................................................................................... 244.304 345.296 437.261
Ajustes ao Lucro Líquido: ....................................................................................................... 309.872 563.999 368.273
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ................................................................. 358.416 669.528 670.249
Depreciações e Amortizações .............................................................................................. 347 734 963
Tributos Diferidos ................................................................................................................. 18.540 16.786 (40.396)
Resultado de Participação em Controlada ........................................................................... 8.507 11.092 (11.536)
Rendas de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda ....................................... (75.938) (134.142) (250.865)
(Ganho) na Alienação de Investimentos .............................................................................. –.– –.– (142)
Outros ................................................................................................................................... –.– 1 –.–
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES ............................................................................... (354.977) (597.041) 134.936
(Aumento)/ Redução em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros
Derivativos ......................................................................................................................... 41.551 39.695 10.903
(Aumento)/Redução em Depósitos no Banco Central ......................................................... (108) (265) –.–
(Aumento)/Redução em Relações Interfinanceiras (Ativos e Passivos) .............................. 841.794 1.831.596 792.942
(Aumento)/Redução em Operações de Crédito e Operações com Característica de
Concessão de Crédito ....................................................................................................... (1.769.122) (2.209.026) (1.132.199)
(Aumento)/Redução em Outros Créditos e Outros Valores e Bens ..................................... 8.292 (56.610) (106.715)
(Aumento) Redução em Operações de Câmbio e Negociação e Intermediação de
Valores (Ativos/Passivos) .................................................................................................. –.– –.– –.–
Aumento /(Redução) em Depósitos ..................................................................................... 144.113 282.837 395.062
Aumento/(Redução) em Operações com Cartões de Crédito .............................................. 216.448 261.219 92.524
Aumento/(Redução) em Outras Obrigações ........................................................................ 240.428 (616.863) 174.695
Aumento/(Redução) em Resultados de Exercícios Futuros ................................................ (1.988) (1.616) 881
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social ..................................................... (76.385) (128.008) (93.157)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE OPERACIONAIS ..... 199.199 312.254 940.470
Dividendos Recebidos .......................................................................................................... 74 74 7
Recursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda .................... –.– 59.246 1.602.941
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda .................................... (330.877) (330.877) –.–
Aumento de Capital em Controlada ..................................................................................... (1) (10.373) (79.057)
Alienação de Bens Não de Uso Próprio ............................................................................... –.– –.– 197
Aquisição de Imobilizado de Uso ......................................................................................... (88) (149) (69)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO ...... (330.892) (282.079) 1.524.019
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio ......................................................................... –.– (210.138) (293.500)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO .. –.– (210.138) (293.500)
AUMENTO (DIMINUIÇÃO) LÍQUIDO EM CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA .................. (131.693) (179.963) 2.170.989
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período ........................................................... 4.956.961 5.005.231 2.834.242
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período (Nota 3a) ............................................ 4.825.268 4.825.268 5.005.231
Disponibilidades ................................................................................................................. 507 507 1.052
Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada ..................................... 4.824.761 4.824.761 5.004.179
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO DE 01/01 A 31/12 DE 2018 E 2017
(Em Milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais) DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Hipercard Banco Múltiplo S.A. (HIPERCARD) é uma sociedade anônima que tem por objeto a prática de operações e serviços bancários
em geral, inclusive câmbio, permitidas aos bancos múltiplos, podendo, também, participar de outras sociedades, bem como prestar
serviços de gestão de pagamentos por meio da emissão e administração de cartão de crédito.
As operações do HIPERCARD são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro,
lideradas pelo Itaú Unibanco Holding S.A. Os benefícios dos serviços prestados entre essas instituições e os custos correspondentes são
absorvidos segundo a praticabilidade e razoabilidade de lhes serem atribuídos.
As Demonstrações Contábeis elaboradas para o período findo em 31 de dezembro de 2018 foram aprovadas pela Diretoria em 25 de
março de 2019.
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis do HIPERCARD foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, em consonância,
quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN), que incluem práticas
e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões.
Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo
BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por
meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.
Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários
classificados como títulos para negociação (Nota 4) são apresentados no Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente
de suas datas de vencimentos.
NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Caixa e Equivalentes de Caixa - O HIPERCARD define como caixa e equivalentes de caixa as disponibilidades que compreendem o
caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica Disponibilidades), Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações em
Operações Compromissadas - Posição Bancada com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Depósitos Remunerados e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com
cláusula de atualização monetária/cambial e as operações com encargos prefixados estão registradas a valor presente, líquidas dos custos
de transação incorridos, calculadas pro rata die com base na taxa efetiva das operações.
c) Títulos e Valores Mobiliários - Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de juros efetiva e apresentados
no Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN. São classificado na seguinte categoria:
• Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados,
avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do exercício.
• Títulos Disponíveis para Venda - Títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados porém não são adquiridos com o propósito
de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do Patrimônio Líquido.

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