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Vincent
Páginas45-55
Data de publicação18 Outubro 2023
Link to Original Sourcehttp://pesquisa.in.gov.br/imprensa/jsp/visualiza/index.jsp?data=18/10/2023&jornal=515&pagina=45
ÓrgãoPresidência da República,Câmara de Comércio Exterior,Comitê-Executivo de Gestão
SeçãoDO1

1169. Observou-se que o indicador de margem operacional, excluído o resultado financeiro e outras despesas e receitas operacionais cresceu [CONFIDENCIAL] p.p. de P1 para P2, [CONFIDENCIAL] p.p. de P2 para P3, [CONFIDENCIAL] p.p. entre P3 e P4 e [CONFIDENCIAL] p.p. entre P4 e P5. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de margem operacional, excluído o resultado financeiro e outras despesas e receitas operacionais revelou variação positiva de [CONFIDENCIAL] p.p. em P5, comparativamente a P1.

Demonstrativo de Resultado no Mercado Interno por Unidade (R$/t)

[CONFIDENCIAL] / [RESTRITO]

P1

P2

P3

P4

P5

P1 - P5

A. Receita Líquida

Mercado Interno (número-índice)

100,0

92,7

87,8

84,3

90,4

[REST.]

Variação

-

(7,3%)

(5,3%)

(4,0%)

7,2%

(9,6%)

B. Custo do Produto Vendido - CPV (número-índice)

100,0

90,1

84,8

77,4

78,9

[CONF.]

Variação

-

(9,9%)

(5,8%)

(8,8%)

2,0%

(21,1%)

C. Resultado Bruto

{A-B} (número-índice)

100,0

105,5

102,5

118,7

147,7

[CONF.]

Variação

-

5,5%

(2,9%)

15,9%

24,4%

+ 47,7%

D. Despesas Operacionais (número-índice)

100,0

114,7

136,8

71,1

-24,6

[CONF.]

Variação

-

14,7%

19,3%

(48,0%)

(134,6%)

(124,6%)

D1. Despesas Gerais e

Administrativas (número-índice)

100,0

84,9

80,3

59,5

68,4

[CONF.]

D2. Despesas com Vendas (número-índice)

100,0

135,5

95,1

77,6

77,9

[CONF.]

D3. Resultado Financeiro (RF) (número-índice)

100,0

137,7

204,0

89,3

-179,3

[CONF.]

D4. Outras Despesas (Receitas) Operacionais (OD) (número-índice)

-100,0

-83,3

-50,0

-69,9

-83,6

[CONF.]

E. Resultado Operacional

{C-D} (número-índice)

100,0

91,5

50,0

191,4

411,0

[CONF.]

Variação

-

(8,5%)

(45,4%)

283,0%

114,7%

+ 311,0%

F. Resultado Operacional

(exceto RF)

{C-D1-D2-D4} (número-índice)

100,0

108,1

105,3

154,7

199,1

[CONF.]

Variação

-

8,1%

(2,6%)

47,0%

28,6%

+ 99,1%

G. Resultado Operacional

(exceto RF e OD)

{C-D1-D2} (número-índice)

100,0

117,1

125,4

185,6

241,1

[CONF.]

Variação

-

17,1%

7,1%

48,0%

29,9%

+ 141,1%

1170. Observou-se que o indicador de CPV unitário diminuiu 9,9% de P1 para P2, 5,8% de P2 para P3 e 8,8% de P3 para P4. Já de P4 para P5, o CPV unitário da indústria doméstica variou positivamente 2,0%. Considerando todo o período de análise, o indicador CPV unitário apresentou variação negativa de 21,1% em P5, comparativamente a P1.

1171. Com relação à variação de resultado bruto unitário ao longo do período em análise, houve aumento de 5,5% entre P1 e P2, enquanto de P2 para P3 é possível detectar retração de 2,9%. De P3 para P4 houve crescimento de 15,9% e, entre P4 e P5, o indicador sofreu elevação de 24,4%. Ao se considerar toda a série analisada, o indicador de resultado bruto unitário apresentou expansão de 47,7%, considerado P5 em relação ao início do período avaliado (P1).

1172. Avaliando a variação de resultado operacional unitário no período analisado, entre P1 e P2 verifica-se diminuição de 8,5%%. É possível verificar ainda uma queda de 45,4% entre P2 e P3, enquanto de P3 para P4 houve crescimento de 283,0%, e, entre P4 e P5, o indicador mostrou ampliação de 114,7%. Analisando-se todo o período, o resultado operacional unitário apresentou expansão da ordem de 311,0%, considerado P5 em relação a P1.

1173. Observou-se que o indicador de resultado operacional unitário, excetuado o resultado financeiro, cresceu 8,1% de P1 para P2 e se reduziu em 2,6% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve aumento de 47,0% entre P3 e P4 e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve crescimento de 28,6%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de resultado operacional unitário, excetuado o resultado financeiro, revelou variação positiva de 99,1% em P5, comparativamente a P1.

1174. Com relação à variação de resultado operacional unitário, excluídos o resultado financeiro e outras despesas e receitas operacionais, ao longo do período em análise, houve aumento de 17,1% entre P1 e P2 e de 7,1% de P2 para P3. De P3 para P4 houve crescimento de 48,0% e, entre P4 e P5, o indicador sofreu elevação de 29,9%. Ao se considerar toda a série analisada, o indicador de resultado operacional unitário, excluídos o resultado financeiro e outras despesas e receitas operacionais, apresentou expansão de 141,1%%, considerado P5 em relação ao início do período avaliado (P1).

7.2.3. Do fluxo de caixa, do retorno sobre investimentos e da capacidade de captar recursos

1175. A respeito dos próximos indicadores, cumpre frisar que se referem às atividades totais da indústria doméstica, e não somente às operações relacionadas ao ACSM.

Do Fluxo de Caixa, Retorno sobre Investimentos e Capacidade de Captar Recursos

[CONFIDENCIAL] / [RESTRITO]

P1

P2

P3

P4

P5

P1 - P5

Fluxo de Caixa

A. Fluxo de Caixa (número-índice)

-100,0

37,2

55,3

157,6

25,1

[CONF.]

Variação

-

137,2%

48,8%

185,0%

(84,1%)

+ 125,1%

Retorno sobre Investimento

B. Lucro Líquido (número-índice)

100,0

109,4

58,8

275,1

178,9

CONF.]

Variação

-

9,4%

(46,2%)

367,8%

(35,0%)

+ 78,9%

C. Ativo Total (número-índice)

100,0

125,9

127,3

205,1

144,3

CONF.]

Variação

-

25,9%

1,1%

61,1%

(29,7%)

+ 44,3%

D. Retorno sobre Investimento

Total (ROI) (número-índice)

100,0

86,8

44,7

131,6

123,7

CONF.]

Variação

-

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

Capacidade de Captar Recursos

E. Índice de Liquidez Geral (ILG) (número-índice)

-100,0

-83,3

-73,3

-166,7

-96,7

-

Variação

-

19,1%

9,0%

(124,2%)

41,4%

+ 3,3%

F. Índice de Liquidez Corrente (ILC) (número-índice)

100,0

362,5

183,3

75,0

1.012,5

-

Variação

-

269,9%

(49,9%)

(58,6%)

1.244,2%

+ 930,9%

Obs.: ROI = Lucro Líquido / Ativo Total; ILC = Ativo Circulante / Passivo Circulante;

ILG = (Ativo Circulante + Ativo Realizável Longo Prazo)/(Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)

1176. Verificou-se que o indicador de fluxo de caixa total gerado nas atividades da indústria doméstica cresceu 137,2% de P1 para P2 e aumentou 48,8% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve aumento de 185,0% entre P3 e P4 e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve diminuição de 84,1%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de fluxo de caixa total gerado nas atividades da indústria doméstica revelou variação positiva de 125,1% em P5, comparativamente a P1.

1177. Quanto ao indicador de taxa de retorno sobre investimentos da indústria doméstica, este diminuiu [CONFIDENCIAL] p.p. de P1 para P2 e em [CONFIDENCIAL] p.p. de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve aumento de [CONFIDENCIAL] p.p. entre P3 e P4 e diminuição de [CONFIDENCIAL] p.p. entre P4 e P5. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de taxa de retorno sobre investimentos da indústria doméstica revelou variação positiva de [CONFIDENCIAL] p.p. em P5, comparativamente a P1.

1178. No que tange à capacidade de captar recursos ou investimentos, observou-se que o indicador de liquidez geral cresceu 19,1% de P1 para P2 e aumentou 9,0% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de 124,2% entre P3 e P4 e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve crescimento de 41,4%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de liquidez geral revelou variação positiva de 3,3% em P5, comparativamente a P1.

1179. Com relação à variação de liquidez corrente ao longo do período em análise, houve aumento de 269,9% entre P1 e P2, enquanto de P2 para P3 é possível detectar retração de 49,9%. De P3 para P4 houve diminuição de 58,6% e entre P4 e P5 o indicador sofreu elevação de 1.244,2%. Ao se considerar toda a série analisada, o indicador de liquidez corrente apresentou expansão de 930,9%, considerado P5 em relação ao início do período avaliado (P1).

7.3. Dos fatores que afetam os preços domésticos

7.3.1. Dos custos e da relação custo/preço

Dos Custos e da Relação Custo/Preço

[CONFIDENCIAL] / [RESTRITO]

P1

P2

P3

P4

P5

P1 - P5

Custos de Produção (em R$/t)

Custo de Produção

(em R$/t)

{A + B} (número-índice)

100,0

91,3

86,4

82,4

90,1

[CONF.]

Variação

-

(8,7%)

(5,4%)

(4,6%)

9,3%

(9,9%)

A. Custos Variáveis (número-índice)

100,0

92,1

87,8

85,2

96,1

[CONF.]

A1. Matéria Prima (número-índice)

100,0

94,4

96,3

100,5

121,2

[CONF.]

A2. Outros Insumos (número-índice)

100,0

92,0

68,4

65,8

77,2

[CONF.]

A3. Utilidades (número-índice)

100,0

89,9

90,9

82,2

85,4

[CONF.]

A4. Outros Custos Variáveis (número-índice)

100,0

88,6

89,5

74,6

64,7

[CONF.]

B. Custos Fixos (número-índice)

100,0

88,3

81,1

72,2

67,5

[CONF.]

B1. Mão de obra direta (número-índice)

100,0

86,6

75,3

65,3

51,5

[CONF.]

B2. Depreciação (número-índice)

100,0

92,4

92,7

79,4

60,8

[CONF.]

B3. Custos fixos - vapor (número-índice)

100,0

81,6

75,5

70,2

76,6

[CONF.]

B4. Custos fixos - energia (número-índice)

100,0

81,2

69,8

62,6

43,8

[CONF.]

B5. Custos fixos -outros (número-índice)

100,0

92,1

89,1

88,4

132,0

[CONF.]

Custo Unitário (em R$/t) e Relação Custo/Preço (%)

C. Custo de Produção Unitário (número-índice)

100,0

91,3

86,4

82,4

90,1

[CONF.]

Variação

-

(8,7%)

(5,4%)

(4,6%)

9,3%

(9,9%)

D. Preço no Mercado Interno

100,0

92,7

87,8

84,3

90,4

[REST.]

Variação

-

(7,3%)

(5,3%)

(4,0%)

7,2%

(9,6%)

E. Relação Custo / Preço

{C/D}

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

-

Variação

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

[CONF.]

1180. O custo de produção total unitário da indústria doméstica associado à fabricação de ACSM apresentou queda de 8,7% de P1 para P2 e redução de 5,4% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de 4,6% entre P3 e P4 e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve crescimento de 9,3%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de custo unitário de revelou variação...

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